税务零申报,你不得不知道的6件事

创业者们可能都已经对零申报三个字再熟悉不过了,今天跟大家聊一个小白的零申报故事。


税务零申报会怎样?


一个有运作的公司,老板叫“小白”,他不清楚什么是零申报,走了纳税零申报流程,最后,小白被税务局带走了。



到底什么是零申报?怎么理解零申报?虽然零申报在创业公司是普遍存在的,但其中不乏大量误区,一起细数关于纳税零申报这些你不得不知道的事。



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首先,大家一定要明确什么叫做零申报


在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为,按照国家税收法律、行政法规和规章的规定,应向税务机关办理零申报手续,并注明当期无应税事项。


通俗地讲,零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入,此情况一般存在于未开展经营或者当期有收入未按规定如实申报。



2



零申报和零票据有什么区别?


零申报是针对纳税义务来说的。一般是指没有开票,没有税。零票据一般是指做账的单据。零票据的可能是零申报;零申报的未必是零票据。



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可能大家会担心的,长期零申报的一般纳税人是不是要取消一般纳税人资格?


强调一点,这个担心是没必要的。因为根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(国家税务总局令第22号)的规定,除国家税务总局另有规定外,纳税人一经认定为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人。



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再延伸一个话题,如果小白公司是小规模纳税人,没有自己买发票。终于做了一单,有了收入。客户要专票。我们就去税务局代开了,且当场交了税。这种情况还要申报吗?


答案是需要的。代开发票收入的纳税人,虽然已经预缴税款,但是还是要按规定进行申报,只是在申报里,多了行已预缴税金数,不用再交税金了而已。综合起来理解:小白去税务局代开了发票,也预缴了税金。但是税务局又不知道你还有没有自己自行开票的。对吧。所以申报的义务还是要有的。


小白的客户如果要求开增票,那这个公司这个月就不能零申报了。而且,自行开票的+代开发票的如果不申报,肯定申报会出现异常,IC卡会锁死。


PS: 申报收入,包含自行开票+代开发票+虽然未开票(客户就是不要票的)但也要交税的。别人要不要票是别人的事,你申报不申报是自己的义务。



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小白是如何被税务局查到的?


怎么能看出来有收入但是不开票的情况?比如小白的公司一直有钱进来,应收少,预收超多,且从来清不掉。那么可能就是存在有有收入,但是不开票的情况。这个税务局来查也能很容易查到。

所以说零申报比较适合未开业的新公司或是已结束营业准备注销的公司,小白的公司有生意运作,且有盈利的情况下,还是建议记账报税,只有把利润合法化,企业才能长久发展。



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长期零申报有什么潜在风险和影响?


(1)何谓长期?


通常情况下,税务机关认定半年以上为长期,当然具体时限还是以各省、市税务机关认定的时间为准。


(2)为什么将长期零申报纳入重点监控?


首先,企业设立的核心目的是为了创造价值,长期零申报也就是意味着长期没有收入来源,那么企业的存续是不会长久的。


其次,企业的营运是有成本费用的,如人员工资、门面租金、水电气费等,如果没有收入来源,那么我只能对你说呵呵,毕竟没有人愿意长期做亏本生意。


再则,如果长期零申报企业有发票,那么风险更大,可能涉及“走逃户”、虚开发票、隐瞒收入等情况。


(3)长期零申报有什么潜在风险和影响?


如果满足零申报的要求,做零申报自然是毫无问题。比如公司刚开始开业,没有产生收入是很正常的,可能在一年半载都没有客户,没有收入。但是刚成立的公司没有费用产生吗?肯定不是,比如公司成立,一定需要刻章,刻章一定要花钱对不对?


所以零申报不可怕,可怕的是不根据事实账务记录。如果哪天税务局来了,说你们公司一直零申报,有问题。如果公司真的就是没收入,没客户,公司实际发生的费用我也都如实做账,没有虚做账,也没有少做账,才不怕税务局来查呢。对吧?

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捷税宝
捷税宝
范** 2018-01-21 09:50:32

以前一直以为零申报就万事足了!差点就进黑名单了!感谢感谢!妥妥的科普贴啊!纯干货!

捷税宝
朱** 2017-12-05 19:37:30

公司一直零申报,税务局一定会来查的,这点你放一百个心好了,你是逃不掉的

捷税宝
王** 2017-10-31 10:41:18

之前一直做零申报,后来发票被降版降量,还要定期去税局对发票使用进行核查,心累

捷税宝
赵** 2017-09-29 16:55:37

我公司已经零申报好一阵子了,要不是你们工作人员跟我说了零申报的风险,我估计很快就要被纳入重点监控了,这几年政策很严格,还是走像捷税宝这样靠谱的路子吧!

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