企业避税违法吗?

       随着劳动力成本的不断攀升,人口红利的日益下降,这几年中国市场快速地进行着转型和产业升级,如今的中国不再是运输和劳动力成本低廉的“世界工厂”,而是完成着向“世界投资人”转型的蜕变,从只知复制到不断创造革新。


税务稽查系统与时俱进


       随着国内跨国企业的不断增多,海外业务的拓展和并购进行的如火如荼,政府出台了一系列助力企业涉外业务发展的便利政策,资本流动的便利加上国外众多“避税天堂”的丰厚优惠政策的吸引,许多外资公司渐渐将工厂转移到印度、墨西哥、巴西等平均工资比中国更低、运输成本也更低的国家,大量跨国企业由此诞生,带来不断攀升的进出口经济增长的同时也产生了新的跨境税收难题,那么究竟企业避税违法吗?

       避税手段不断升级,税务稽查系统自然也要与时俱进。自从中国加入国际反避税的行动以来,不仅和全球十大知名避税天堂签订了税收情报交换协议,与100多个国家双边税收协定的签订也为国际税务调查开了方便之门。


企业避税


企业避税究竟违不违法?


       不违反法规的企业避税行为并非是违法的,只是专业的团队通过对不同税法的深究细研,利用其间的优惠政策进行合理的提前筹划安排罢了,但故意隐瞒或造假等偷税漏税行为必然是违法的。

       举个栗子,大部分企业都曾默默觉得自己特别机智的常用方法——转让定价。先在合适的避税天堂注册一家贸易公司B,国内的A公司负责产品生产,名义上由B公司进行海外市场销售,通过内部转让定价,企业将部分利润转移到避税地的贸易公司。原先需要根据全部100%利润缴纳税款的A公司,现在只需要缴纳50%甚至更少,剩下的部分由B公司缴纳,然而B公司是在税收优惠减免的避税洼地注册的,需要缴纳的税款极少。

       这种自作聪明的手法看起来非常完美利润丰厚,但却忽略了一个很大的问题,在税收优惠地注册的B公司并没有商业实质。而我们知道判断企业避税是否违法可以从有无商业实质为出发点。

       企业的产品研发、制作和销售实际都是由国内的A公司完成的,B公司说白了只是一家没有实际办公地址的空壳公司,一旦税务稽查部门进行审查,是逃不过被追缴税款和罚款的命运的。

       想要达成合理有效的企业避税效果,获取更多的利润,就必须注意3个要点:必须提前规划,不与税法抵触,注意自我保护。

       只要是结合自己企业的实际情况,熟读相关税法,熟练掌握合法节税技巧的大前提下拟定的企业避税方案,并在执行落地的过程中严格按照规章制度执行,要回答企业避税类似的问题,并不是读几本避税相关的参考书就能掌握的,需要的是多年从业经验的知识储备和实战磨砺。

       合理的企业避税和违法的偷税逃税其实只有一线之隔,企业一个微小的操作失误很可能就会被税局判定为违法。想要合理企业避税,其实税局也懂水至清则无鱼的道理,只要在企业避税操作时注意不要跨过违法的红线,合理合法的企业避税是完全没问题的。

       任何人都有安排自己生意的权利,依法享受税收优惠待遇,而不是强迫他缴纳更多的税款。而作为纳税人,我们必须在保证自己的行为不违法的前提下进行合理的企业避税,才能最大限度的保护自身合法权益。

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董** 2018-01-17 09:03:21

合理纳税,这本身就是最好的节税。

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