中小企业合理避税方法


       在市场经济体制下,依法纳税是每个企业应尽的义务,但较重的税收负担已然成为中小企业向上发展的阻碍,依法纳税和合理避税一直是一个令人关注的问题。正确的合理避税方法有利于企业发现隐性税收风险,及时纠正和弥补损失,保护纳税人的合法权益不受侵害,同时合理避税对国家也具有积极意义。本文小谈了中高收入者薪酬避税方法,提出了选择合理避税方法的原则,以期为中小企业在日常生活中合理避税提供参考。


中高收入者薪酬避税方法


       企业通过职工福利费的列支来达到其消费的需求,这样既可以少交个人所得税,同样也增加了企业所得税扣除的基数。

       工资薪酬合法地转化为免税的福利支出:如果把个人部分薪酬收入转化为提供必须的福利支出,并由企业应付福利费列支,就可以达到其消费需求,却少交个人所得税的筹划目的。


什么情况可以作为福利化的转换?


       福利费不高于工资薪金总额的14%部分可以扣除,职工教育经费、工会经费都有扣除限额,怎么能够最大限度的利用起来,让企业和员工享受最大的利益,需要我们结合企业实际情况来探讨,常用到的措施有:

       1、以企业的名义租房让员工来住,提供交通服务,免费餐饮、医疗服务,提供培训机会等等,都是职工福利费待遇的措施的转换,降低了员工个人所得税

       2、薪酬部分应扣项目通过公共福利化来筹划。一般企业对员工工资有应扣部分,比如说代扣代缴水电费,住房基金,还有补充养老金等等,习惯做法在员工每月发放的工资中扣除,如果被税务机关检查发现,还是需要调征补税,对降低税收成本根本起不到作用,所以我们需要进行合理转化,既符合财务的规定又符合税法的规定非常重要。需要结合实际情况来转化。

       3、采用非货币支付的方式提供职工公共福利的支出。文件规定现金方式发放的交通补贴需要并到工资薪金中,所以需要采用非货币支付的方式来提供福利,比如为职工提供免费巴士,免费用餐等,在个人实际薪资水平没有下降的情况下,减少个人承担的税款,合理安排的话会是一举两得的好办法。

       中小企业在进行合理避税方法的选择时,不光要注意是否符合实际规定,还要注意有无税务风险,要规避这方面的税务风险。


中小企业合理避税总体思路


选择避税方法时应遵循的原则

       这些原则都是选择避税方法时应该注意的环节:

避税方法


选择避税方法应考虑的切入点


       1、可以从税收优惠政策的利用入手,选择避税方法要遵循法律依据;

       2、可以从节税空间比较大的税种或项目入手,比如企业所得税个税增值税都有很多税收政策做支撑;

       3、可以从影响纳税额的主要因素或主要环节入手,企业所得税=收入-成本费用,如何确定收入,成本费用的扣除如何确定都会影响纳税额;

       4、可以从纳税主体性质或行为性质入手,主体是总公司母公司分公司还是子公司,都会影响避税方法的最终选择。

在选择避税方法时我们应该考虑先进行合理安排再创造税收价值。


选择避税方法时应注意的问题


       1、一定要全面而充分地研究各项税收优惠政策,在合理的进行好详细测算的时候来进行节税空间的深入挖掘,合理利用政策进行税务筹划安排;

       2、选择合适的人做避税方法策划;

       3、选择恰当的时机做节税筹划;

       4、一定要注意不能生搬硬套,要根据企业的实际情况进行合理安排;

       5、把握合理的“度”。

300
捷税宝
捷税宝
2019-02-28 10:20:47

我们是通过国家针对一人企业的税收优惠,以及和地方政府的战略合作,在一些税率洼地来设立个人独资企业,并实行核定征收的税率,公司把利润或个人薪酬以业务合作方式转化为个人独资企业的经营收入,在个人独资企业进行完税,达到节税目的。咨询热线:15950390279 何

捷税宝
陈** 2018-03-21 19:12:01

福利费不高于工资薪金总额的14%部分可以扣除,职工教育经费、工会经费都有扣除限额,怎么能够最大限度的利用起来

税务筹划基础包

个人独资企业型、超低税率,保障效果的税务筹划工具!

捷税宝

专票升级服务包

个人独资企业型、超低税率,保障效果的税务筹划工具!

捷税宝
捷税宝

扫码开启捷税之旅

电话
回到顶部
电话
在线客服
计算小工具
节税计算器 ×
浏览人数:
节税总额:万元
税种选择
合同种类
实际年收入额

未使用捷税宝

使用捷税宝后

使用捷税宝后,节税比例:

预计

节税后