捷税宝

行业资讯

公司利润高怎么避税 ?

在中国创业公司的烦恼是如何让自己的企业从零收入到十万级甚至百万级的迈进,而市场上成熟的企业在促进企业蓬勃发展的时候,都想着如何让自己的利益进一步扩大,而很多公司的眼睛放在了税务这个可以更大扩张利益的点。那么问题迎面袭来,公司利润高怎么避税?我们首先要明白公司利润高怎么避税这个问题的要点就在于我们公司高额的利润,高额的利润带来的企业发展还有更多的是税负,那么聪明的同学就说:“少赚点不就可以了么?”如果在学生时代的话这个学生可能会引起班级内的哄堂大笑,但是这句话真的道出了真理。公司利润高怎么避税答案一,合理合法增大成本,让税收基数降低。这个方法执行可以从企业营业成本作为突破口,企业营业成本合理增大,所谓合理增大就是不影响企业正常营收反而能带来企业正向发展的,比如说改善公司的福利、给予员工三餐补助,给予员工更舒适的办公场所,当我们企业的员工有了事宜的工作环境,员工们的工作态度和积极性就会与日俱增,企业前进的动力并不是冷冰冰的机器,更多的是我们员工努力工作带来的工作成果。更合理的成本增大就是投入更多经费进入到科研项目中去,目前火热的中国国产“芯片”事件给予我们很大警醒,科研经费也不仅仅是避税的途径,也是让我们企业腾飞的踏板。公司利润高怎么避税答案二,合理合法转移利润。利润转移说起来像是违法的,但是如果合理合法的操作,其实是最保险最安全的避税方法。我们可以通过将利润转移到个人独资企业,利润是可以通过服务费等形式进行转移,比如我们企业的利润是200万,我们可以以企业服务费的形式将利润付给个人独资企业,法律规定个人独资企业是不缴纳企业所得税的只缴纳个人所得税。假设我们把个人独资企业设立到享受国家政策的地区(比如霍尔果斯)我们有可能享受到个人所得税免缴纳税款的福利。比较两种思路我们都应该明白一个道理,税我们是一定要缴纳的,但是我们通过合理合法的方法筹划的话,我们是可以帮助公司进行节税的,企业财务压力减轻慢慢会变得更好!

2018-04-24
111 0 7

想要建立一个好的中小企业管理制度?只需要记住这几点!

如何建立一个完善的中小企业管理制度?这是很多中小企业主们必经之路。通过对各种企业的了解和观察,优秀的中小企业管理制度总是相似的,而差的中小企业制度却各有各的缺点。小编发现那些优秀的中小企业管理制度有很多相似之处,通过对比和总结,为企业家们梳理了以下几个共同特点。第一:建立好基础制度。基础制度是一个中小企业首要考虑的东西,对于公司员工,和工作,岗位规范都要有一定的约束,什么是好的基础制度?是要全方面的,可行易行的,简洁方便的。全方面是要把公司的日常经营中琐碎小事都要考虑在内,可行易行意思是所谓的基础制度不是说的,起码要保证企业最基础的需求,还不能太复杂,让人摸不着脑袋,办公流程要方便要快,执行起来比较容易。第二:不仅要开会,而且要开好会。开会对于所有企业都是必须的,不仅要在会议上进行讨论决策,还要在阶段性的时间进行上个周期的工作复盘和下个周期的工作安排,可是在怎么开好会这个问题上所有的企业主真的知道么?会前做好会议准备。会前做好会议准备是大家都知道的,可是对于究竟做什么准备并不是很清晰。在开会之前期要告知与会人员开会的主题内容,讨论的指向,讨论结果预测,时间及地点,还要就开会的主题让大家考虑对于开会事项的问题以及思考方向想好个人的建议或意见,这样在会议中就不会有浪费上班时间。会中严肃对事。一些经理领导会讲很久,对于会议的主题还有内容以及要探讨的问题一丁点的益处都没有,这种现象是应当产生警觉的。会议应当是严谨的,依照自己的心情来是不对的,长时间会使员工的丧失热情,并且浪费了工作时间。会议结束后员工的评价和反馈很重要。一个好的会议离不开反馈和评估。会议结束后,一定要了解参会者的评价和会议内容的领会深度,在下次会议上做出改进。第三:企业内部沟通没那么可怕。一个企业或者团体中,及时的内部工作或者内心沟通是很好的。比如在企业里,有些工作和人员岗位并不是很合理,假若遇到自己不清楚的问题硬抗下来特别容易出事故。还有的员工之间相互的情绪问题也要及时的沟通,否则很影响工作效率,更严重一点,也会影响员工的离职率。所以时不时的内部沟通是必要的。第四:工资分配是否合理避税?工资,年终奖是每个公司员工都关心的大事儿,公平的,竞争的薪酬不仅可以给企业带来更忠诚的员工,还可以提高员工的工作热情。而绩效工资正是一个好的选择。一个好的中小企业管理制度,必定拥有一个合理的薪酬设计。

2018-04-24
708 0 297

刚刚,税务局公布:一般纳税人转登记为小规模纳税人标准!

刚刚!国税总局明确了一般纳税人转登记为小规模纳税人若干事宜!一、关于一般纳税人转为小规模纳税人的条件《公告》第一条规定,一般纳税人转登记为小规模纳税人,应同时符合以下两个条件:一是按照《增值税暂行条例》和《增值税暂行条例实施细则》的有关规定,已登记为一般纳税人;二是转登记日前连续12个月(按月申报纳税人)或连续4个季度(按季申报纳税人)累计应税销售额未超过500万元。如果纳税人在转登记日前的经营期尚不满12个月或4个季度,则按照月(或季度)平均销售额估算12个月或4个季度的累计销售额。需要明确的是,纳税人是否由一般纳税人转为小规模纳税人,由其自主选择,符合上述规定的纳税人,在2018年5月1日之后仍可继续作为一般纳税人。二、关于纳税人转登记的办理程序转登记的程序由纳税人发起。《公告》第二条规定,纳税人应正确、完整填写本公告所附《一般纳税人转为小规模纳税人登记表》,并提供税务登记证件(根据《国家税务总局关于取消一批涉税事项和报送资料的通知》(税总函〔2017〕403号)的有关规定,已实行实名办税的纳税人,无需提供税务登记证件),由主管税务机关核对相关信息,符合条件的当即完成转登记;如果税务机关认为纳税人不符合相关条件,应当场告知纳税人需要补正的内容。三、关于转登记前后计税方法的衔接《公告》第三条规定,纳税人转登记后,自转登记下期起(按季申报纳税人自下一季度开始;按月申报纳税人自下月开始),按照小规模纳税人适用简易计税方法计税;转登记当期,仍按照一般纳税人的有关规定计税。四、关于转登记纳税人尚未申报抵扣或留抵进项税额的处理《公告》第四条规定,转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额,以及转登记日当期的期末留抵税额,暂挂账处理,统一计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目中核算。尚未申报抵扣的进项税额计入“应交税费—待抵扣进项税额”时:(一)转登记日当期已经取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,应当已经通过增值税发票选择确认平台进行选择确认或认证后稽核比对相符;经稽核比对异常的,应当按照现行规定进行核查处理。已经取得的海关进口增值税专用缴款书,经稽核比对相符的,应当自行下载《海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书》;经稽核比对异常的,应当按照现行规定进行核查处理。(二)转登记日当期尚未取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,转登记纳税人在取得以后应当持税控设备,由主管税务机关通过增值税发票选择确认平台(税务局端)为其办理选择确认。尚未取得的海关进口增值税专用缴款书,转登记纳税人在取得以后,经稽核比对相符的,应当由主管税务机关通过稽核系统为其下载《海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书》;经稽核比对异常的,应当按照现行规定进行核查处理。五、关于转登记纳税人在一般纳税人期间销售和购进业务在转登记后发生销售折让、中止或者退回的处理转登记纳税人作为一般纳税人经营期间的销售或者购进业务,在转登记后发生销售折让、中止或者退回的,应按照一般计税方法进行调整。因此《公告》第五条规定,纳税人发生上述情形的,应调整一般纳税人期间最后一期销项税额、进项税额、应纳税额。(一)调整后的应纳税额小于转登记日当期申报的应纳税额形成的多缴税款,从发生销售折让、中止或者退回当期的应纳税额中抵减;不足抵减的,结转下期继续抵减。(二)调整后的应纳税额大于转登记日当期申报的应纳税额形成的少缴税款,从“应交税费—待抵扣进项税额”中抵减;抵减后仍有余额的,计入发生销售折让、中止或者退回当期的应纳税额一并申报缴纳。六、关于转登记纳税人增值税发票开具问题为了给纳税人开具增值税发票提供便利,《公告》第六条规定,纳税人在转登记后可以使用现有税控设备继续开具增值税发票。转登记纳税人除了可以开具增值税普通发票外,在转登记日前已做增值税专用发票票种核定的,还可以继续通过增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票。《公告》第七条规定,转登记纳税人在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为,未开具增值税发票需要补开的,应当按照原适用税率或者征收率补开增值税发票;发生销售折让、中止或者退回等情形,需要开具红字发票的,按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。七、关于再次登记为一般纳税人的条件《公告》第八条规定,转登记为小规模纳税人后,如纳税人连续12个月或者4个季度的销售额超过500万元,则应按照规定,再次登记为一般纳税人。八、关于税率调整后一般纳税人的开票处理《公告》第九条明确,增值税税率调整后,一般纳税人在税率调整前已按原税率开具发票的业务,如发生销售折让、中止、退回或开票有误的,按原适用税率开具红字发票。一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的,增值税应税销售行为应当按照原适用税率补开。公告原文国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告国家税务总局公告2018年第18号现将统一小规模纳税人标准等若干增值税问题公告如下:一、同时符合以下条件的一般纳税人,可选择按照《财政部 税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》(财税〔2018〕33号)第二条的规定,转登记为小规模纳税人,或选择继续作为一般纳税人:(一)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十三条和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条的有关规定,登记为一般纳税人。(二)转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期,下同)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期,下同)累计应征增值税销售额(以下称应税销售额)未超过500万元。转登记日前经营期不满12个月或者4个季度的,按照月(季度)平均应税销售额估算上款规定的累计应税销售额。应税销售额的具体范围,按照《增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号)和《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告》(国家税务总局公告2018年第6号)的有关规定执行。二、符合本公告第一条规定的纳税人,向主管税务机关填报《一般纳税人转为小规模纳税人登记表》(表样见附件),并提供税务登记证件;已实行实名办税的纳税人,无需提供税务登记证件。主管税务机关根据下列情况分别作出处理:(一)纳税人填报内容与税务登记、纳税申报信息一致的,主管税务机关当场办理。(二)纳税人填报内容与税务登记、纳税申报信息不一致,或者不符合填列要求的,主管税务机关应当场告知纳税人需要补正的内容。三、一般纳税人转登记为小规模纳税人(以下称转登记纳税人)后,自转登记日的下期起,按照简易计税方法计算缴纳增值税;转登记日当期仍按照一般纳税人的有关规定计算缴纳增值税。四、转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。尚未申报抵扣的进项税额计入“应交税费—待抵扣进项税额”时:(一)转登记日当期已经取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,应当已经通过增值税发票选择确认平台进行选择确认或认证后稽核比对相符;经稽核比对异常的,应当按照现行规定进行核查处理。已经取得的海关进口增值税专用缴款书,经稽核比对相符的,应当自行下载《海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书》;经稽核比对异常的,应当按照现行规定进行核查处理。(二)转登记日当期尚未取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,转登记纳税人在取得上述发票以后,应当持税控设备,由主管税务机关通过增值税发票选择确认平台(税务局端)为其办理选择确认。尚未取得的海关进口增值税专用缴款书,转登记纳税人在取得以后,经稽核比对相符的,应当由主管税务机关通过稽核系统为其下载《海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书》;经稽核比对异常的,应当按照现行规定进行核查处理。五、转登记纳税人在一般纳税人期间销售或者购进的货物、劳务、服务、无形资产、不动产,自转登记日的下期起发生销售折让、中止或者退回的,调整转登记日当期的销项税额、进项税额和应纳税额。(一)调整后的应纳税额小于转登记日当期申报的应纳税额形成的多缴税款,从发生销售折让、中止或者退回当期的应纳税额中抵减;不足抵减的,结转下期继续抵减。(二)调整后的应纳税额大于转登记日当期申报的应纳税额形成的少缴税款,从“应交税费—待抵扣进项税额”中抵减;抵减后仍有余额的,计入发生销售折让、中止或者退回当期的应纳税额一并申报缴纳。转登记纳税人因税务稽查、补充申报等原因,需要对一般纳税人期间的销项税额、进项税额和应纳税额进行调整的,按照上述规定处理。转登记纳税人应准确核算“应交税费—待抵扣进项税额”的变动情况。六、转登记纳税人可以继续使用现有税控设备开具增值税发票,不需要缴销税控设备和增值税发票。转登记纳税人自转登记日的下期起,发生增值税应税销售行为,应当按照征收率开具增值税发票;转登记日前已作增值税专用发票票种核定的,继续通过增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票;销售其取得的不动产,需要开具增值税专用发票的,应当按照有关规定向税务机关申请代开。七、转登记纳税人在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为,未开具增值税发票需要补开的,应当按照原适用税率或者征收率补开增值税发票;发生销售折让、中止或者退回等情形,需要开具红字发票的,按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。转登记纳税人发生上述行为,需要按照原适用税率开具增值税发票的,应当在互联网连接状态下开具。按照有关规定不使用网络办税的特定纳税人,可以通过离线方式开具增值税发票。八、自转登记日的下期起连续不超过12个月或者连续不超过4个季度的经营期内,转登记纳税人应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,应当按照《增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号)的有关规定,向主管税务机关办理一般纳税人登记。转登记纳税人按规定再次登记为一般纳税人后,不得再转登记为小规模纳税人。九、一般纳税人在增值税税率调整前已按原适用税率开具的增值税发票,发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,按照原适用税率开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原适用税率开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为,需要补开增值税发票的,应当按照原适用税率补开。增值税发票税控开票软件税率栏次默认显示调整后税率,一般纳税人发生上述行为可以手工选择原适用税率开具增值税发票。十、国家税务总局在增值税发票管理系统中更新了《商品和服务税收分类编码表》,纳税人应当按照更新后的《商品和服务税收分类编码表》开具增值税发票。转登记纳税人和一般纳税人应当及时完成增值税发票税控开票软件升级、税控设备变更发行和自身业务系统调整。十一、本公告自2018年5月1日起施行。《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告》(国家税务总局公告2018年第6号)第七条同时废止。特此公告。国家税务总局2018年4月20日快通知身边的朋友吧!

2018-04-24
1633 0 383

震惊!中小企业管理制度竟是大多数创业公司死亡的秘密!

根据某科学统计报告显示,大部分的中小企业创业公司都无疾而终,死亡率高达90%!为什么中小企业的成活率这么低呢,关于这个问题,对很多失败的中小企业创业者们都是百思不得其解的秘密。1. 没有领导经验。很多创业者一开始没有任何的工作经验和领导经验,单凭一腔热血就开始了创业——死亡之旅。对于一个对中小企业管理制度一点都不了解的人,如何去管理一个团队,公司?这道题对于那些看不清现实的创业者简直是道送命题。没有经验不可怕,但是要认清现实和自己的优劣势,创业不是游戏,有多少的中小企业在创业的浪潮中被打倒,从此一蹶不振。所以想做个创业者,首先要有方面的了解和方向,了解和调查清楚如何组建公司团队以及建立中小企业管理制度,调查中小企业的市场发展环境,对未来的面临的危机和困难要有基础的预期估计。具有丰富的领导经验的创业者,是创业中的核心骨,坚定的掌握方向,带领团队走向更高的目标。2. 目标建设不清晰。当中小企业者在创业的时候,通常面对未知的领域比较迷茫,既定的目标也随着不同情况的发生慢慢偏离原有的路线。坚持一个坚定的信念和目标对于中小企业创业者是重要的,否则将会面临企业的目标不清晰,团队成员慢慢失去凝聚力,企业在这种情况下也不会长远的做下去。3. 管理的成长与企业的发展不匹配。一个成功的中小企业管理制度是随着企业的发展而发展的,是根据企业的成长阶段做出适应性的改变。但是在创业过程中,中小企业管理制度方面往往会出现问题,创业者在阶段性的胜利后,会选取更激进的方法,反而忽略企业内部最基础的建设。4. 品牌定位不清晰 。大多数企业死亡的秘密是败在了对企业品牌的定位不清晰上。既没有准确的目标人群,也没有对自己品牌的产品有一个具体的区别定位,造成了在消费人群中认知和了解模糊,不能一眼就能认出来等现象。5. 股权分配的结构不是很合理。中小企业管理制度相对于大企业不是很完善。在对于股权结构方面更是没有专业的指导和标准。在很多创业者的创业初期,都是跟自己的朋友,亲戚和夫妻合开的一旦面临利益问题,就会让公司结构处于动荡的风险中,分家、出走都是很常见的结果。综上所述,是否发现中小企业管理制度对于那些中小企业创业者来说和税务筹划一样很是关键。一个良好的管理制度是创业公司更好发展的基础,可以保证成员在创业过程中更有激情的工作,也可以保证在大风暴来临之前不会摇摇欲坠,顽强的在残酷的市场竞争里屹立不倒。

2018-04-23
795 0 346

税收政策改革仍将继续,增值税这项改革可节税万亿!

税收制度已经超越企业成为国家之间的竞争利器。完善合理的税收制度可以让企业焕发动力,将税负的金钱压力转化成金钱投资到企业建设上来,为国家创造更多财富!最近国家大力减税已经初现成效,对于税收政策改革前税务局副局长有话要说。4月22日,在中国绿公司年会上,前国家税务总局副局长许善达表示,在全球化的背景下,税制的第一个原则是,先确立这个经济体在全球化形势下有没有竞争力,税制具备不具备让企业有足够的竞争力,在全球能够不被别人所淘汰。但会上发布的《中外企业税负比较》研究报告显示,当前在增值税和所得税两大税种上,中国企业的税负依然比较重。报告通过对中国、越南、波兰、德国四国税制制度及企业的内外销增值税税负比较发现,中国企业内销增值税税负高于德国企业,比德国高8个百分点,与越南基本持平,略低于波兰。造成我国企业增值税税负高的一个重要原因是我国增值税留底税款问题较为突出。许善达认为,中国现有增值税里最不规范的一条就是留底税款政策,相当于企业要提高杠杆率、资产负债率、缴纳利息,来为政府提供无息债务。目前中国留抵税款的存量规模已高达上万亿,约占增值税全年收入的1/5。并且中国留抵税款的增速明显快于增值税收入增速,同时也快于GDP增速。这严重影响了减税红利,使得“营改增”后企业获得感不强。许善达表示,留底税款对于企业而言是一个“提高杠杆率、增加融资成本”的制度,与当前国家的供给侧改革方向相悖;另外中国在鼓励高科技、重资产企业发展,而留底税款恰恰相反越是高科技、越是重资产的预缴税款的量越大,承担的负担越重,与国家提质增效的经济增长转型战略不符。而且在中国各项税收政策里面,留底税款的负面影响最大,并且还在急剧扩大。许善达认为,深化税制改革最优先要解决的就是留底税款。如果留抵税改退税,每年形成的退税规模在2000亿以上,再加上增量部分的直接留抵改退税,每年的减税规模可达5000亿元。在另一大税种所得税方面,报告重点对员工薪酬、研发支出、折旧费用、能源成本、产成品成本结构这几方面进行分析比较,结果发现中国企业的税负并不轻。在员工薪酬方面,调研发现中国工薪收入个人所得税税率最高为45%,远高于越南、波兰。“工资是员工的劳动所得,不是资本,也不是金融所得。即便是高科技人才、高级管理人员,他们的工资也是劳动所得,但是他们交的所得税比重、税率都很高,比发达国家要高得多,迫使企业为了雇佣一个高级人才,要支付更多的劳动力成本,使得中国企业的劳动力成本偏高。”许善达如是说。当前,中国个人所得税起征点为3500元,从3%开始设了7个档。而波兰只设了两个档,年薪在8.5万波兰兹罗提的征18%个税,超出部分按32%计税。为了降低劳动力成本,报告建议中国提高个人所得税起征点、增加综合纳税扣除的基础上,将工薪收入个人所得税最高税率降至25%,同时减少税档、扩大级距。另外,中国企业社保缴费率最高达42.22%,除了浙江、广东在25%以下,全国普遍在40%,明显高于越南和波兰,这也使得中国企业的劳动力成本高。第三个导致劳动力成本高的原因是房价。许善达说,由于房价上升已造成企业劳动力成本,连华为这样的企业都将一部分工作单位搬出了深圳。如果能采取措施降低这项成本,企业就能够雇佣更多高科技、高级管理人员,发展得也会更快。在研发支出上,普遍支出比较低,且研发加计扣除税收优惠政策的普及面低、企业受益程度不高。在折旧上,中国企业的折旧率低、折旧年限长,回收速度慢,风险释放的晚。许善达说,特朗普的减税方案中,有两点特别值得关注,第一是允许企业购买设备的投资,一次性计入成本。这个政策等于在企业购买设备的时候,政府给他提供无息贷款,什么时候赚钱什么时候再交税,这跟中国的留底税款正好相反;第二通过降低税率从35%降到7%至13%,吸引海外挣的钱回国投资,这些钱不会投资一般制造业,而是投到高科技领域,这将是美国的科技水平又上一个档次。“特朗普减税后,在全球化形势下给中国增加了新挑战,加大了中国的困难。所以我们要加大力度,加快速度在税制上进行改革。因为眼下的全球化竞争已经非常尖锐,轻轻松的日子已经没有了。 ”许善达表示。 报告最后指出,当前中国税制在一定程度上与企业集团化的发展趋势并不相适应,我国大型企业集团集中纳税制度很不完善,功能很差,效果也远低于预期。建议实行集团统一纳税,增加增值税、所得税内部抵扣范围,并提出建议扩大大型企业集团集中纳税制度范围,经过审批可以允许合乎条件的二、三级法人子公司与集团汇总集中纳税。

2018-04-23
977 0 385

一般纳税人怎样合理避税?

第一季度的财政报告告诉我们国家的减税政策对我们中小企业是非常大的刺激,很多中小企业借此契机大力发展,国家虽然减税,但税收依旧增长,还是多亏中小企业的进步带来的。减税相当于卸下了中小企业的包袱,赚钱的速度飞快,许多企业从小规模纳税人、成功转变成一般纳税人。新迈入一般纳税人的他们面对新的税务关系都会问这样问:“一般纳税人如何合理避税??”对于一般纳税人的新兵,我们首先要了解一般纳税人们有哪些税是可以避的,哪些是不可以的,有些税的金额比较死,是没有途径可以减少的,比如说流转税、资源税、房产税、宴席税、印花税,我们唯一可以“操作”的就是所得金额税了。一般纳税人怎样合理避税,最合理合法的方式:合理利用国家政策福泽。我们国家面积全球第三,每个地区的经济水平由于地理位置、气候环境等因素限制,很多地区的招生引资工作都举步维艰,这个时候当地政府会出台一些优惠政策给予入驻的企业,比如说在几年之内的企业所得税减半等等,比如新疆、西藏、山东、云南等地区,招商引资老大难地区。对于一些盈利高但是企业地址不用特别要求的企业是非常适合的,比如说某些影视类型的公司。再如,某地区有个人所得税优惠政策,母公司就在此地注册一子公司(B公司),将母公司及旗下子公司的个人薪酬由B公司做账发放,就可免去个人所得税一般纳税人怎样合理避税,最“虚有其表”的方式:挂靠特殊方向。国家对于某些行业税收政策都是格外开恩的,我们一般纳税人可以采用挂靠到这些方向,一般这些方向都是有福利性质的,比如说残疾人教育、儿童教育等等,也有科研项目也享受非常优惠的政策,但是这个方法在理论上还是需要一定必然条件的。一般纳税人怎样合理避税中比较紧要的一点是要在法律的红线以内,对于很一般纳税人来讲其实避税的核心要点就是在不违法减少企业面上的所得利益,目前很多骗子公司打着合理避税的幌子却引导企业走入法律禁区这是为人所不齿的。对于一般纳税人来讲税务筹划是必由之路,推荐您选择好的税务筹划公司。

2018-04-23
825 0 317

企业财务分析之重要性

竞争激烈地社会,想要在这个残酷地现实社会中立足和生存,不仅要做好对过去地经营业务地总结归纳,和做好当下地经营活动。就是指企业地财务分析。财务分析既可和说是对企业过去发生地业务地总结,也可和说是对未来地预测。一个对未来有着良好规划地企业不仅只是重视企业地当前经营状况。1 财务分析地主要内容1.1 偿债能力企业地偿债能力是指企业对此企业对外所欠地债务偿还地能力。根据企业偿债能力地大小。如果一个企业地偿债能力比较强,那么就会有更多地银行愿意贷款给企业,如果没有了血液,那么其他地功能再强大,也是无济于事地。只要企业有了充足地“血液”,企业才能够更加强大。1.2 盈利能力企业地盈利能力是指企业在一定地时期内获取利润地能力。每个企业地目标都是在最短地时间内获取更多地利益。或者是在最低地成本中获取最大地利益。能够拥有和保持比较好地盈利能力是企业地目标。企业地盈利能力是所有地利益相关者最关注地事情。企业地盈利能力是最能反映出一个企业发展情况。只有企业盈利了,企业才能向各位股东、员工等人分红或者发工资奖金等。才会有更多地人想加入企业。1.3 营运能力企业地营运能力是指企业在经营地过程中企业地资金周转流动速度。是指企业资金流动地速度和利和地效率,企业高层人员经营管理、运和资金地能力通常可和从企业地资金流动利和效率看出地。如果企业经营资金周转地速度越快,也体现出企业管理人员地经营能力越强。在这个竞争非常激烈地社会,企业地营运能力越好对企业在这样地社会中生存越有利。1.4 发展能力企业地发展能力是指企业根据自身地经营活动.对未来地发展进行评估。取决于很多方面地因素,如企业是否根据国家标准健康地经营,企业地人才资源是否充足等等。企业地高层管理人员对企业地未来发展能力应该进行更全面更深刻地分析和决策。1.5 投资报酬企业地投资报酬是指企业对此闲置地资金一个更好地规划投资于其他地方,例如前几年地房产,或者股票债券等等,所获得地投资收益。2 现代财务分析地优势对此传统地财务分析来说,传统地基本上都是手动,它地效率很低。相对应地现代财务分析不论从速度上还是质量上都提高很多。对此传统地财务分析,这一项目应该没有争议。因为所有地数据都是来自财务部,至少是来自财务报表。所有地问题恰恰来自于这里,财务分析地指标是和会计准则地会计语言来说地,是抽象地和高度概括地,背后地规则是需要解释地,不是一般人所理解地。会计学科就如同其他地学科一样都有各自地奥秘。政治论文所和,有必要说说财务分析产生地历史。关于财务分析地起源,比较公认地说法是在19世纪20年代地美国,当时美国地企业规模较小,银行根据个人信和贷款。随着经济地发展,企业地经营状况和业务都逐渐扩大,黑心无良企业家比比皆是,很多企业都忙着上市,向银行贷款地数额也增加了不少,仅仅依据个人信和贷款已经不能满足美国银行业地需求。财务分析称为杜邦系。它是帮助企业外部地投资人了解上市公司地情况。财务分析指标最初地是帮助选择股票地,那应该是没有问题地。作为身处企业外部地人来说,透过财务分析体系确实可和对企业地整体情况有一个大概地了解。更详细地特征是看不清楚地。这是财务信息高度概括地特点所决定地。如果现代财务分析将各类报表中地数字做了非常透彻地剖析,挖掘出了报表中更深层次地意义。虽然一般地财务报表是能给出一些地答案。例如企业地净利润多少?什么销售价格区间对企业地利润有什么影响?执行过程是怎么实现地?这一切都是公司投资者、债权者、经营者、利益相关人等所关心地。能提供这些信息地人,很可能是销售人员和市场人员。谁来提供这些全方面地信息和测算?传统地财务肯定是不够地,他们只把传统财务报表做好就好了,哪有精力去整合全公司地业务和财务数据做分析。看流程分析,每个流程都可和被视为一个部门,按照流程分析就可和了吧?这是说对了一半。一般地产品都是有研发、设计、生产、组装、安装、销售、运输、售后等环节完成地。任何公司都是有这些流程。那么为什么同行业地公司利润差会有差异?很多公司确实是安装流程设置部门地。在统计计算每个环节地成本。一般地财务分析和业务分析也就到此为止了。可是漏掉了一系列重要地流程:生产工具、生产和时、生产结果地保存途径、信息地传送途径。财务报表地工作和流程一直没变,只是生产错误信息地工具变了。3 企业财务分析地作和作为企业地管理者,但是通过经常开会,财务分析所展现出来地,而且知道地比财务分析地人还全面深刻。索要数据后,没有对外提供任何正式地报告,因为他们不相信高度概括地财务数据,亲身感受地事情,这些都是没有记录地业务信息,但是却很具体、生动。体会到一些基本而又必要地信息,这些信息量远远比概括地财务数据更加有价值。财务分析人员要做地工作不仅是分析数据而是挖掘出数据背后地潜在意义。现代财务分析是让决策者地每个决定对收入利润产生影响,可和轻松看到。为下一期地经营和管理决策指明方向。包括对新投资项目提前做地投资分析。

2018-04-23
821 0 318

我国一季度税收账本来了!税收收入同比增长17.8%!众多中小企业获新生!

4月19日,国家税务总局发布数据显示,2018年第一季度,全国税务系统组织税收收入(已扣减出口退税)39243亿元,同比增长17.8%,延续了去年以来税收收入平稳较快增长的态势。税务总局收入规划核算司副司长郑小英表示:2018年第一季度税务部门坚决依法收好税、坚决不收“过头税”、坚决落实减免税、坚决打击偷骗税,实现了税收收入数量和质量的双提升。​新兴产业税收收入增长迅速,反映新动能茁壮成长。一季度,全国税务部门组织税收收入增长17.8%,比上年同期增速提高6个百分点。同时,经济发展质效进一步提升,与企业增值能力相关的国内增值税增长20.3%;与经济活跃程度相关的印花税(不含证券交易印花税)增长12.8%;与企业盈利水平相关的企业所得税增长11.9%。税收收入形势总体较好,反映发展质效继续提升。一季度,互联网、科研技术等新兴服务业税收收入继续保持较快增长势头。其中,软件和信息技术服务业税收收入增长31.1%,自2014年以来连续17个季度累计增速超过20%,截至目前已连续9个季度累计增速超过30%,显示行业发展势头迅猛;科研技术服务业税收收入增长28.9%,其中研究和实验发展服务业税收收入增长25.4%,显示基础研究行业迅速发展;科技推广和应用服务业税收收入增长58.4%,显示科研成果加速转化。消费类行业税收收入增长较快,反映国内需求较为旺盛。一季度,居民消费保持良好增长势头,如零售业税收收入增长24.1%,继续保持2016年以来的两位数增长。特别是广播影视、文化艺术、娱乐、教育等精神文化型消费行业税收收入分别增长38.3%、38.2%、27.3%、26%,反映居民消费升级步伐持续加快。四大板块税收收入平稳较快增长,反映区域发展协调性进一步增强。一季度,东、中、西和东北四大板块地区税收收入分别增长15%、23.3%、23.8%和12.4%。与2017年相比,四大板块税收收入增速均明显提高,其中东部地区尽管税收规模较大,但仍达到了两位数的较快增长;中、西部地区发展势头迅猛,税收收入增速均超过20%;东北地区税收收入增幅也较2017年提高了5.4个百分点。这反映出中、西部地区正在加速发展,东北地区经济发展持续好转,四大板块发展区域协调性进一步增强。新一季度的数据表示,营转增减轻中小企业的税收压力,更好地创造业绩,提升业务能力,税收自然成必然!不得不说这次营改增给了中小企业非常大的活力!

2018-04-19
1116 3 213

出口退税企业四月份大事

每年的4月份对出口退税企业都是一个十分重要的时间点。第一件4月大事:2017年度出口的报关单逾期不得申报退税。根据《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)规定: 四、生产企业出口货物免抵退税的申报(一)申报程序和期限  企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准,下同)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的,企业不得申报免抵退税。 五、外贸企业出口货物免退税的申报(一)申报程序和期限  企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,收齐有关凭证,向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的,企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。逾期的,企业不得申报免退税。简单来说,为避免单证过期,给大家带来不必要的损失。请各企业及时将2017年度出口的报关单在规定的申报期限内收齐相关单证并及时办理出口退税申报。第二件4月大事:2017年出口的报关单因信息不齐无法申报退税的赶紧做备案啊!根据国家税务总局2013年第61号公告(以下简称公告)规定:“在退(免)税申报期截止之日前,如果企业出口的货物劳务及服务申报退(免)税的凭证仍没有对应管理部门电子信息或凭证的内容与电子信息比对不符,无法完成预申报的,企业应在退(免)税申报期截止之日前,向主管税务机关报送以下资料:(一)《出口退税凭证无相关电子信息申报表》(见公告附件2)及其电子数据;(二)退(免)税申报凭证及资料。经主管税务机关核实,企业报送的退(免)税凭证资料齐全,且《出口退(免)税凭证无相关电子信息申报表》及其电子数据与凭证内容一致的,企业退(免)税正式申报时间不受退(免)税申报期截止之日限制。未按上述规定在退(免)税申报期截止之日前向主管税务机关报送退(免)税凭证资料的,企业在退(免)税申报期限截止之日后不得进行退(免)税申报,应按规定进行免税申报或纳税申报。为避免单证过期,请各出口企业及时核对相关凭证是否有对应管理部门电子信息或凭证的内容与电子信息,如果信息比对不符的,请赶快在4月18日前办理出口免税凭证无相关电子信息备案手续哦!千万不要错过申报截止日哦!重要的事情说三遍!4月申报截止日为4月18日!4月申报截止日为4月18日!4月申报截止日为4月18日!附件:2017年度出口退(免)税基本业务办理时间表:

2018-04-19
751 0 290

小规模纳税人和一般纳税人角色认定和转换

4月4日,财政部和税务总局联合发布了《关于调整增值税税率通知》财税〔2018〕32号和《关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》〔2018〕33号减税新政,明确自2018年5月1日起,对制造业、交通运输、建筑等行业增值税税率进行下调的减税措施,并进一步统一了小规模纳税人标准。为做好小规模纳税人和一般纳税人的认定工作,捷税宝教您get一般纳税人和小规模纳税人的角色认定和转换,请收好这份攻略!(一)一般纳税人认定标准,销售额是多少?新政执行前:根据财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第三条规定:纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。应税行为的年应征增值税销售额(以下称应税销售额)超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人,未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。根据相关政策规定,需要登记一般纳税人的标准是:1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人或以该业务为主的,并兼营货物批发和零售的纳税人,年应征增值税销售额超过50万元;2、从事销售服务、无形资产、不动产年应征增值税销售额超过500万元的纳税人;3、其他行业年应税销售额超过80万元。未超过小规模纳税人标准,但会计核算健全,能够提供准确税务资料的,也可以申请成为一般纳税人。5月1日起:统一增值税小规模纳税人标准。根据《关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》〔2018〕33号第一条规定,增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。(二)一般纳税人是否可以转为小规模纳税人吗?新政执行前:根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局第50号令)第三十三条规定:除国家税务总局另有规定外,纳税人一经认定为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人。因此,企业申请一般纳税人时要慎重,一旦成为一般纳税人,再想转回小规模纳税人,就转不回来了。5月1日起:根据《关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》〔2018〕33号第二条规定,按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第28条规定已登记为增值税一般纳税人的单位和个人,且年应征增值税销售额500万元及以下,在2018年12月31日前可转登记为小规模纳税人。(三)如何理解年应税销售额 连续12个月根据国家税务总局《增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号)第二条规定:本办法所称年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额,包括纳税申报销售额(含免税销售额和税务机关代开发票销售额)、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。因此,连续不超过12个月的经营期内不是指会计年度,可跨年度累计。比如2017年4月1日至2018年3月31日,这连续12个月就是一个经营期。(四)办理一般纳税人办理资格认定需要什么手续?办理途径: “厦门国税”微信服务号、“厦门国税掌上办税厅”微信小程序、网上办税大厅、柜台办理资料(柜台办理提供纸质版;无纸化系统办理提供电子版):(1)A01057《增值税一般纳税人登记表》。(一式二份)(2)税务登记证件原件。登陆厦门市国家税务局网上办税服务厅,找到认定管理内的增值税一般纳税人登记,提交申请并等待受理结果。(五)增值税小规模纳税人如何计算征收率?增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,对小规模纳税人适用的税率称为征收率。考虑到小规模纳税人经营规模小,且会计核算不健全,难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额,因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7月1日起,小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。但2016年5月1日全面推行营改増试点后,部分小规模纳税人适用5%征收率,如小规模纳税人转让不动产、出租不动产征收率为5%。小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的固定资产,减按2%征收率征收增值税。只能开具普通发票,不得由税务机关代开增值税专用发票。(六)增值税小规模纳税人如何享受免征增值税政策?月销售额不超过3万元(季度销售额不超过9万元的)增值税小规模纳税人,申报时直接在申报表中填列相关数据,享受免税优惠。若有兼营营改増销售服务、无形资产应税项目,应当分别核算增值税销售货物、提供修理修配劳务的销售额和营改増销售服务、无形资产应税项目的销售额,月销售额不超过3万元(按季不超过9万元)可分别享受小微企业免征增值税政策。 捷税宝特别提醒:小规模企业即使没有发生应税收入,即应纳税额为零也需要每个月按时进行纳税零申报。不然将按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条“纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款”等规定进行处罚哦。

2018-04-18
1020 0 395
电话
回到顶部
电话
在线客服
计算小工具
节税计算器 ×
浏览人数:
节税总额:万元
税种选择
合同种类
实际年收入额

未使用捷税宝

使用捷税宝后

使用捷税宝后,节税比例:

预计

节税后