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未分配利润如何避税?

       要分析未分配利润如何避税,首先要厘清未分配利润的界定是什么?                              未分配利润顾名思义就是企业还没有分派的利润,这部分利润在分派出去之前都是属于所有者权益的一部分,后续可以继续视情况去分派;从数目上来看,就是扣去杂七杂八的税额和盈余公积后的净利润,如果公司有亏损还要冲抵相应亏损后再计利。       举个栗子,假设公司今年总收入1000万,成本900万,净收入就是100万,扣掉25%的所得税,净利润就是75万。这75万还要扣除10%用来扩大生产,赚取更多利润从而交更多税贡献国家,这7.5万就是我们说的盈余公积。       所以年末的未分配利润需要用净利润扣除盈余公积,即75-7.5=67.5万未分配利润。       我们讨论的就是这部分未分配利润如何避税的问题。       企业昔时完成的利润总额在交完所得税后,其净利润可按如下次序来分配:       1、弥补以前年度亏损;       2、提取法定盈余公积;       3、提取任意盈余公积金;       4、分配优先股股利;       5、分配普通股股利。       末了剩下的便是年终未分配利润。       这里需要注意的是法定盈余公积金有且仅可有弥补企业亏损或资本转赠的用途。       企业报表中的“未分配利润”会出现两种不同的状态,即正数和负数,正数说明企业今年的营业状态是盈利的,负数自然透露了存在亏损还未弥补的窘境,我们谈的自然是盈利状态的避税。       为什么往往我们会看到公司报表上存在巨额的未分派利润,却很少分成派现呢?       其缘由也非常简单,你得给人家真金白银别人才会买账,而未分派利润仅为账面上的数额,其实不代表企业真正有钱。       从某种意义上来讲利润仅是个预测值,连会计人员也无法精确的告诉你具体数额。       应计、持有和虚拟的利润可以分配但是不可派现,只有现金利润是特例,所以才会出现上述利润巨大却不派现的情况,公司的利润构成是决定性因素。       如果一个企业的未分配利润都是由应收账款啊、投资性房地产啊、应收票据啊等等非现金项目构成的,就根本不可以进行分派,也就不存在未分配利润如何避税的问题了。       那么,现金形式的又该如何避税的呢?目前许多企业的做法是以其他形式的名目把款项转移,比如借款,但是我们要明白有借必有还,挂账时间过久税局可是会怀疑你有偷漏税嫌疑的。       还有的企业实行股改,把原先的未分配利润和盈余公积视同分红在投资,这种转增股本的方式需要缴纳的个税较高,于是有些专家就会建议企业先成立一家持股平台公司,平价转让倒腾一下,股权收入为0就自然不需要缴个税了。这种好事当然有个大前提,需要征得当地税务机关的同意方可,否则还是逃不脱补缴的命运。       现金流对于企业来说无异于血液之于人体,明晰现金重要性的企业相当设法寻求融资,但这种强心剂不能解决根本问题,倘若企业财务筹划观念不改变,融资终究会被“现金黑洞”吞噬。“想要保证企业血脉畅”,加强现金流动性就显得尤为重要。       企业想方设法避税增加可支配资金的心情可以理解,但在利润产生之后再考虑未分配利润如何避税多有不妥,这个时候任何操作都有被判定为偷税漏税的可能性,反而加大了企业的财税风险。       综上,我们并不建议企业在利润产生之后再考虑如何避税,而是建议大家在事前做好税务筹划,改变公司的注册类型,选择最能享受税收优惠的个独企业形式,从根本上解决避税难题,不仅不用烦恼未分配利润如何避税问题,还能合法降低25%的企业所得税。

2018-01-17
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劳务费税务筹划该怎么做?

       2017年,领英发布的《中国自由职业者报告》中显示,国内越来越多的年轻人选择成为自由职业者。其中,在中小城市的自由职业者人数占比已经高到83%。领英预计,自由职业的人数在2020年可能会达到总劳动力的43%!       此外,报告数据还显示,自由职业者大多都从事培训、市场营销、翻译、设计等高专业性高收入的行业。       随着这种就业形势和就业环境的改变,我们发现这样一个问题,企业支付给自由职业者的劳务费往往需要缴纳非常高的个税,那么劳务费税务筹划该怎么做呢?       就以培训平台为例,劳务费个税是培训老师和平台之间一个比较头疼的问题。首先,老师为平台提供劳务,但由于老师是个人的身份,往往无法提供增值税发票,这必将导致平台公司的成本增加。       从个税税率表可以看到,假如平台上的老师劳务收入是4万元,那么光个税就需要缴纳7600元。       老师获得的劳务费,平台有为其代扣代缴个税的义务,但高昂的个税会导致老师的到手收入急剧下降。为了自身利益着想,作为自由职业者的老师极有可能会选择去不缴税或者能帮个人避税的平台。而为了留住老师,平台往往会主动承担这部分个税,从而加重了自身的负担。       那么,了解了这种现状后,有没有什么劳务费税务筹划方案可以同时解决自由职业者和平台双方的苦恼呢?       很多有类似情况的企业和自由职业者可能会选择去找第三方的劳务公司解决,但现在随着监管趋严,越来越多的劳务公司的劳务费税务筹划因为涉嫌非法被严惩,从税务风险角度考虑,这显然不是个好方法。       从长久、稳定、无风险的角度考虑,高收入的自由职业者可以设立一个个人独资企业作为劳务费税务筹划工具。       相对于个体工商户来说,个人独资企业这种企业形式的经营范围更加广泛,对于劳务费税务筹划来说使用也能更灵活。1、收入       以上面的自由职业老师和平台为例,原本老师的收入是平台支付的劳务费,设立个人独资企业后,劳务费变成了平台与个独企业之间的业务往来,也就是劳务费变成了个人独资企业的收入。按照现在的税法,月收入低于3万的企业可以免交增值税,服务业一般不超过500万收入,只需要交3%的增值税。2、税负       在设立个人独资企业后,你维护企业的成本、提供培训发生的差旅费等都可以作为企业的成本费用,来降低利润。和劳务报酬全额计税不同的是,个人独资企业缴纳的个税,是在收入减去企业的成本、费用以及各项损失后的基础上,用余额来计算个税的。       此外,个人独资企业的可以通过核定征收方式来获取更大的税收优惠待遇。如果将个人独资企业设立在特定的园区、开发区,并申请核定征收方式,那么个人独资企业最后的综合税率计算下来只有0.96%-6.83%,远远小于原本的20%劳务个税税率。       现在的税制及税收大环境,对于高收入的自由职业者来说并不友好,因此,提前为自己制定好劳务费税务筹划,才能更好地保护自身利益,提升自己的到手收入。

2018-01-17
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保险避税能相信吗?太天真!

       每到这种岁末年初的时候,保险公司都会展开“开门红”的活动,同时这也是各家公司、各个保险代理人年终冲业绩的重头戏。       不过,随着众多保险代理人借势冲业绩,其中难免会有人利用开门红夸大保险产品的利益或者夹杂着一些有误导性的言语和销售行为。       其中,保险避税的这个功能,可以说是最典型的销售术语了,也是保险代理人宣传保险的最大亮点,因为富豪们问的最多的问题往往不是保险的保障功能而不是保险避税。       通过一些销售术语的套路,代理人能够让很多人相信保险避债避税的真实性,比如说最具权威性的法律法规:       那么, 保险避税靠谱吗?1、保险避税能够相信吗       一说到保险避税,必然会提到所谓的遗产税,先不说我们根本就没出台遗产税这个税种且官方已经明确辟谣,即使它明天就出台了,真的可以买保险避税吗?太天真!       首先保险赔偿金如果要缴纳这个“遗产税”,那么就得先满足属于遗产这个前提条件。但如果没有特殊情况并且保险指定了受益人的话,这个钱根本不能算作是遗产,更不用说遗产税了。再说我们避税的目的是为了省钱,而买保险避税显示就是那种为了避1块钱,而花2块钱的行为!       除了不存在的遗产税,还有个人所得税也是大家比较关心的。但税优型保险能减少的税也就几百元,而保险赔偿金和保险分红这些本来就不用交税,根本谈不上避税的问题。2、保险避税不行,那避债呢       说完了避税,我们再来看看避债。讲到避债,保险代理人总能给你找出几个证明避债功能的真实例子:       这则新闻的大致内容就是,由于父母的意外离世,给15岁的女儿留下了高达760万的债务,同时也收到了父母的保险赔偿金420万。银行要求以此来抵债,法院表示不支持!       这个新闻让很多人切实感受到了保险避债的功能,但是事实真的是这样吗?       这完全就是骗人的鬼话。就看上面图中写的常被某些代理人作为依据的“权威武器”,法律条规想表达的是收益权大于债权,但这并不表示债权就没有了!通俗点讲一下就是,债权人不能强制要求你用这420万的保险赔偿金还债,但并不表示你就不用还债了啊!       为了还原一下保险避债的真相,我们还可以看一个真实的新闻报道:       大家其实看这个新闻的标题就能看明白了吧!另外,值得注意的一点是新闻中提到的“保险公司向法院申请复议”这一段内容,为什么这个时候保险公司没有站出来用上述的法律条规为李某避债呢?还不就是因为避债完全是骗人的鬼话!       总之,以后如果再碰到有人说起保险避税这类的相关话题,大家完全可以理直气壮地说,这是在忽悠你!

2018-01-16
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为什么不管你怎么避税,税务局都能知道?

       近期,在某网站上看到这样一个问题:       为什么企业不管怎么避税,税务局都能知道呢?       企业需要缴纳的税金是与其经营情况相关的,公司赚得多,自然交的所得税也多。但如果企业隐瞒其真实的经营状况,比如说一年卖了1万个产品,但记账时只记卖了5千个。给员工发工资,实际发5千,记账只记3千等等。不管企业通过什么方式怎么避税,在这种情况下,税务局是如何发现这些企业违法行为的呢?       其实这个问题很简单,大家应该一眼就能看出来,企业实际发生的金额与申报金额不相符,如果只是一次两次,也许财务还能想办法调整一下,侥幸不让税务局看出问题;但如果长期这样做两套账,铁定出事,假账终归是假的,谁敢保证自己的两套账能够天衣无缝!       就拿发票来说,营改增后,上下游企业环环相扣,增值税其实已经形成了一个闭环。企业应交的增值税等于销项税减去进项税。你卖1万个产品,却只开5千个产品的增值税发票,另外5千个产品的买家能同意?他们不需要进项发票?你有1万个产品的进项,却只拿出一半来抵扣,那么剩余的一半自己承担费用?17%的增值税,恐怕企业不是在想怎么避税而是怎样加税了吧!       另外,工资实际发5千,但记账只记3千,这样做的企业其实有很多,但是会有什么问题吗?当然有!比如银行存款和现金的流水是最好追踪的,只要数据对比一下,就能发现问题。在实际操作中,很多企业会找发票来做费用。那么现在问题又回到发票上,在以票控税的税收大环境下,大家有没有发现,税局对发票的监管越来越严?能用发票钻空子的漏洞越来越少了?因为发票问题出事的企业越来越多了?       以票控税!以票控税!以票控税!重要的事情说三遍!不管企业怎么避税,只要发票环节有问题,税务局就一定能查到!       我国的税务部门正在从“以票控税”向“信息管税”方向改革,以票控税的大环境加上大数据系统的崛起,这就是企业无论怎么避税,只要违法违规都能被税局查杀的重要原因!       从目前已被曝光的例子中,我们可以发现,税务局发现企业怎么避税主要是来自以下3种原因:1、举报       比如说离职员工、竞争对手、消费者等等,这么情况企业不管怎么避税,都只能自求多福。2、连带被查       连带被查,其实就是税局通过查到一个虚开发票的企业,从而牵扯出的一系列的上下游企业。这些一系列的上下游企业就是连带被查。3、大数据稽查       这是税务稽查最常用的一种方式,也是大多数企业被杀的原因。金税三期、金融情报、各部门信息共享这些词大家都知道,但是这些系统背后的大数据到底能有多厉害,大家可能没重点关注过。简单来说,大数据可以根据企业的各个报表甚至只是简单对比一下企业买卖商品的内容,就能自动分析出异常,给出风险提示!       对于那些动歪脑筋想怎么避税的企业来说,只有税务局不想查,就没有查不到的!在查账手段数不胜数,大数据又如此厉害的情况下,捷税宝只想提醒大家一点,无论怎么避税,都要谨记依法是最基本也最重要的前提条件,不管怎么避税,千万别选择虚开发票!

2018-01-16
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2017年中央财政补贴各省排名!如何税务筹划才能享受补贴?

       为了平衡各地之间的财务差异,让各个地区参差不齐的公共服务能够获得一种微妙的平衡,中央会通过这样的方式让各方的经济水平不至于天差地远。2017年各省市分别实际获得了中央多少税收返还和转移支付呢?       转移支付说的简单明了些,就是每年交税的时候大家按照自己的税种比例把税上交给中央:比如经济较为发达的A省今年的税收一共1000块,上交70%,自留30%,上交的部分就是700块;       经济拮据欠发达的B省只收到了100块税,就上交70块;       那么中央一共收到的就是770块,自留一部分建设费用后把剩下的500块拿出来返还给地方,A省给100块,B省给400块。所以我们看到,作为欠发达的又人口超多的四川获得了最多的返还。       而各省分到的这些钱有一部分则会补贴给自己那的企业家们,鼓励他们来年继续努力创收发展当地经济。那么企业如何税务筹划才能享用这部分的补贴呢?如何税务筹划才能享受补贴?首先要建立准确的筹划意识。       许多企业在面临较重的缴纳义务时,对于的准确意识甚是淡薄,大多误用了伪税务筹划——偷漏税的办法来达成自己的节税目的。殊不知准确的税务筹划绝对不是规避税收,而应该积极学习税法知识,优化企业财务活动的合法性,建立准确的税务筹划意识是企业准确判断应否合规的先决条件,合规不违法的企业才有机会享用补贴。可想而知,财税补贴是不会发给偷漏税的违法企业的。如何税务筹划才能享受补贴?把依法纳税贯彻到日常工作。       只有满足保护自己权益的同时,履行纳税义务的筹划才能称得上是最优的税务筹划方案, 而合理合法税务筹划方案的执行需要企业在筹划专家的帮助下,从上至下优化企业的财务管理流程、制度和办法,科学合法完善合规的财务工作是税务筹划规划成功执行的基础。当然,对于税收优惠政策的解读需要适当而合理,不可故意曲解也不能滥用,要在充分理解后按规申请。如何税务筹划才能享受补贴?个独是较为合理无风险的抉择。       主要的依据是我们国家对“一人企业”给予的一系列优惠,由个人的身份领取薪资转型为个人成立的企业收取服务费,享受优惠的综合税率。挑选靠谱的专业筹划机构可以申请到稳定安全的核定优惠税率,基于税法为大前提调整商业模式来顺应优惠的个独企业税率,长期稳定。       创业艰辛,企业不易,税务部门也深知企业家们的不容易,每年都在优化减负降税的相关事宜,如何税务筹划才能真正享用到这些补贴?建立准确的筹划意识并把依法纳税贯彻到日常工作中,并可以考虑选择靠谱专业机构申请个独优惠税。

2018-01-15
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工资合理避税的正确打开方式

       工资合理避税一向是企业逃不开的困扰。只要开公司就必定要招员工、发工资,随之而来的就是不得不缴纳的社保啊个税啊等等费用,倘若公司处于没有处理好工资合理避税的境况,个税最高可达45%!而最大限度完成正当避税,勤俭企业本钱的同时,还要兼顾高管的高工资高福利需要免得人才散失,HR堪称是搜索枯肠。       企业费尽心机“避税”一向是业界心照不宣的默契,我们来看看大部分企业常用的认为是工资合理避税的办法,这些所谓工资合理避税到底可行与否?1.现金办法发放       为了工资避税,有些公司会以现金办法发放薪资,而不应用银行代发。只是随着支付管理制度的成长,国家鼎力推行非现金结算,全面推动银行代发工资形式,现金办法发放工资终将消失被取代。企业考虑工资合理避税可行性分析时,今后要想用这类办法“偷税”“漏税”是不可达成了。2.虚开发票抵扣       这算是很多企业常用的危险较大的避税伎俩,不只违规并且违法。企业将员工工资分化成根本工资,各种补助奖金、节日福利等,员工还得到处寻发票冲抵才能最终到手。以报销的情势达到工资合理避税的目标。这类工资避税办法企业可以或许抵扣本钱员工得手工资高,近年来一向非常受欢迎。但是7月1日启用的“最严发票令”堵死了“发票抵工资”的后路。3.虚增人头虚列       税法并无明白划定必需交五险一金才允税前列支,是以很多企业应用这个破绽,应用无业职员或退休职员的身份证虚列工资,乃至假造职工名字虚增人头,应用虚伪工资单入账。由于税务局平时不考核五险一金和工资之间的逻辑干系,是以被钻了空子。但是金税三期上线后,全员全额报告,再加之社保审计与税局大数据同享,此种工资避税办法已经没有生存空间了。       之所以以上工资避税伎俩会被税务稽察查察处分,正是由于这些工资避税伎俩都游走于正当避税和偷税漏税的灰色地带。       在税务系统赓续升级,税务稽察查察力度赓续加大的大配景下,以上这些高危险的所谓工资合理避税手腕都已经行不通了,税要减但违背税收法律和政策的偷税漏税工资避税手腕,咱们不能做!与其抱着侥幸心理奢望税务稽察查察不会注意到本身,不如赶快转换思绪,撤除这些定时炸弹,追求正当合法的税务筹划计划,正当合规完成工资合理避税。       在“大众创业,万众创新”的双创期间,国家为了勉励创业,接踵推出台了一系列扶持中小微企业的税收优惠政策。捷税宝顺应国家政策,帮助企业高管、从事自由职业、自主创业等高收入人群进行正当避税。       捷税宝的专家们及时深度剖析国家最新的财税政策,为您提炼适合您的税收优惠政策,提供工资避税税务筹划计划并帮忙履行落地,助力企业合法完成工资避税正当降低税务成本!模式对比(以月收入3万为例)       合法是税务筹划的根本底线,与其偷税漏税不得章法还要面临被稽察查察处分的风险,不如正当避税,节税的同时做遵法合规的纳税人!       光阴不等人,你迟疑的每一秒财产都在如流沙般流逝!赶快接洽捷税宝,节税不止一点点!

2018-01-10
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年终奖个人所得税及避税方法

一月到二月的时间段,是年终奖和年终福利发放的高峰期,在不同状况下发放的奖金在个人所得税核算方面会有什么相应的税收政策,我们的个人所得税代扣代缴到底是对是错?风险应该如何把控?(一)不同形式的年终奖如何扣税1. “多处”年终奖如何扣税我们先来看看在不同的地方都拿到了年终奖的情况。比如说赵一在2017年1月拿到了5000的工资和年终奖24000元,另外还有兼职单位的年终奖6000元,这两笔收入可以合并申报个税吗?显然根据税法规定是不可以的,只能选择其中一家企业的年终奖作为全年一次性奖金来计算,另一家公司的则必须并入工资缴纳工资个税,因此不考虑五险一金影响赵一的年终奖计算方式如下:当月工资个人所得税:(5000+6000-3500)*20%-555=945元年终奖个人所得税:24000/12=2000元,适用税率10%,速算扣除数105元应缴纳个税=24000*10%-105=2295元当月个人所得税总额:企业工资5000元,(5000-3500)*3%-0=45元兼职单位6000元如果以年终奖计个税,6000*3%=180元年终汇算清缴的时候赵一就必须补缴个税=945+2295-45-180=3015元在职企业要确保这个员工在自己公司所缴纳的这部分个人所得税不能遗漏,如果是兼职公司,发放的这部分奖金必须按照个人薪金缴纳个税,多处年终奖在考虑年终奖如何避税时要把握好主次关系。2 .“多项”年终奖如何扣税一个企业的员工在企业工作过程中可能拿到了很多项年终奖的情况,比如钱二2016年12月收到了6000元工资以及一次性发放的年终奖24000元,另外,由于钱二业绩突出还获得了2500元的优秀员工奖励,那么这个额外的奖金可以并到年终奖一起缴纳个税吗?不可以。当月工资个人所得税:=(6000+2500-3500)*20%-555=445元年终奖个人所得税:24000/12=2000元,适用税率10%,速算扣除数105元应缴纳个税=24000*10%-105=2295元当月个人所得税总额=445+2295=2740元在考虑多项奖金计入年终奖如何避税的问题时,如果可以说明这些奖项都属于年终奖范畴就可以合并计算,比如说通过各种计算,根据出勤、业绩等各方面考核来核定年终奖的话,业绩突出奖励就可以理所当然的计入年终奖核算了。3 .“离职”年终奖如何扣税当企业的员工已经离开了企业,但是由于企业经营管理的一些体制问题,可能还会有一部分年末或者下个季度才能核算业绩奖或者说在职期间享受到的年终奖,这部分的年终奖我们应该怎么去扣缴个人所得税呢?这种情况考虑年终奖如何避税时需要注意的是在职时间,如果是2016年8月离职,而公司是次年2月发放,则不可以算作年终奖,因为全年一次性奖金不仅是针对人,而且是针对这个人的岗位,在每一个纳税年度之内只允许使用一次,虽然发放的奖金是2016年,但是员工取得的年份是在2017年,因此应该算作工资薪金计税,毕竟离职员工到新公司后不可能不拿年终奖。(二)年终奖发放需要注意避开雷区年终奖避税是企业和员工都十分关注的问题。怎样进行年终奖避税可以到手钱多一点扣缴税少一点?特别是新的个税法施行后,出现了差之毫厘失之千元的年终奖雷区,临界点前后相差一元到手的钱可能会拉开千元的差距,多发一块钱多交一千块税的现状让员工内心慌慌企业小心翼翼。具体需要避开的临界点我们可以看看累进税率表:从图表我们可以很清楚的看到4500元适用的还是10%的税率,4501只多了一块钱,税率就翻了一番20%。我们在处理年终奖避税的问题时需要注意,要尽量避免一年多次发放。很多企业都知道全年一次性奖金的计税每年每个纳税人只能用一次的规定,但是在理解上却有很大误读,误以为无论什么时候发放年终奖,发放几次,年末的时候都可以合并为全年一次性奖金来计算个人所得税,其实不然,如果你一年分好几次发,每次发一部分,除了第一次其他都是要算在工资里的!(三)年终奖发放避税方法其实工资、年终奖最好的避税方式还是从模式上的改变,就像很多明星工作室一样;最初的明星都是和影视公司签署劳动关系的,就像TVB旗下的艺人一样,明星的收入也是按照基本工资和片酬提成的形式,也就需要公司代扣代缴个税;现在越来越多的XX明星工作室就是把这种劳动关系转化成劳务关系,利用国家对于个人独资企业的税收优惠政策,实现个税避税;我们虽然不是明星,但是税法赋予我们和明星的权利都是一样的,我们也可以通过个人工作室的形式享受到国家的税收优惠政策,企业只用把员工的工资分成两部分,一部分按照工资正常发放,另一部分通过个独企业发放就可以了;通过捷税宝和全国12个园区政府的战略合作保证税收优惠的持续稳定,个独企业核定征收税率0.5%-6.83%确保避税效果,之后的公司记账、申请发票、报税和年底汇算清缴都由捷税宝负责,而且通过关注捷税宝微信公众号可以24H查看整个流程,让您轻轻松松降低个税税负!推荐阅读:工资收入避税方案、劳务收入避税方案、企业利润避税方案、年终奖避税方案、 投资收益避税方案

工资个税型 个人所得税专题

2018-01-10
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两高”个人合理避税的方法

       我们都知道营改增后,地税部门对个税征管问题更加重视了,很多地方甚至都已经采取过一波行动了。       前段时间,很多企业因职工薪酬避税不当问题成为税务局的稽查对象。进入2018年以后,各地方税务局又将个税稽查目标瞄准了“两高”人群。所谓两高自然人,其实就是高收入高净值人群的简称。每个人都希望自己能够少交个税甚至不交个税,这是人之常情,两高人群也不例外。但是,随着两高自然人逃税避税问题的日益突出,税务部门不得不引起重视,展开新一轮的稽查行动。“两高”自然人的涉税风险       近期,四川省地税局就查获了一起两高自然人逃税的典型案例。       通过新建立的税银金融情报交换平台提供的大数据信息,有关部门发现涉案人员黄某的账户存在异常行为,有明显的逃税避税的特征。       黄某是多家公司的法人代表,在2015年5月至2017年5月期间,他通过个人账户频繁与自己控制的公司账户进行资金往来,交易次数高达1904笔,累计交易金额超12亿元。通过稽查人员的调查发现,黄某从其控股公司取得的2亿元股息红利存在未缴、少缴个税问题。       最终地税局稽查局对黄某追缴4千万元个税,一起针对两高自然人的反逃税案例顺利收官。个人合理避税的方法       随着两高自然人数量的增加,越来越多的人通过所谓的个人合理避税的方法达到逃税目的,不仅严重影响了税收制度,还给自己带来了极大的风险。那么,对于高收入高净值的人群来说,有没有比较好的个人合理避税的方法呢?一、将工资转变为股利红利发放       对于很多高收入人群来说,如果按照工资薪金计算个税,往往要用45%的税率档。而如果通过合理的筹划将工资转变为股息红利形式发放,个税税率就只有20%,明显减轻了很多税负。二、通过个人独资企业转变收入模式       很多人觉得20%的个税税率还是很高,如果想更低地话,那么注册一个个人独资企业就是一个非常值得推荐的个人合理避税的方法。       通过个独企业,高收入人群的工资转变为个独企业获得的服务收入。个独企业不用缴纳企业所得税,只要缴纳增值税,相关附加税和个税。如果将个独注册在有税收优惠政策的园区并申请核定征收,那么年收入36-500万之间的个独企业税率只需要0.96%-6.54%。       此外,个税属于国家和地方的共享税,具体由地税部门征收。很多园区为了招商引资,会给予入驻的企业一定税收返还,高收入人群完全可以通过这些政策进行合理的个税筹划。       降低个税,合规很重要!通过个独企业进行个人合理避税的方式适用于普遍的高收入人群,比如高管、股东,有高提成的销售人员、律师、顾问、主播等等。

2018-01-08
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新的一年,旧的企业避税方法还能用吗?

       又到大家其乐融融领工资的日子了,你的企业有排队领现金的现象么?一到奖金结算的日子全体翻箱倒柜找发票拼命凑金额报销?凑不够还铤而走险买发票的应该还有吧。高层员工账面工资都苦兮兮的在最低标准徘徊,其他费用拆成福利啊岗位津贴啊绩效啊的有吧!       这些你或许听说过或许正在用的方法,正在逐渐被淘汰,就算有些暂时还能侥幸应用,随着政策不断缩紧和完善,迟早有一天也会失效的。新的一年,旧的企业避税方法还能用吗?企业避税方法之税基层面       顾名思义,这种企业避税方法主要是通过把税基进行缩减的方式达到降低企业税负的最终诉求。这种方法主要的依据在于税基和税额的正比关系,在一定的约束下尽量缩小税基,需要缴纳的税额自然随之相应的减少。你可能比较熟悉的折旧、费用分摊、存货计价等等老生常谈的企业避税方法走的都是这个路子,但是这仅是缓兵之计,把缴税的义务往后挪一挪,在推迟的这段时间里可以充分应用这笔资金进行许多运作,迟早还是要上缴国家的。企业避税方法之税率层面       说到税率避税,大家最熟悉的应该就转让定价和国际税收洼地了。苹果、星巴克、特斯拉、宜家纷纷爆出跨国避税被调查的新闻让这种税率避税的方法出现在了公众面前。总公司和分公司、母公司和子公司之间各种花式转让和借贷,转来转去税率就转低了,税率高的分公司没有收益,高利润的公司往往都在避税天堂享受着较低的税率优惠以及减免,互相一抵消总体税率自然而然就下降了。但这种需要跨越多个国家和地区的企业避税方法显然并不适合国内的中小企业,且国际避税严打呼声日渐高涨行动慢慢展开。企业避税方法之税额层面       中小企业可以考虑从我们自己国家的税收优惠政策入手。合理利用各类优惠政策合法减少纳税额,才能既避免风险,又降低成本。在开放税收优惠的园区注册个独企业,通过争取国家给予的各种税收优惠,从根本上降低应纳税额,正大光明的享受政府扶持和各类补贴。比起前两种游走于偷漏税底线边缘,这种方式更能顺应国家的税收立法意图。       完全杜绝或者取缔避税行为是天方夜谭,但是放任不管也是不现实的。许多企业钻研漏洞避税成效有么?当然有,但很可惜只是一时的,很快国家就会采取各种措施堵上这个漏洞,这些钻空子的避税唯一的作用大概就是帮助国家进一步完善税法了。       在选择正确的避税方法之时还是应该更多的考虑长期稳定无风险的因素,明确正确的方式后还要注意,在选择落地的机构时要全方面考察机构的资质和实力。新的一年,还是要用新的避税方式。

2018-01-08
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玩转税务筹划管理,节税千万不是梦!

       购买过捷税宝旗下产品的客官都知道,捷税宝平台给大家提供了一个标准化的低税率企业实体的税务筹划管理工具。这是企业进行税务筹划必备的线上工具,也是税务服务行业的一次重大创新,因为一站式的税务筹划服务,让企业不再需要亲自去落地实施税务顾问们给出的节税方案了。       但是,税务筹划管理工具的质量再好,客官们不会正确使用,对于节税来说还是白搭。       为此,我们研究整合了上万家客户的实际情况和解决方案,将一些比较成功的方案,以案例的形式展示给大家。希望大家可以从这些案例中发掘捷税宝税务筹划管理工具的深度价值,能更好更安全地为自己降税减负。案例背景       A企业,主要进行培训业务,年收入数千万。公司自有团队主要进行运营、营销、支持等功能,实际讲师大部分是外部聘用的临时讲师,年度成本有数千万。       一直以来,讲师和A企业之间签订的都是劳务合同,企业A将劳务费直接支付给讲师。原则上,A企业应该为讲师们代扣代缴个人所得税,但是由于讲师对缴纳高个税的强势反对和企业没有合理地进行税务筹划管理,一直以来A企业都没有进行相关个税的申报和缴纳。 风险和责任       A企业未能尽到申报劳务人员个税的义务,有罚金和滞纳金的风险。       讲师们,没有申报纳税,有偷漏税风险。企业A,存在事实的连带风险。解决方案       A企业选择的捷税宝服务型个人独资企业+核定征收个人所得税产品,其解决方案详情如下:       讲师们首先购买了捷税宝服务型个人独资企业+核定征收个人所得税产品,拥有一个属于自己的工作室,再通过自己的工作室与A企业签约。A企业将约定的金额通过服务费形式打入讲师的工作室账户中,讲师最终从工作室账户中分红获利。       通过这个方案,各个讲师使用了国家对于小微企业的税收优惠政策,从而保证实际税负较低,在各个讲师的心理预期范围之内。       同时,各个讲师也会有自己的个税税单,从而将自己的灰色收入阳光化。       对于A企业而言,因为改变了交易模式,所以不再需要承担代扣代缴个人所得税的义务,还能从工作室获得发票以及增值税抵扣,在降低了风险的同时,还提高了经济效益。前后对比:举一反三:       培训业务只是众多行业业务类型之一,那么是不是所有重人力资源的行业都能适用这个税务筹划管理方案呢?       兼职的讲师可以用,那么能否将公司内部全职人员转化为兼职人员来使用这个税务筹划管理方案呢?公司外部的功能能内部化,那么内部功能能否外部化呢?       使用这个税务筹划管理工具必将会产生维护成本,从这个角度看,似乎更适合高收入人群使用,那么对于那些收入低的人群该如何处理呢?是否有可能将一群收入低的人,组合成一个高收入的工作室呢?       希望以上三个问题,能给大家更多启示。        今天的文章就讲到这里,我们下期继续聊!

2018-01-08
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