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非居民企业所得税税率详解

提到非居民企业所得税税率,就不得不提与它对应的居民企业所得税税率,首先呢我们来了解一下这两者的概念。居民企业呢是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。居民企业的征税对象——是来源于中国境内、境外的所得。非居民企业呢是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但是在中国境内设立机构、场所的,或者呢在中国境内未设立机构、场所,但是呢有来源于中国境内所得的企业。 非居民企业的征税对象——来源于境内,及发生在境外但与境内机构场所有联系的所得。 判定非居民企业的标准有两个: 经营行为实际发生地标准、所得来源地标准。接着呢来看居民企业所得税和非居民企业所得税税率:(1)居民企业所得税税率居民企业呢应当就其来源于中国境内、境外的全部所得来缴纳他们的企业所得税。中国境内、境外的应税所得,包括有销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利等权益性投资所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。(2)非居民企业所得税税率非居民企业呢是在中国境内设立机构、场所的,应当呢就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及呢发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得来缴纳企业所得税。非居民企业是在中国境内未设立机构、场所的,或者呢虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当呢就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。税率企业所得税实行比例税率,具体税率区分下列几种情况,分别为25%、20%、15%和10%。以上就是非居民企业所得税税率详解,无论是居民还是非居民,想要享受优惠的税收政策,都可成立一个个人独资企业,个人独资企业是指个人投资经营的企业,个独是不用缴纳企业所得税的,并且还可以申请核定征收,若是成立在税收洼地,还可以享受更多的税收优惠政策,相比较其他的企业,税负是十分之低的。对于大企业来说呢,可成立个人独资企业,之后将公司的利润转移至个独的名下,从而去缴纳相应的税,也是为企业省下了一大笔税负。如果您有任何财税方面的问题,欢迎致电免费热线:4000126291

2018-12-17
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工作室注册多少钱?如何注册工作室?

貌似一提到工作室,我们第一时间想到的就是影视娱乐,因为在当今的娱乐圈,很多稍有资本的明星呢都会成立个人工作室。其实不光是明星可以拥有自己的工作室,我们普通大众也是可以拥有自己的工作室的。下面就来和大家好好聊聊工作室注册多少钱以及注册工作室的那点事。如何注册工作室?首先呢《公司法》对工作室注册资金最低要求的放宽,是实施认缴制的,无需实际缴纳。许多人呢会认为,注册资金呢越多越好,显得公司比较有规模。此外呢工作室可以不设立董事会和监事会,董事和经理可以是同一个人,但公司的董事、经理不能兼任监事。工作室注册多少钱?在文化影视行业,多数企业主都会选择注册工作室,这样不仅显得比较专业,而且呢注册工作室的门槛要比注册公司的门槛低的非常之多,因为呢注册工作室没有注册资金的具体限制,验资等步骤,也省去了很多的麻烦,每个地方工作室注册多少钱都不一样,下面以上海为例:1、工本费全面取消(三证合一,执照工本费免收);2、刻章费(0元,费用包含在注册公司服务费中);3、银行开户费:600元;4、注册地址费(0元,包含在注册公司服务费用);5、印花税(100元以内);6、金税盘(2014年11月起,开票必须购置金税盘,不管小规模还是一般纳税人,全市统一价820,以后每年维护费用330元,是由税务局收取,如果企业成立后,是无需开票的,可以暂时不用购买);7、法人一证通(也叫CA证书。税务报税、企业年报及社保办理都需要用到,全市统一价50元,数字中心收取);8、注册代理费(注册只需399元,399元包含提供注册地址,办理营业执照和公章、法人章和财务章);9、财务代理:也叫代理记账,小规模是300一个月,一般纳税人是500。自己有专业会计或做会计的朋友,可以忽略这条哦;以上呢就是关于工作室注册多少钱的相关知识了,其实工作室它是属于个人独资企业的一种,所以一般也就没有股东了。但是呢对于注册工作室的要求也很明确,在企业名称当中不能出现有限公司字样!我们知道个人独资企业呢有着很优惠的税收政策,它不用缴纳企业所得税,还可以申请核定征收,它的税收相比较其他企业而言,是非常之低的。所以注册一个个人独资企业的门槛要比公司低,所以也就会有那么多的人去选择注册工作室了。如果你也想成立一个个人独资企业,欢迎咨询捷税宝哦!如果您有任何财税方面的问题,欢迎致电免费热线:4000126291

2018-12-17
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新个税,对工薪族到底可以减多少税?个税比例了解一下!

自从新个税法出台后,每天都会有人讨论新个税,具体讨论什么内容呢?自然是能减多少税了。今天小编就把具体的个税比例、减税金额和减税比例都给大家整理出来了!让大家做个对比,看看到底能减多少税?一起来看下个税比例:2018年10 .1日后取得工资薪金的纳税人,可以扣除 5000 元/月的基本减除费用并适用新税率表,大部分纳税人都有不同程度的减税,不同收入群体的减税情况具体如下:扣除“三险一金”后的月收入额、税改前月应纳税额(起征点 3500)、税改后月应纳税额(起征点 5000 元,不考虑专项附加扣除)、个税比例、月减税金额及减税比例都在下面了。扣除“三险一金”后的月收入额:5000元税改前月应纳税额(起征点3500):45元税改后月应纳税额(起征点5000,不考虑专项附加扣除):0元月减税金额:45元减税比例:100%扣除“三险一金”后的月收入额:6000元税改前月应纳税额(起征点3500):145元税改后月应纳税额(起征点5000,不考虑专项附加扣除):30元月减税金额:115元减税比例:79.3%扣除“三险一金”后的月收入额:7000元税改前月应纳税额(起征点3500):245元税改后月应纳税额(起征点5000,不考虑专项附加扣除):60元月减税金额:185元减税比例:75.5%扣除“三险一金”后的月收入额:8000元税改前月应纳税额(起征点3500):345元税改后月应纳税额(起征点5000,不考虑专项附加扣除):90元月减税金额:255元减税比例:73.9%扣除“三险一金”后的月收入额:9000元税改前月应纳税额(起征点3500):545元税改后月应纳税额(起征点5000,不考虑专项附加扣除):190元月减税金额:355元减税比例:65.1%扣除“三险一金”后的月收入额:10000元税改前月应纳税额(起征点3500):745元税改后月应纳税额(起征点5000,不考虑专项附加扣除):290元月减税金额:455元减税比例:61.1%扣除“三险一金”后的月收入额:15000元税改前月应纳税额(起征点3500):1870元税改后月应纳税额(起征点5000,不考虑专项附加扣除):790元月减税金额:1080元减税比例:57.8%扣除“三险一金”后的月收入额:20000元税改前月应纳税额(起征点3500):3120元税改后月应纳税额(起征点5000,不考虑专项附加扣除):1590元月减税金额:1530元减税比例:49.0%以上呢就是个税比例,了解与否?不得不说呢,新个税法确实给我们减了不少的税,而国家为了降低我们的税负,也出台了很多优惠的税收政策,对于一些小微企业也是福利多多。个人独资企业就是一个税负很低的例子,个人独资企业是指一个人经营投资的企业,倘若能成立一个个人独资企业,然后将自己的工资分为两部分发放,一部分作为工资,另一部分发放至个独的名下,那么这样一来呢,交的税会比直接缴纳个税要少很多,尤其是高薪人群,会省下一大笔税负哦!如果您有任何财税方面的问题,欢迎致电免费热线:4000126291

2018-12-12
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生死攸关!财务和个体户老板必看!税务局内部对个体户查账征收的最新意见!!

(本文共计4082字,阅读全文共需花费12分钟)我们收集了近100位税务局官员的意见,对于个体户改查账征收这件事,做了广泛的调研,得出了基本的结论!超过72%的官员认为:北京的主城区不缺税收,喜欢倡导政策变化的方向,因此根据个体户需要建账的国家精神,率先推出了个体户需要转查账征收的文件。超过93%的官员认为:全国各地其他地区税局官员均表示查账征收是大方向,但是目前阶段北京执行起来一定会有极大的困难,全国范围内的推行更是不现实,不仅对经济发展不利,对税务局人员配置也是极大的挑战。超过67%的官员认为:目前市场上存在着一些滥用个体户定额征收政策的投机行为,如果全部改成查账征收,那么市场上一些通过个体户政策来规避社保和个人所得税的人力资源服务公司将会遭到覆灭性的打击。时间回到38年前的今天,1980年12月11日,19岁的温州姑娘章华妹从温州市工商行政管理局领到了一份特殊的营业执照——工商证字第10101号,这是中国第一份个体工商业营业执照,她本人则成为了“中国第一个工商个体户”。 从卖小百货的地摊妹,到全国个体户第一人,章华妹的经历,可谓传奇。1960年出生的章华妹,上完初一便辍学了。之后摆摊做小生意便成为了她辍学后的选择。1980年12月,章华妹拿到了“温州市工商行政管理局个体工商业营业执照”。这其中,章华妹也经历过失败,经历过转行。从西装拉链生意到皮鞋再到服装饰品,她一直在摸索中前进。1994年,得益于永嘉桥头纽扣市场的作用,章华妹的生意开始发展的如鱼得水,从十来米的小门店,到店铺再到超过200平方米的仓库,她最终成立了温州市华妹服装辅料有限公司。这便是全国第一个个体工商户的传奇人生,而在此之后,中国的个体工商户越来越多,我们不得不承认,个体工商户们促进了我国的经济发展,他们的作用不容忽视。 在个体工商户不断壮大的同时,国家对于个体工商户一直采取的是定期定额征收的税收政策,也就是由税务局规定一个数值,个体户们按规定缴纳就好了,并且规定的数值不会很大。正是因为这样的税收优惠政策才给了很多想偷税漏税的人可乘之机。由于很多人滥用个体户的优惠税收政策,所以在这样的形式下,2018年12月6日,北京市海淀区税务局发布了有关取消个体户定额征收,全部转查账征收政策的消息。 消息一经发布,引起了广泛的争论,个体工商户定额征收的热度就一直居高不下。对此,海量的小商户老板们纷纷表示,没发票、没钱雇会计、经济不好生意不好做,还要求我们做账吗?虽说后来税务局马上又发了一则“对按照税收征管法及其相关规定应设置账簿的个体工商户实行查账征收方式;不符合设置账簿标准的仍实行定期定额征收方式”的说明,但是这未免显的有些许安抚的意味,等于告诉大家,馒头包子店要做账肯定是大势所趋了,只是我们会分批次慢慢来。 为此捷税宝团队特地采访了近100位全国各地园区的税务局相关人士,我们挑选了其中有代表性的几位,一起来看下他们的看法:01  天津某税务局张局长张局长向我们表示,目前他还没有正式接到此通知。而一提到个体工商户,张局长沉默了一会,随后向我们描述了当地个体工商户的发展历程。他激动的说道:”我们天津河西市的个体工商户,是上世纪八十年代的“万元户”!“在改革开放初期,个体经济刚刚复苏,一部分人涉足这个领域,开始创业,由此造就了一批“万元户”。1982年,当地共有个体工商户705户,经营范围扩大到手工业、修配业、服务业、交通运输业、商业和饮食业等行业。从业人员达到793人,纳税7.52万元,年利润52.45万元,即平均每户年盈利744元。这平均每户的744元,是日后成为‘万元户’的人赚得的‘第一桶金’,也为他们发展打下了坚实的基础。”张局长的眼中充满自豪说到:“当时从事个体经营的主要是待业、闲散及退休人员,其中社会闲散人员人数最多。根据档案资料的数据记载,1982年,当地从事个体经营的有793人,其中的社会闲散人员就有559人,他们在商业、饮食、服务业等领域大展拳脚,成就了很多日后天津经济领域的风云人物。”面对曾经个体工商户的辉煌历史,再看如今个体工商户的这一政策,张局长跟我们提出了他自己的一些看法:“个体工商户取消定期定额征收不现实,查账征收目前来说是不可能的。因为只要是查账征收就必须账证健全,能够准确核算收入、成本、费用和利润。但是对于个体工商户来说,这个存在一定的实现困难。查账征收要编制各种凭证和资产负债表等,个体工商户没这个能力,也没有这个经济实力单独请会计,所以从这一点来说实现就很难。而且即便北京真的开始实施的话,也只是试点,距离全国通行实现应该还有很长的时间。税务局目前也只能是积极引导个体户建立账簿。”他说。                                                                                                                                                                  02  济南某税务李科长李科长表示:“目前我还没有正式接到此通知,我认为这个规定首先只能选择发达地区作为试点。”因为个体工商户在每个地区的不同区域都会有不同的定期订单征收率。一般税务局均根据行业利润率来征收他们的税。而在目前的情况下,要让每个个体工商户都建立账簿,来进行查账征收是比较困难的。比如说我们济南,与北京相比经济水平不一样,个体工商户的规模也不一样,所以要在全国实行肯定是不可能那么快的。”03  湖北某经济园区陈主任陈主任首先向我们表示关于个体户建账这个问题其实早有定论,国家对于此一直有相关规定。目前我还没有正式接到此通知。但是照目前的形式看来,北京海淀区的政策可能就是一个试水,估计明年应该就有更加详细的政策正式出台。但至于推广全国,仍需要时间。目前也只有北京西城区和海淀区出台了相关通知。只是因为是从北京发出来的,所以影响比较大。但目前海淀区已经撤回相关通知,所以其中试探的原因比较明显。且这个通知从理论上来讲,存在一个悖论,个体户需要建账,但其实建账以后实际上就不符合核定征收的条件了。只有不建账或者财务不健全才能核定,都已经建账了,怎么会不健全呢?目前湖北这边没有相关通知,也没有什么影响。”附《个体工商户建账管理暂行办法》部分内容 第二条:从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户,都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证,并根据合法、有效凭证记账核算。税务机关应同时采取有效措施,巩固已有建账成果,积极引导个体工商户建立健全账簿,正确进行核算,如实申报纳税。 第三条:符合下列情形之一的个体工商户,应当设置复式账:(一)注册资金在20万元以上的。(二)销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在40000元以上;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。(三)省税务机关确定应设置复式账的其他情形。 第四条 符合下列情形之一的个体工商户,应当设置简易账,并积极创造条件设置复式账:(一)注册资金在10万元以上20万元以下的。(二)销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在15000元至40000元;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元至60000元;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的。(三)省税务机关确定应当设置简易账的其他情形。第五条 上述所称纳税人月销售额或月营业额,是指个体工商户上一个纳税年度月平均销售额或营业额;新办的个体工商户为业户预估的当年度经营期月平均销售额或营业额。第六条 达不到上述建账标准的个体工商户,经县以上税务机关批准,可按照税收征管法的规定,建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置。”04  贵州某税务周局长周局长也告诉我们目前他也没有正式接到此通知,并且他也认为个体工商户取消定期定额征收不现实,查账征收目前来说也不可能。他还向我们介绍了他们目前是积极促进农民工返乡创业,建立个体工商户的。“近年来,我们当地为鼓励和支持返乡农民工创业,坚守发展和生态两条底线,从容应对、精准发力,不失时机地推动返乡农民工创业工作突破,在创业补贴、创业贷款贴息、免费创业培训等方面予以大力扶持。截止目前,全区促进返乡农民工创业2578户。其中: 私营企业(含个人独资、合伙企业、有限责任公司)228户,专业合作社225户,个体工商户2125户。2016年新登记注册私营企业297户,农民专业合作社36户,个体工商户1107户。”他继续说到:“随着国家税法的完善,以及相关事件的发生,这一块的政策也会更加的严格。目前北京实施的这个政策相对来说就已经给全国在做示范和警醒,给全国的税务部门敲了警钟。以后肯定也会是朝着这个大方向去走,不会再像以前那样毫无保留的对个体户一刀切的核定征收。但这需要一个过程。地方税务部门也会督促相关企业做好建账工作,逐渐走向一个正规化合理化的操作。”05 四川某税局税政科黄科长黄科长表示说:“目前我省还没有正式接到此通知,不过我认为:1)目前国家已经出台过个体工商户建账办法,因为北京海淀区是比较发达的地区,个体工商户比较少,情况特殊,可以要求部分个体工商户建账,短期内不会全国推行;2)个体工商户记账方式可以是由通过软件交易直接扣税的方式实现,零散支出可以白条代替;3)国家反洗钱会大数据查资金流向(数字中国),大量劳务派遣的个体户定额征收一定会被大数据重点关照。”06 云南某税务孙局长孙局长告诉我们:”目前我还没有正式接到此通知。”首先推测,国家是因为霍尔果斯事件而出台的这个政策。云南的税务是跟着国家总局走,未来国家也会取消定额征收而走查账征收。其次个体工商户都要求自己有账本,但只是取消定额征收,核定征收还可以保持的。但是,只要出现实际收入金额大于申报纳税金额,就应该一律转为查账征收。 “该局长和之前几位专家的看法同样也是不谋而合。他还向我们介绍到,云南的个体工商户也是在日益增长的。从国家工商系统的数据来看,我们国家个体工商户总体的数量正在逐年的减少,从最近几年的数据来看,平均每年要减少135万户,6年间减少了810万户。个体工商户作为改革开放的标志之一,是特殊时期的产物,也是一个国家经济繁荣和工商自由度的象征之一。很多人可能不知道,地方政府日常管理指标之一就是减少个体工商户的数量,确保他们顺利的向私营中小微企业转型。如今在经济下行的大环境下,国家层面不断推出一些利好中小微企业的优惠政策,如何让大家及时关注到这些政策,真正落地好这些政策,是规则制定者需要去考虑的问题。同时,在政策变化的一些背景和节点上的思考,尤其是如何确保这些政策不被滥用,也是需要监管者们考虑的问题。

2018-12-11
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一文带你了解奖金扣税标准!

转眼间马上就要过年了,大家最关注的莫过于年终奖了。自从10月份个税起征点提高以来呢,有人说年底发奖金,奖金扣税扣的多要提前发;也有人说提高起征点,是不影响年终奖滴,奖金扣税一如既往。那么下面呢我们就跟大家好好唠唠奖金扣税的问题。根据国家的相关规定,纳税人取得的全年一次性的奖金,单独呢作为一个月的工资、薪金所得来计算纳税,并按照以下的计税办法,由扣缴的义务人发放的时候代扣代缴:(一)先将雇员当月内取得的全年一次性的奖金除以12个月,按照其商数来确定适用的税率和速算扣除数。(二)将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金,按照上述方法来确定适用税率和速算扣除数。同时还规定:在一个纳税年度内,对每一个纳税人来说,该计税的办法只允许采用一次。新个税法规定:自2018年10.1日至2018年12.31日,纳税人的工资和薪金所得,先行以每个月的收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额作为应纳税所得额,依照个人所得税税率表按月换算后计算缴纳税款,并不再扣除附加减除的费用;2018年最后3个月仍是按月计算个税,那全年一次性年终奖单独作为一个月的工资薪金的计算个税方法仍然适用。那么呢问题来了,若是按上面的分析2018年10-12月发放年终奖,可以单独适用一个月的工资扣除,但每个单位真能做到吗?之前政策规定的“一个纳税年度只许采用一次该方法”,但大多数单位都在次年发放上年的年终奖,这样即使原来的政策仍有效,2018年很大一部分单位也无法再将年终奖作为一个月的工资计税。况且呢既是年终奖,那很大一部分是与员工的业绩挂勾的。2018年呢尚未结束,员工的工作业绩如何考核,年终奖又如何核算?发少了员工不干,发多了员工拿到年终奖就提前离职了,单位的损失岂不是更大么。所以呢关于奖金扣税的问题,我们啊还是在等等看官方的回复吧。奖金扣税的问题就先说到这,那么如果想让我们的到手的钱多一点,税交的少一点,还有一种方法就是成立一个个人独资企业。将你的工资分成两部分,一部分按照5000的工资发放,剩下的一部分发放至个人独资企业的名下,那么发放至个独名下的这一部分资金,就能够申请核定征收,从而呢享受个人独资企业的税收优惠政策,以此来降低税负。个人独资企业能将你的综合税负降到很低很低哦!如果您有任何财税方面的问题,欢迎致电免费热线:4000126291

2018-12-10
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1分钟带你看懂新个税2019!

2018年8.31日,我们通过了《个人所得税法修正案》,自此呢,个人所得税的计算方法发生了重大变化。让我们一起来看看新个税2019!2018年10月1日之前,我们是以3500元为起征点。仅对工资薪金所得征收个人所得税。税率的阶级差距也是比较低的,3%的税率只有1500元,10%的税率3000元,20%的税率4500元,25%的税率26000元,30%的税率2万元,35%的税率25000元,45%的税率是8万元以上部分。新个税2019出来之后,我们采取的是逐步推进的政策,在10月1日之后呢,我们率先调整了起征点和税阶。2018年10.1日至2019年1.1日,仍然执行以工资的所得为起征的标准。起征点为5000元后,税阶大大扩大了。3%的税率上升到了3000元,10%的税率直接扩大了9000元,20%的税率13000元,25%的税率1万元,30%的税率2万元,35%的税率25000元,8万元以上的45%没有变化。2019年1.1日个人所得税将有更大的变化。首先呢原先有按照月计税的,改为按照年汇总成交。应当是继续按照月扣税,年终的时候向税务部门呢汇总一下就行,该退税的就退税。第二呢四项待遇合并为个人综合所得,实行统一纳税税率了。分别是工资薪金的所得、劳务费的所得、稿酬的所得、特许权收入的所得。原先的时候呢,劳务费所得非常的不合理,800元以上按20%来扣税,因此呢很多人其实都是有意见的,除了一些自媒体被相应的平台强制扣税之外呢,估计呢普通的劳务费根本就没有人交税了。第三呢专项附加扣除的问题。我们国家呢2019年将首次实施个人所得税专项附加扣除。国家规定了六大类:子女教育费的专项附加扣除、大病医疗的专项附加扣除、继续教育的专项附加扣除、住房贷款利息的专项附加扣除、住房租金的专项附加扣除、赡养老人的专项附加扣除。各种附加扣除杂七杂八的一起算上之后,我们的个人起征点将再次提高,一般都能达到七八千元左右。所以说呢新个税2019会越来越符合个人的实际情况的。除了新个税2019会帮助我们降税之外,成立一个个人独资企业也是一个很好的帮助我们降低税负的方式。对于高薪人群来说呢,虽说新个税2019相比较之前,已经降低了税负,但是若是成立一个个人独资企业,将工资分为两部分,一部分发放至个人独资企业的名下,那么总体算下来呢,税负会比直接缴纳个税要省很多。所以说呢成立个人独资企业是一个降低税负非常好的方式哦。如果您有任何财税方面的问题,欢迎致电免费热线:4000126291

2018-12-07
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减少税负究竟是怎么一回事?

根据数据调查显示我们国家热敏群众对于税负的关心率,已经比2010年提高了40%,由此显示我们国家群众的税务意识正在觉醒,有很多人表示不是因为自己的法律意识在提高二十因为随着收入的高升很多人对于减少税负也开始有了要求。税这个单项单词被搜索次数也是非常稳定的增长,其实也可以说明我们国家需要纳税的人变多,从某一个角度来说这是国家经济增长的一份侧写。减少税负从某些角度来说已经是一件涉及全国50%以上人口的大事件,我们国家的每次降税都会被热议被质疑,因为每次降税之后我们似乎都没有什么体验。其实对于普通人来说减少税负的意义在于增加自己可用的资金,让自己可以有更灵活的金钱使用方式。许多人都不是很清楚的是减少税负真正惠及的并不是普通人民群众,真正惠及的是那些创造了大量就业的中小企业,有一句话叫做中小企业活蹦乱跳中国经济一飞冲天。对于普通人来说涉及到的税负其实并不是很多,如果强拿增值税来说事是没有必要的,对于中小企业来讲基本上每一则减少税负的消息都让他们非常惊喜的,因为增加的每一笔钱都是对他们企业收入的增加,让他们不要再为了钱财而失去斗志失去信心从而迷茫。我们国家减少税负的具体方式是什么呢?我国减少税负最直接的方式就是降低税率,2018年3月开始的增长税降低税率带来几千亿元的降税额度,对于制造业等重工业高成本企业带来了非常好的成本降低和行业活力,但是许多人认为这样额度的降税在某些程度上还是不够。有些人认为企业所得税应该采取一刀切的模式:限定企业所得税起征点当超过多少才开始起征收,这种模式我相信百分之99的老板一定会支持,但是这就会促使百分之50%以上的零申报,自己人是最了解自己人的,当出现一个起征点的时候,我们更关心的是如何把自己的税降低到起征点下面从而让我们自己的税费降低到最低。减少税负这个词汇的意义我们已经解释的非常清楚了,在这个每秒都在学习的时代我们要多多学习财税知识让自己对税务的认知更深刻!

2018-12-06
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年终奖怎么发才最划算?这波纳税筹划我是服气的(你一定用的上)

又将临近一年年底时,员工想着领了奖金回家过年,老板想着发多少钱才可以有效激励员工。奖金的多少,直接影响着员工的收入和工作热情。如何纳税筹划才能实现合理避税,保证发放的奖金以合法的途径最大可能发放到员工手里,实现员工和老板共赢,避免出现老板多发钱,税局开心,员工难受的局面,是员工和老板都甚为关心的问题。现就全年一次奖金个税缴纳的法规、政策进行梳理,并对纳税筹划提出如下建议。一、年终奖计缴个税的三种方法个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税,具体有三种计税方法:1. 取得年终奖金当月个人的工资高于(或等于)费用扣除额(5000元)的将年终奖金除以12个月,按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数,然后用奖金全额×税率-速算扣除数,就是最终需要缴纳的税款额。2. 取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额(5000元)的将工资与年终奖金相加后,减去5000元,得出的数额,再除以12个月,找出对应的税率和速算扣除数,然后用这一数额×税率-速算扣除数,得出需要缴纳的税款额。3. 年终奖金与双薪同一个月内发放的将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月,找出对应税率,然后用这一数额×税率-速算扣除数。二、年终奖如何筹划到手多一点?1.“工资薪金”和“年终奖”比例的调控个人所得税的计税原理是实行超额累进税率计税,纳税人的应税所得额超过某一级数时,超过部分就要按高一档的税率计税。因此,月度“工资薪金”或“年终奖”一方畸高,都会导致适用较高的税率(最高达45%),因此需要合理分配二者的比例,从实际情况来看,一般“工资薪金”和“年终奖”在1:1的情况,可以实现整体税负最小化的纳税筹划。2.合理避免临界点“工资薪金”个税适用税率分为7档,不超过3000元的,适用3%的税率,超过3000元至12000元的部分适用10%的税率,超过12,000元至25,000元的部分适用20%的税率,而对于超过80000元的部分,适用45%的税率,可见,当处于税率变化的“临界点”时,增加1元,就会带来额外较多的个人所得税。因此,单位发放工资时,应充分关注这些临界点,可以通过下月延迟支付等方式,降低适用的税率来纳税筹划。3.“免税”优惠政策的合理利用税收优惠政策通常是为了鼓励、引导某些行为而设置,虽然“福利费”免税的范围有限,但是依然是进行纳税筹划的一个途径。此外,对于“按照国家统一规定发给的补贴、津贴”、“保险赔款”、“按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费”等也属于免税的范围;同时,按照国家规定,单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金,可以从应纳税所得额中扣除。企业可以在有关标准范围内,最大化降低“工资薪金”个税负担。4.“工资薪金”转为“股息红利”针对上市公司等大中型企业高管等群体,按照“工资薪金”计税通常要适用45%的税率,税负沉重。忧郁企业高管通常与企业的利息息息相关,同时,按照《个人所得税法》的规定,“股息红利”所得税适用20%的税率,如果通过合理纳税筹划,将高管等群体的“工资薪金”转化为“股息红利”,则可以有效降低个税的适用税率。5.积极争取地方园区税收优惠政策部分地方园区为了吸引投资,针对地方收入部分给与投资者一定的税收返还,利用有优惠政策的地方的政策,享受税收优惠政策。比如说江苏园区(上海、湖北、重庆都有相应的税收政策):1. 对注册企业的增值税以地方留存的可有最高70%的扶持;2. 企业所得税以地方留存的可有最高70%给予扶持;3. 个人独资企业可以申请核定征收,核定征收之后享受所得税税税率3%以内;4. 可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的,可叠加享受园区的扶持政策。5. 总部经济招商模式。即不受地域的限制,外省市的也能享受园区的财政扶持政策。企业年终奖的发放时应该和企业的税务结合安排起来。既要考虑激励员工的效果和员工的真正利益,在不违反国家税法的前提下,在需求的平衡点中开展个税筹划,利益双赢!因此,对于大部分的企业,可以充分运用这些地区的政策,实现合理的纳税筹划。捷税宝,为您提供最专业的税务服务,帮助您进行合理的税务筹划,降低您的税收。如果您有任何财税方面的问题,欢迎致电免费热线:4000126291

2018-12-06
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一文教你如何抵税!

啥叫抵税?官方解释就是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额,抵项内销货物的应纳税额。说白了就是拿某项东西来抵扣税款,这样可以让你少交点税。那么什么东西能够用来抵扣税款呢?还记得前段时间新出台的《新个税法》中的6项专项扣除政策么?这些专项扣除就是用来抵扣个税的。抵税之子女教育子女教育:纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出,按照呢每个子女每年12000元(每月1000元)的标准定额扣除。每家的情况不一样,孩子上的学校也不一样,有公立的学校,有私立的学校,有贵族的学校等等,为了把复杂的情况简单化,国家对子女教育的抵扣范围,包括从学前教育一直到博士研究生教育,从3岁到30岁的教育差不多都涵盖了。无论你家孩子在哪个阶段、上哪类学校,都可以按照这个标准抵税。抵税之继续教育继续教育:纳税人接受学历或非学历继续教育的支出,在规定的期间内可按每年3600元或4800元定额扣除。意思就是如果你自己在有收入缴个税的情况下还在继续学习的话,每年呢也可以按标准抵税。抵税之大病医疗大病医疗:纳税人在一个纳税年度内发生的自负医药费用超过1.5万元的部分,可在每年的6万元限额内据实扣除。我国基本医疗保险已经覆盖城乡,大家的很多医药费用的支出都在医保里报销了。但是大病医疗这块,还有不少呢是需要个人支付的。个人支付的金额在1.5万元到6万元之间的部分,是可以抵税的哦。抵税之住房贷款利息住房贷款利息:纳税人本人或配偶发生的首套住房贷款利息支出,可按照每月1000元的标准定额扣除。住房租金:纳税人本人及配偶在纳税人的主要工作城市没有住房,但在主要工作城市租赁住房发生的租金支出,可根据承租住房所在城市的不同呢,按照每月800元到1200元的定额扣除。大家注意了哈,房贷和住房租金抵税只能二选一,而且呢房贷抵税只限首套哦。如果你家既背着房贷,又在外面租着房,那只能选一样来抵扣。抵税之赡养老人无论父母是都健在还是一方健在,无论老人是否有收入,子女只要赡养就都可以抵税。其实这一条规定确实还挺人性化的。如果是多子女同时赡养老人咋办?《暂行办法》也明确了,或者呢老人指定哪个子女享受抵扣,或者呢几个子女平分共同享受。具体哪个合适家里人自己商量就行。以上就是一些专项扣除政策用来抵税的方案,除了抵税可以降低税负之外,个人独资企业用来帮助降低税负也是很好的一种方式。举个例子说你月入3万,如果成立一个个人独资企业,之后将你的工资3万分为两个部分,一部分5000元按工资发放,剩下的按照服务费形式支付给你设立的个人独资企业。如此一来呢你的税负相比直接缴纳个税,节税了很多的。如果您有任何财税方面的问题,欢迎致电免费热线:4000126291

2018-12-06
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个税税率表2019和2018的区别

关于个税税率表2019,我们呢先附上税率总表一份:接着是适用工资薪金所得税的税率表,个税税率表2018和个税税率表2019:一、2018年第四季度工资薪金所得月税率表二:综合所得年税率表,适用于2019年及以后取得的综合所得(个税税率表2019)2019新个税法详解:跟之前的比起来,每个月的个人纳税额大幅度降低。若是按以前的税制计算个人所纳税:应纳税所得额= 综合所得-3500基本减除费用-“三险一金”等专项扣除项目-依法已确定的其他扣除项目应缴个人所得税额= 应纳税所得额×税率(分级计算税率)按税改后的税制计算个人所纳税:应纳税所得额= 综合所得-5000元基本减除费用-“三险一金”等专项扣除项目-依法已确定的其他扣除项目-专项附加扣除应缴个人所得税额= 应纳税所得额×税率(分级计算税率) 按月收入10000计算,在每月缴纳保险2000,且未提供专项附加扣除凭证的情况下:现有税制应缴纳个人税:应纳税所得额 =10000-3500-2000=4500元应缴个人所得税额 =1500*3%+(4500-1500)*10%=345元税改后应缴纳个人税:应纳税所得额 =10000-5000-2000=3000元应缴个人所得税额 =3000*3%=90元可以为我们节省255元。关于抵扣项目的增加新增专项附加扣除项目,赡养父母所需费用不再被计入应纳税所得额。新增项目包括:子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人。关于专项附加扣除如何扣,是否呢需要子女教育的入学证明、赡养老人证明、住房租金合同等相关凭证,有关部门也有回应:“原则是尽量简化手续,这样呢便于操作。在设计流程的时侯呢,能通过系统查验的,尽量不会要求纳税人提供证明。”在之后发布的法规中也会日趋完善相关问题。所以说呢具体怎么执行,2019年将会是实践和摸索的一年。以上呢就是个税税率表2019,对于高薪人群来说呢,月入几万、十几万的人群,新个税法虽为他们省下了不少的税,但是若是成立一个个人独资企业,那么将会省下更多的税!个人独资企业虽是一个企业,但是它不需要缴纳企业所得税,还可以申请核定征收哦,若是将收入分为两部分,一部分按正常工资发放,另一部分则发放至个人独资企业的名下,那么这样算下来呢,相比较直接缴纳个税,是更划算的。假设小明月收入3万,通过捷税宝工资个税型产品,改变员工与公司之间的劳务关系,将原本的全额劳动合同关系呢,转变为基础劳动合同+服务合同。小明在改变合同模式后,把3万的收入分成两部分, 一部分每月按照劳动合同约定的基本工资5000元支付给小明;另一部分按照服务费形式支付给小明设立的个人独资企业。根据国家相关税收优惠政策,小明每月仅需要缴纳278元税金,净收入便为29722元,相比之前月收入提高了5342元,综合税率仅0.96%,收入越高对比效果越明显哦!如果您有任何财税方面的问题,欢迎致电免费热线:4000126291

2018-12-05
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