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注册工作室的税率和流程

(一)工作室的实质   工作室是一种低成本的经营方式,公司可以经营包括:教育、网络、中介、咨询、美甲、美发、纹身、健身、艺术、摄影等等不需要很大场地空间的项目,很多的创业者都是通过工作室的形式迈出第一步。工作室是口头语,而并不是一个严格的概念;在工商注册企业类型中,就没有“工作室”这种形态;比较接近的是“事务所”,就是承担无限连带责任的那种,属于合伙企业。在法律层面上可以称为工作室的企业形态有两种,一种是个人独资企业,一种是个体工商户;像是我们提及最多的XX明星工作室一般都是个人独资企业的形态,而街头的一些美发店都是个体工商户的形态;(个人独资企业形态工作室)(个体工商户形态工作室)个人独资企业与个体工商户的工作室区别在于:第一、个人独资企业必须要有固定的生产经营场所和合法的企业名称,而个体工商户可以不起字号名称,也可以没有固定的生产经营场所而流动经营。换句话说,合法的企业名称和固定的生产经营场所是个人独资企业的成立要件,但不是个体工商户的成立要件。第二、个体工商户的投资者与经营者是同一人,都必须是投资设立个体工商户的自然人。而个人独资企业的投资者与经营者可以是不同的人,投资人可以委托或聘用他人管理个人独资企业事务。也就是说,个人独资企业的所有权与经营权是可以分离的,这就决定了个人独资企业更符合现代企业制度的特征。而个体工商户的所有权与经营权是集于投资者一身的,已不能适应于现代企业制度发展的要求,所以它只能适用于小规模的经营主体。第三、个人独资企业可以设立分支机构,也可以委派他人作为个人独资企业分支机构负责人。这一规定,说明了个人独资企业不但可以在登记管理机关辖区内设立分支机构,也可以在异地设立分支机构,由设立该分支机构的个人独资企业承担责任。而个体工商户根据规定不能设立分支机构。第四、个人独资企业与个体工商户的法律地位不尽相同。在民事、行政、经济法律制度中个人独资企业是其他组织或其它经济组织的一种形式,能以企业自身的名义进行法律活动;而个体工商户是以公民个人名义进行法律活动的。第五、个人独资企业与个体工商户在财务制度和税收政策上的要求也不尽相同。事实上,这也是投资者较关心的问题。根据《个人独资企业法》的规定,个人独资企业必须建立财务制度,以进行会计核算。值得一提的是,个人独资企业的财务制度是个人独资企业的必备条件,不以任何部门的要求而改变。个体工商户较难认定为一般纳税人,而个人独资企业如符合条件则可以认定为一般纳税人。(二)工作室的税种和税率工作室不缴纳企业所得税,而是缴纳个人所得税;税务机关对工作室个人所得税的征收方法有两种,一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的,另一种是核定征收;具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。只要工作室有利润,不论采用哪种征收方法,也不论企业利润是否分配,都需要缴纳个人所得税;工作室缴纳个人所得税,适用五级超额累进税率(月开票额低于3万,免征增值税);注:其中的应纳税所得额,是指营业收入扣除成本费用后的余额;(三)注册工作室的流程第一,注册工作室的准备需要办理的手续是:核准名称——申请登记——办理税务;先自己想好几个名字(如XX+行业+工作室),一个是主要用的,其它的是后备用的;去工商部门查询核准,得到核准的商号后,持核准通知书和办公场所的租赁协议或合同(自有的话,复印产权证和同时持原证),直接去当地工商局就办理登记就行了。第二,注册工作室的地点对于适合办公的地方的话,大小没有限制;至于地点,一般来说工商部门不批准在居民楼里面的开的;而且,你申请登记后,基层工商所工作人员会上门核实场地情况的。第三,注册工作室的资金和费用一般的工作室都是个人独资企业,因为是承担无限责任的,所以注册个人工作室不需要验资,注册金额可以自行填写,但登记好后领证时要几百元注册登记费用。第四,注册工作室的登记流程办理好工商营业执照后,持营业执照到公安局印章管理部门(具体位置可问当地的工商局)办理一个印章准刻证,就可到公安局指定的地方刻一个在公安部门备案的公章了。然后执营业执照和公章到地方税务局办理税务登记。如果不销售商品,不用到国税局登记。办理登记后,再办理发票领取手续,就可领取发票了。同时,持营业执照和公章到当地的中国人民银行(不是中国银行)帐户管理部门(具体地址也可问工商局)办理一个基本帐户开户许可证之类,就可以在你方便的商业银行开一个工作室的基本账户了。(四)捷税宝注册工作室的优势第一、全国12个政府合作园区都可以办理,网上操作,不需要实际注册地址以及法人到场第二、捷税宝工作室注册时间短,从签订合同到工作室设立成功最快不超过15个工作日第三、捷税宝工作室在原税率的基础上,实行10%的核定征收税率,税率0.5%--6.83%,远低于正常20%的个税税率(收入超过一万元)第四、捷税宝工作室可以开立52种类目发票,并且可以开具3%的增值税专用发票,捷税宝Saas系统后台申请开票,邮寄到家,节省您宝贵的时间第五、捷税宝工作室设立成功之后的,所有的记账报税、申请发票和年底汇算清缴都由捷税宝负责,通过绑定捷税宝微信公众号可以24H随时查看流程第六、目前的合作伙伴既包括新东方等上市企业,也包括斗鱼直播等新兴企业;注册个人独资企业型工作室超过10万家。推荐阅读:工资收入避税方案、劳务收入避税方案、企业利润避税方案、年终奖避税方案、 投资收益避税方案

2018-01-16
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个人独资企业税率和注册流程

(一)个人独资企业性质个人独资企业是企业的一种类型,是由一个自然人投资,全部资产为投资人所有的营利性经济组织。独资企业是一种很古老的企业形式,至今仍广泛运用于商业经营中,其典型特征是个人出资、个人经营、个人自负盈亏和自担风险。个人独资企业早前主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等,和个体工商户类似;现在主要是服务业,包括教育、网络、中介、咨询、美甲、美发、纹身、健身、艺术、摄影等等不需要很大场地空间的项目;像是大家听过最多的XX明星工作室就是个人独资企业形态;个人独资企业相对于个体工商户的经营范围更加广泛和灵活;随着国家对于企业税收政策的收紧,越来越多的企业在和个人发生交易的时候,都要求对方提供发票,而自由职业者只能通过去税务局代开发票的形式,来获得发票,相对比较繁琐;所以越来越多的自由职业者成立个人工作室,通过公对公的形式与企业进行交易,然后通过个人独资企业开票给对方企业;(二)个人独资企业与其他一人企业的区别1、个人独资企业与个体工商户的工作室区别在于:第一、个人独资企业必须要有固定的生产经营场所和合法的企业名称,而个体工商户可以不起字号名称,也可以没有固定的生产经营场所而流动经营。第二、个体工商户的投资者与经营者是同一人,都必须是投资设立个体工商户的自然人。第三、个人独资企业可以设立分支机构,也可以委派他人作为个人独资企业分支机构负责人;而个体工商户根据规定不能设立分支机构。第四、个人独资企业与个体工商户的法律地位不尽相同。第五、个人独资企业与个体工商户在财务制度和税收政策上的要求也不尽相同;个体工商户较难认定为一般纳税人,而个人独资企业如符合条件则可以认定为一般纳税人。2、个人独资企业与一人有限责任公司的区别在于:第一、投资主体不同,个人独资企业的投资主体只能是自然人;一人有限责任公司的投资主体可以是自然人,也可以是法人。第二、法律形式不同,个人独资企业属于非法人组织,不具有法人资格;一人有限责任公司属于法定的民事主体,具有法人资格,名称应该带有“有限责任公司”字样。第三、税收征缴规定不同,个人独资企业不需要缴纳企业所得税,只需要缴纳个人所得税;一人有限责任公司按照税法规定,需要缴纳企业所得税。第四、投资者责任承担不同,个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任;一人有限责任公司的股东以认缴的出资额为限承担“有限责任”,仅在股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的情况下对公司债务承担连带责任。第五、财务核算不同;个人独资企业则只需依法设置会计帐簿,进行会计核算,无需经会计师事务所审计;一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告,并经会计师事务所审计。(三)个人独资企业税种与税率第一、个人独资企业应视其经营、发生的业务可能征收增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、车辆购置税、印花税、房产税、土地使用税、车船税、土地增值税、契税及个人所得税。第二、个人独资企业不缴纳企业所得税,而是缴纳个人所得税。税务机关对个人独资企业个人所得税的征收方法有二种,一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额,然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款; 另一种是核定征收,依据国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》规定,采用按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额,具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。第三、只要企业有利润,不论采用哪种征收方法,也不论企业利润是否分配,都需要缴纳个人所得税。比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目,适用5%—35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税(月开票额低于3万,免征增值税)。(四)个人独资企业注册流程第一,注册个人独资企业的准备 需要办理的手续是:核准名称——申请登记——办理税务;先自己想好几个名字(如XX+行业+个人独资企业),一个是主要用的,其它的是后备用的;去工商部门查询核准,得到核准的商号后,持核准通知书和办公场所的租赁协议或合同(自有的话,复印产权证和同时持原证),直接去当地工商局就办理登记就行了。  第二,注册个人独资企业的地点对于适合办公的地方的话,大小没有限制;至于地点,一般来说工商部门不批准在居民楼里面的开的;而且,你申请登记后,基层工商所工作人员会上门核实场地情况的。  第三,注册个人独资企业的资金和费用因为个人独资企业是承担无限责任的,所以注册个人个人独资企业不需要验资,注册金额可以自行填写,但登记好后领证时要几百元注册登记费用。  第四,注册个人独资企业的登记流程办理好工商营业执照后,持营业执照到公安局印章管理部门(具体位置可问当地的工商局)办理一个印章准刻证,就可到公安局指定的地方刻一个在公安部门备案的公章了。然后执营业执照和公章到地方税务局办理税务登记。如果不销售商品,不用到国税局登记。办理登记后,再办理发票领取手续,就可领取发票了。同时,持营业执照和公章到当地的中国人民银行(不是中国银行)帐户管理部门(具体地址也可问工商局)办理一个基本帐户开户许可证之类,就可以在你方便的商业银行开一个个人独资企业的基本账户了。(五)捷税宝个人独资企业优势 第一、全国12个政府合作园区都可以办理,网上操作,不需要实际注册地址以及法人到场 第二、捷税宝个人独资企业注册时间短,从签订合同到个人独资企业设立成功最快不超过15个工作日 第三、捷税宝个人独资企业在原税率的基础上,实行10%的核定征收税率,综合税率0.5%--6.83%,远低于正常20%的个税税率(收入超过一万元) 第四、捷税宝个人独资企业可以开立52种类目发票,并且可以开具3%的增值税专用发票,捷税宝Saas系统后台申请开票,邮寄到家,节省您宝贵的时间 第五、捷税宝个人独资企业设立成功之后的,所有的记账报税、申请发票和年底汇算清缴都由捷税宝负责,通过绑定捷税宝微信公众号可以24H随时查看流程 第六、目前的合作伙伴既包括新东方等上市企业,也包括斗鱼直播等新兴企业,注册捷税宝个人独资企业超过10万家。 推荐阅读:工资收入避税方案、劳务收入避税方案、企业利润避税方案、年终奖避税方案、 投资收益避税方案

2018-01-12
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工资避税有哪些途径?

        工资避税一直是企业逃不开的困扰。只要开公司就必然要招员工、发工资,从而产生应缴税额,还要缴纳社保,工资越高,税负越重,在没有工资避税的情况下个税最高可达45%!实现合理避税,节约企业成本的同时,还要满足高管的高工资高福利需求以免人才流失,HR可谓是绞尽脑汁。其实企业想方设法“避税”一直是业界心照不宣的共识,大部分企业常用的工资避税方式有:1.现金方式发放       为了工资避税,有些公司会以现金方式发放薪资,而不使用银行代发。不过随着支付管理制度的发展,国家大力推行非现金结算,全面推行银行代发工资模式,现金方式发放工资将会被取代。对那些想在现金工资避税上做文章的企业来说,以后要想用这种方式“偷税”“漏税”是无法实现了。2.虚开发票抵扣       这算是许多企业常用的风险较大的避税手法,不但违规而且违法。企业将员工工资分解成基本工资,年终奖,过节费,各类补贴等进行发放,再让员工每个月找发票来冲抵,以报销的形式达到工资避税的目的。这种工资避税方法企业能够抵扣成本员工到手工资高,近年来一直十分受欢迎。然而7月1日开始施行的“发票令”堵死了“发票抵工资”的后路。3.虚增人头虚列       税法并没有明确规定必须交五险一金才能税前列支,因此许多企业利用这个漏洞,使用无业人员或退休人员的身份证虚列工资,甚至编造职工名字虚增人头,使用虚假工资单入账。因为税务局平时不审核五险一金和工资之间的逻辑关系,因此被钻了空子。然而金税三期上线后,全员全额申报,再加上社保审计与税局大数据共享,此种工资避税方法已经没有生存空间了。      之所以以上工资避税手法会被税务稽查处罚,正是因为这些工资避税手法都游走于合理避税和偷税漏税的灰色地带。      在税务系统不断升级,税务稽查力度不断加大的大背景下,以上这些高风险的工资避税手段都已经行不通了,但违反税收法律和政策的偷税漏税工资避税手段,我们不能做!与其抱着侥幸心理觉得税务稽查不会注意到自己,不如赶紧转换思路,拆除这些定时炸弹,寻求合理合法的税务筹划方案,合理合规实现避税。       在“大众创业,万众创新”的双创时代,国家为了鼓励创业,相继推出台了一系列扶持中小微企业的税收优惠政策。捷税宝顺应国家政策,帮助企业高管、从事自由职业、自主创业等高收入人群进行合理避税。       捷税宝的专家们及时深度解析国家最新的财税政策,为您提炼适合您的税收优惠政策,提供工资避税税务筹划方案并协助执行落地,助力企业合法实现工资避税合理降低税务成本! 模式对比(以月收入3万为例)       合法是税务筹划的基本底线,与其偷税漏税不得章法还要面临被稽查处罚的危险,不如合理避税,节税的同时做守法合规的纳税人!       时间不等人,你犹豫的每一秒财富都在如流沙般流逝!赶紧联系捷税宝,节税不止一点点!

工资个税型 个人所得税专题 税务筹划基础包

2018-01-11
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合理避税途径有哪些?

       这年头,办个企业真心不容易。税负高、利润低、融资难相信是压在很多小微企业老板身上的三座大山。在企业发展的过程中,资金紧张是常见的问题,很多企业老板不愿意多交税金增加成本负担,却又不得不交。因此,寻找合理避税途径,降低企业成本,实现企业的利益最大化就显得格外重要了。       合理避税途径有很多,很多都需要结合企业具体的业务类型和行业背景来考虑。另外,由于税法中很多概念界定地比较模糊,纳税人容易对某些法规条例产生误解,很多现在看似合理避税途径在税法修订或改革后,可能就变成触碰税法底线的偷税逃税了,所以我们很难保证说每种途径都是永远保险有效的。       从目前企业常用的一些做法来看,合理避税的途径主要分为两大类。第一类合理避税途径是利用法律漏洞       我国的税法其实是比较粗线条的,其中存在了非常多的灰色空间。我国企业的普遍做法和国际巨头公司类似,即利用双边税收协定、定价转移等手段。比如大陆的企业所得税是25%,香港的企业所得税是16.5%,同样100万的净利润,放在香港,企业可以省下8.5万元的税金。因此,很多企业为了避税,就会去利用大陆和香港之间税务互免协定的便利来转移定价,即香港子公司以高价销售商品给关联方的大陆子公司,从而降低大陆公司的利润,达到避税目的。       当然这种做法导致的后果就是,为了反避税,香港税务机关规定如果企业之间的交易没有商业实质,税务机关有权判定交易无效或者进行价格调整。如果交易的“实体商品”,则税务机关可以根据市场价格来判定。       我们在很多上市公司的年报中可以看到他们每年都会花费大量的资金去购买专利、技术,其实就是因为税务机关对这种无形资产的市场价值判定比较困难,可以躲过反避税条款从而通过利润转移这一合理避税途径达到避税的目的。       近年来,随着税收法律政策越来越严密,很多漏洞逐渐被堵上,比如针对海外避税的,国家出台了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》;通过转让定价方法进行避税的,国家也有了特别纳税调整的措施。第二类合理避税途径是顺应税收立法的引导       比如国家现阶段的目标就是鼓励企业进行研发,进行创新,规定有资格认证为双软企业和高新技术企业可以享受两免三减半以及15%的低税率,可以享受3%即征即退的增值税优惠政策。那么初创企业如果能够通过资格认证或者研发费用加计扣除这些途径达到了节税的目的,可以说这就是立法机关所希望看见的。       再比如说,一家公司可以雇佣一般人也可以去雇佣残障人员,企业根据自身实际情况雇佣残障人士后得到了增值税、企业所得税的见面,其实一定程度上就是顺应了这项优惠政策的立法意图。       当然,还有很多地方政府为了招商引资、为了开发新的经济特区而出台的税收优惠政策,其实都是企业可以去使用的合理避税途径。       最后需要提醒大家的是,我们在避税的同时必须要警惕风险问题!

税收优惠专题 税务筹划方案专题 节税计算器

2017-12-27
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中国企业税率67.3%?合理税务筹划才是上策

       上个星期,美国通过的税改方案成为了全世界最热门的一大新闻,不仅对全球财富格局造成了重大影响,还加剧了全球的税收竞争,其大减税的方案更是让中国那些没有做过合理税务筹划的企业老板们看得眼红。       税改方案的大致内容总结下来就是下面三条:       1、降低个人所得税,即把个税起征点上调到12000美元,同时把7档税率简化为4档;       2、把企业所得税从35%下降至20%,相当于把企业的利润一次性提高了23%;       3、鼓励海外财富回流,对于跨国企业在海外获得的利润,只需要一次性缴纳14%的税就可以合法汇回美国,同时豁免海外子公司的股息所得税。       与此同时,在财税圈里还流传起了这样一张图片       最新的全球企业综合税率排行榜!       其实这张图的原始出处来自世界银行和普华永道联合发布的一份报告《Paying Taxes 2018》。       根据这份报告中的数据显示,在全球的企业税率排名中,中国以综合税率67.3%位列第12名,但是远超亚太企业的税率平均值36.4%。       虽然中国目前的综合税率,从全世界的排名来看不是最高的,但就税负而言,对中国企业来说还是相对比较高的。       一位网友在评论此图时回复到:“差不多,就一个小微企业来看,毛利100元的话净利润大概在35元左右,扣除的部分一半是增值税、地税、企业所得税以及分红个人所得税等税金成本,此外是工资、社保、房租等经营成本。”       与美国相比,中国没有这么大幅度的降税计划,在这种环境下,企业如果想要减轻自身的税负和压力,就需要主动寻求合理税务筹划。税务筹划现在已经是完全阳光化的企业行为了。当然,企业进行税务筹划的方法也有很多种,从大范围来讲,合理税务筹划可以分为下面两大部分:1、充分利用现有的税收优惠政策       从现行的全国通用的税收优惠政策来看,企业降税是有目共睹的。但为什么还是很多中小企业喊税重呢,这是因为这种大范围适用的税收优惠政策对于不同行业的企业、不同发展阶段的企业来说,税负减轻的感受是不同的。这种情况下,企业就需要进一步合理税务筹划。比如企业在注册时可以考虑选择有更大力度财政扶持政策的地区;企业在招聘员工时,可以增加下岗再就业人员的比例,以满足相关优惠政策;企业在更换设备时,可以综合比较购买国产设备和进口设备分别产生的税金。2、选择最优的方案       合理税务筹划不是指交最少的税,而是让企业的利益最大化。在选择合理税务筹划方案时,我们不能把眼光局限在某一时期交税最少的方案上,而是应该从企业长期发展的战略角度分析,选择整体效益最大化的一个合理税务筹划方案。       以增值税为例,企业选择小规模纳税人的身份会更划算。但如果别的企业来采购货物的话,在价格相同的前提下,他们会更愿意从一般纳税人处购进货物。       再比如,设立企业时,企业的性质会对之后的税收有较大影响。也许从节税角度选择合伙制企业最好,但从其他角度来看,可能公司制企业又更好,这就需要自己权衡。       总之,税务筹划是一项极其复杂的系统工作。合理的税务筹划对企业的健康发展有着积极的作用,但是由于企业经营环境充满了不确定因素,中小企业在合理税务筹划时,应当充分考虑到合理筹划方案的风险性,密切关注财税政策的调整和变化。

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2017-12-27
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税收筹划要点

       想要做税收筹划,最终目的都是为了自身利益的维系,降低成本也好减轻税负也好,偷漏等非法手段都不是好选择,可能会带来短期的利好,却潜藏着更多的隐患。且作为执行纳税义务的身份来说,与税法相悖绝不是可行之道。那么我们在做税收筹划的时候有哪些税收筹划的要点需要特别注意呢?税收筹划要点—:合法筹谋       合法!合法!合法!重要的税收筹划要点说三遍!这应该是众所周知的一点了,税收筹划归根结底是建立在税法基础上,任何违背法律基础的税收筹划都是伪命题,是非长期、不稳定的筹划,与国家税法相悖。税收筹划要点二:不钻漏洞       税法的漏洞和空白部分往往会吸引许多目光,许多公司妄图借题发挥钻空子来达到自己省钱的目的,同时也是税务纠纷的高发区,因为在税务局进行自由裁量的时候,涉及空白漏洞部分最终大都会认定为不合理商业目的,因此税收筹划的要点之一就是不要去碰这个敏感的区域。税收筹划要点三:不仅利己       不论何种税收筹划最终都是税负下降税收少交的结果,狭义看起来好像使国家损失了账面税收收入,但从广义上看成本的降低会极大的提升企业的竞争能力,有利于企业稳定长期经营从而创造更客观的经济价值和长期税收能力,有利于经济市场完善与发展,有利于国家财政稳步增长。税收筹划要点四:直面挑战       这里所谓的挑战自然就是每个企业听到都会一激灵的税务稽查了,也就是我们在进行税收筹划时必须面对的风险问题。这个风险并不是来源于税收筹划本来,因为只要本着合理合法的原则制定的计划就不会有很大的纰漏,我们说的风险是税法的不断推陈出新。税收筹划不是一劳永逸的事情,而应该根据税法的变化做出相应的调整,同样一条法规不同时期不同地区的税局理解定位不同都可能对企业的税收筹划产生影响,这是必然却不必畏惧。只要掌握过硬的财税知识,合理融合运用以往的经验,并多转换角色站在立法或监督执行方的立场去思考问题,理解消化合理利用税法减轻税负是绝对健康而阳光的。       税收法律法规的存在是为了规范征税环境维持经济秩序的规则,而不是为了扼制企业发展,不是枷锁不是牢笼,不必畏惧和想要逃避。而应该努力细究税法,并结合到税收筹划的实践中,把它变成我们保护自己合法税收权益的工具,遵守认可并合理利用。       税收筹划的要点不是躲避税收而是迎税而上;税收筹划的要点从头到尾都必须建立于法律条文之上;税收筹划的要点必须保证长期稳定无风险的企业税收环境。       处于不同发展阶段的企业对税收筹划有不同的需求,不同的纳税环境和纳税场景也有相应的需要结合实际调整的地方,这也是我们在选择税收筹划方案的时候需要特别注意甄别比对的地方。好的税务筹划不仅立足于降低税收成本那么简单,更能使企业价值得到提升,税控管理更加优化。

税收优惠专题 税务筹划方案专题 节税计算器

2017-12-27
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高收入者如何做个人所得税税务筹划

       要说这两天老板们最关注的新闻,应该是在3日凌晨美国通过的1.4万亿大减税方案了吧!       不过,就在美国的税改方案刚刚引起关注的同时,一份恒大的人事任命通知图片突然在网上霸屏了!       就是这张▼       著名的经济学家任泽平从方正证券高薪跳槽到恒大集团担任首席经济学家和研究院院长!       “薪资核定为1,250,000元/月”,合计下来就是年薪1500万!       还记得杰克马说过的那句名言吗:“每月挣一二十个亿很难受,一个月挣一两百万很开心。”       马云眼中幸福的人儿说的不就是任泽平嘛!!!       不过,看到这则通知时,小编的第一反应是任泽平每个月需要缴纳多少的个税?       当然,万能的网友已经回答过这个问题了       125万月薪,交税54.5万。年薪1500万交完个税后就只剩下840万!虽然不知道真实的税金有多少,但任泽平45%的个税,应该是怎么都逃不掉的。       那么对于像任泽平这样的高管,如果要做个人所得税税务筹划的话,有没有什么方法可以大幅降低个税?       目前而言,个人所得税税务筹划的操作空间比较小,要做个人所得税税务筹划的话,无非就是两条路,一条是通过个税减免等优惠政策直接减少税金,一条是通过转变收入类型降低税率。方式一:税收优惠       说到税收优惠,很多人想到的可能是通过个人公益捐赠的方式来降低整体的应纳税收入,从而去适用更低的税率档!       小编只想说too young too simple sometimes native啊!在我朝,你捐的钱绝对会比你避的税更高!       还有一个方式就是申请适合自己的个人所得税优惠政策。个税方面全国性的税收优惠政策局限性比较大,也不适合一般的高管。但各地政府和各个经济园区为了引进人才,引进好的企业,往往会制定很多个人所得税方面的优惠政策,比如个税返还奖励、补贴款、奖金免税等鼓励性措施。比如珠海经济开发区横琴新区对特殊人才的奖励就缴税超过10万元的,直接按40%的比例给予奖励;比如上海临港地区对领军型人才的奖励是对申请人的直接经济贡献给予100%等额奖励。方式二:转变收入模式       所谓转变收入模式,就是将企业支付给个人的工资变成企业和企业之间的业务往来。       1500万的收入可以注册成3家个人独资企业,与原公司签订相关的服务合同,通过利用个人独资企业的核定征收优惠条件,1家个独需要缴纳的税金是:       增值税=500÷(1+3%)×3%=14.56万       附加税=14.56×11%=1.6万                                             个人所得税=500÷(1+3%)×10%×35%-1.475=15.51万       总税金=31.67万       所以,3家个独加起来的总税金是95万。有些经济开发区为招商引资,还会有返还50%地方留存的增值税等相关优惠政策。       总得来说,注册个独后缴纳的税金相比之前的年薪1500万,税后只剩880万来说,显然大大提高了高管的到手收入!       这种个人所得税税务筹划的思路,其实不仅限于公司的高管,对于各行各业的高收入人群来说都是可以参考和使用的。       最后,祝大家争取早日年薪千万,然后来找专业的捷税宝做税务筹划!

工资个税型 个人所得税专题 税务筹划方案专题

2017-12-27
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保险避税,真的有用吗?

       说到保险,大家也许会想到曾经在保险界很风靡的一句口号:富人和穷人之间最大的区别是什么?富人之所以会富是因为他们买保险。       当然这是一句无稽之谈,不过很多保险代理人在宣传保险或者向高收入者推销保险时,总会特地强调,在保本增值的同时还可以用保险避税。保险避税是真的吗       关于保险避税是不是真的,其实别说消费者,就连很多保险从业人员可能都是一知半解。就目前的税务环境和已经有的法规政策来看,个人通过买保险的方式并不能真的避税。我们可以从以下两个角度分析:1.买保险前       一般情况下,以个人买保险避税来说,我们最想避的肯定是高达45%的个税。如果我们可以直接用税前工资去买完保险再计算个税,那么就能说这是真实的。但实际上,我们购买保险所花费的资金,往往都是税后收入,也就是说在买保险前我们已经把税交了,更谈不上什么避税的功效了。       那么,有没有什么保险的保费是可以在税前扣除的?       有!就是目前国家大力推行但大家好像并不怎么关心的税优型健康险!对于购买这种类型保险的个人,可以允许每年有2400元的保费额度在税前扣除,平均下来是200元每月。       举个简单的例子,张女士的工资是1万,不考虑五险一金,张女士以前需要缴纳税金=(10000-3500)×20%-555=745元       买了这款税优型的保险后,现在需要缴纳税金=(10000-3500-200)×20%-555=705元       也就是每个月少交了40元!但是,对于那么月收入几万甚至几十万的高管来说,这种保险避税法毫无用处。2.买保险后       购买后的保险避税说法主要分为两种情况看。      一种是年金给付型、分红型这类保险。一般代理人的说法是这类保险是投资保值的好产品,因为分红、利息可以免税。不过从理论上来讲,在客户未出险的情况下,保险公司支付的红利、利息、年金等都应该帮客户代扣代缴个税。从目前来看,确实没有明确的法律条文对这些投资收益进行强制征税,不过早前在地方市税局曾有批文,对保单分红的个税问题作了清晰的批复。       可见,如果以后要对保单的投资性收益进行征税,是有一定法律基础的,现在不强制征税不等于保险避税的说法成立。       另一种是出险后的赔偿金。在税法中有明确的条文讲到保险赔款可以免税,这也是保险代理人们鼓吹保险避税的一大重要支柱。但是大家很容易混淆的一点是保险金免税不等于保险所得免税。以个人的财产损失甚至人身伤害为代价获得的保险金,原则上就不能算收益所得,谈不上征税,更别说避税了。       保险的首要功能是“保障”,想要买保险避税的或者想通过保险进行投资增值的,当心被忽悠!想要避税,正确的做法应该是去找税务专家咨询,制定合理的税务筹划方案,而不是钻研保险避税法这种歪门邪道。

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2017-12-27
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中小企业合理避税方法

       在市场经济体制下,依法纳税是每个企业应尽的义务,但较重的税收负担已然成为中小企业向上发展的阻碍,依法纳税和合理避税一直是一个令人关注的问题。正确的合理避税方法有利于企业发现隐性税收风险,及时纠正和弥补损失,保护纳税人的合法权益不受侵害,同时合理避税对国家也具有积极意义。本文小谈了中高收入者薪酬避税方法,提出了选择合理避税方法的原则,以期为中小企业在日常生活中合理避税提供参考。中高收入者薪酬避税方法       企业通过职工福利费的列支来达到其消费的需求,这样既可以少交个人所得税,同样也增加了企业所得税扣除的基数。       工资薪酬合法地转化为免税的福利支出:如果把个人部分薪酬收入转化为提供必须的福利支出,并由企业应付福利费列支,就可以达到其消费需求,却少交个人所得税的筹划目的。什么情况可以作为福利化的转换?       福利费不高于工资薪金总额的14%部分可以扣除,职工教育经费、工会经费都有扣除限额,怎么能够最大限度的利用起来,让企业和员工享受最大的利益,需要我们结合企业实际情况来探讨,常用到的措施有:       1、以企业的名义租房让员工来住,提供交通服务,免费餐饮、医疗服务,提供培训机会等等,都是职工福利费待遇的措施的转换,降低了员工个人所得税       2、薪酬部分应扣项目通过公共福利化来筹划。一般企业对员工工资有应扣部分,比如说代扣代缴水电费,住房基金,还有补充养老金等等,习惯做法在员工每月发放的工资中扣除,如果被税务机关检查发现,还是需要调征补税,对降低税收成本根本起不到作用,所以我们需要进行合理转化,既符合财务的规定又符合税法的规定非常重要。需要结合实际情况来转化。       3、采用非货币支付的方式提供职工公共福利的支出。文件规定现金方式发放的交通补贴需要并到工资薪金中,所以需要采用非货币支付的方式来提供福利,比如为职工提供免费巴士,免费用餐等,在个人实际薪资水平没有下降的情况下,减少个人承担的税款,合理安排的话会是一举两得的好办法。       中小企业在进行合理避税方法的选择时,不光要注意是否符合实际规定,还要注意有无税务风险,要规避这方面的税务风险。中小企业合理避税总体思路选择避税方法时应遵循的原则       这些原则都是选择避税方法时应该注意的环节:选择避税方法应考虑的切入点       1、可以从税收优惠政策的利用入手,选择避税方法要遵循法律依据;       2、可以从节税空间比较大的税种或项目入手,比如企业所得税个税增值税都有很多税收政策做支撑;       3、可以从影响纳税额的主要因素或主要环节入手,企业所得税=收入-成本费用,如何确定收入,成本费用的扣除如何确定都会影响纳税额;       4、可以从纳税主体性质或行为性质入手,主体是总公司母公司分公司还是子公司,都会影响避税方法的最终选择。在选择避税方法时我们应该考虑先进行合理安排再创造税收价值。选择避税方法时应注意的问题       1、一定要全面而充分地研究各项税收优惠政策,在合理的进行好详细测算的时候来进行节税空间的深入挖掘,合理利用政策进行税务筹划安排;       2、选择合适的人做避税方法策划;       3、选择恰当的时机做节税筹划;       4、一定要注意不能生搬硬套,要根据企业的实际情况进行合理安排;       5、把握合理的“度”。

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2017-12-27
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你一边战战兢兢地避税,一边多交了不该交的税!

       你是否觉得国家税负累累?许多企业老板觉得税负重企业利润低就施压给财务部门要求他们想尽办法降低税负,许多财会人员就动起了避税的歪脑筋,也有企业是老板直接要求财务人员配合避税。殊不知,正是由于对税收政策琢磨的不够透彻,才导致大部分公司一边战战兢兢地避税,一边多缴税!老板缺乏全面的税收知识,绞尽脑汁想出来的偷(wai)税(men)方(xie)法(dao)却花样繁多。企业避税的常用手段NO.1 隐瞒收入避税       相信很多企业财务都做过两套账吧,为了避税逃款,不惜隐瞒收入,收支不入账,账务科目随意调节等等,不断用谎言去掩盖真实企图粉饰太平。但别忘了,1个谎言10个圆,隐瞒的越大坑挖的越大,破绽也就越多,随着税局对企业资金流监控的日渐加强,迟早是会被发觉的。做生意有赚有亏很正常,但倘若你长年做赔本生意企业却屹立不倒,这就需要好好说道说道了。NO.2 购买发票避税       我们经常被卖发票的短信和电话骚扰轰炸,我们公司的同事甚至还在税务专家筹划交流的群里看到发票售卖广告。有需求才有市场,企业想要少缴税,又隐瞒不了收入,那就只能往成本抵扣上动脑筋了,而发票正是必不可少的成本凭证。但是这种方法不仅会因避税被处罚,倘若虚开发票的情节严重是要追究刑事责任的。NO.3 找票抵扣避税       这应该是大家非常熟悉且大部分人都参与过的避税行为了。企业要求员工不管是吃饭、购物还是打车,都要以公司的名义开具发票然后每月统一上交给公司财务“报销”。通过报销的方式拿钱,员工可以少交个税,企业可以抵扣成本,看起来似乎是一举两得。但随着税局发票系统的不断升级,每张发票都必须列支清楚详细商品类目,大量找票抵扣避税的路子也走不通了。NO.4 关联交易避税       这个手法具有一定的技术含量,稍有不慎就会越过法规的红线变成避税,难点在于关联交易企业之间的定价调整与风险预估,一般是集团企业才会使用的避税手段,需要由专业的团队来操作,苹果公司使用的就是关联交易转移利润的方法。但我们不建议随意模仿。企业若是没有搞清其中关窍就盲目学习大公司的避税方法,就很容易变成实打实的避税行为了。       正是由于没有对税收政策进行充分了解与研究,也没有聘请专业的团队来操作,才会导致企业没能享受本该享受的税收优惠政策,反而将精力浪费在避税的歪门邪道上,不仅无法解决根本问题,还导致补缴、罚款等额外支出,反而多缴税。要知道虽然避税的花样层出不穷,但税务稽查手段也是在不断快速升级的。大数据精准打击避税1.数据实时监控       税务系统将在纳税人开具发票的2秒内获取所有开票信息并进行追踪分析,一旦发现某个环节数据无法匹配,就会将有疑问的风险发票移交人工核查。2.信息互通有无       工商、社保、税局等多个行政机关联手,通过大数据平台共享企业相关信息,互相验证比对,打破地域限制全方位实时监控,立体呈现企业真实经营情况。3.全面风险模型       专票用量异常,税负变动异常,预收账款异常,企业成本异常,存货周转与销售收入异常等等10余项风险指标异常都逃不过风险模型扫描系统。如何不避税降低税负?       与其把精力浪费在避税漏税上,不如好好分析企业税务情况,避免因年终奖多发1分钱导致多缴8.8万个税的情况,而不是因操作不当产生高额税负后想办法避税来规避税负。       每年国家都会推出一大波税收优惠政策,努力降低中国企业的税收成本和负担,你的企业有好好研究并实际享受这些优惠吗?       除了实实在在的税负降低,税局也出台了许多鼓励企业去特定区县发展当地经济的地方税收优惠,针对不同行业也有相应的税收减免优惠,这些税收优惠你的企业可以享受哪些你都清楚吗?       与其避税,倒不如把税法条文研究透彻,对税收优惠了解不够彻底,却反过来怪国家税负太重?

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2017-12-27
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