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关于捷税宝客户材料接收的通知

尊敬的各位客户:捷税宝上海总部新办公地点预计于2018年4月23日起正式启用,自​4月17日起​原邮寄地址高科西路650号D栋,​暂停相关材料的接收​(已经寄出的不受影响),新的材料收寄地址变更为上海浦东张江高科技园区盛大天地•源创谷盛荣路88弄3号楼8层,新地址定于​4月23日起正式接收相关邮寄的信息材料,​还望周知,对此带来的不变还望谅解!售后热线:400-820-5330   客服紧急联系电话:17721382335捷税宝服务与运营团队2018年4月17日

2018-04-17
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还敢工资避税?个税稽查了解一下!

 “听说了么?”个人避税难上加难了!为什么说避税难度又加大!①一人一税号,避税难度猛增现在企业都是一个税号终身不变,以后个人也一样其实目前的企业纳税人识别号一样,企业开的发票还是收到的发票,税务通过系统都可以一目了然。税务的征管系统将会非常强大!②强大的金税三期大系统金税三期大系统将依靠第三方力量——金融管理、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税。③现金交易会发生巨大变化税收征管法将进一步修订,未来会建立个人收入和财产信息系统,这些都将促进现金交易的规范管理,社会综合配套条件会一步步完善。④现金发放工资合理吗?合理!但是,哪个公司没网银、支付宝?发工资几万几十万的事儿,故意不走银行公户,税务不用去详查,也知道你们想要隐瞒什么。⑤几种不规范的工资申报情形纳税申报工资低于实发工资,隐瞒个人所得税;非本单位人员,乱拉人头申报工资,虚增企业费用,逃避企业所得税;⑥会计想在工资上做手脚,风险很大随着第二轮“税务稽查”全面展开,你的所有收入都在税务监控之下!1.下一步全面推行银行代发工资模式,税务终将会与银行共享信息并比对!2、工资表上的每一个人员,需要向地税上传姓名及身份证号码,对于多处发放工资的,地税会对该身份证号预警,责成申报单位代扣代缴个人所得税。3、确定一处为工资薪金发放单位,其他单位为兼职,按照20%缴纳个人所得税。4、全部为兼职的,按照“劳务报酬所得”,减除800或者4000以上*20%部分,剩余部分按照20%的税率缴纳个人所得税。5、工资薪金所得与劳务报酬所得,二者最大的区别是工资、薪金存在任职受雇关系、签订劳动合同并缴纳基本社会保险、接受企业的日常管理,是被包含的共同主体;而劳务报酬不存在上述情况,是与企业分立并存的并列关系。6、税务对虚列的工资额抵用成本的,一经查实全部剔除,补交企业所得税并处以数倍罚款。7、工资金额大于社保申报金额的,工资人数大于社保申报人数的,社保稽核时需要补交并有滞纳金。请禁止这七种避税方式!结合目前国内企业的主流做法,目前这7类个税违规手段一经查出,必定受罚。一找发票抵税,造成费用异常这样操作很多企业都感觉比较简单,比如每个月员工找2000元发票去报销,很多会计图省事,不管三七二十一,直接计入什么福利费、差旅费等。如果长期大额处理的话,会造成企业期间费用异常。之前爆料过,一家互联网企业的油费超过物流公司了。不查你,查谁啊?二故意不用银行发工资当移动支付成为潮流的时候,你们还在苦苦的用现金发工资。你自己想一下正常吗?公司基本户都有,员工也不少,公司也不在偏远山区。据不完全统计,不通过银行发放工资的企业,不申报个税、少申报的情况基本都存在。此类企业请注意,再有这样的做法,你将会承担后果的。三补贴不申报个税也许是因为会计税法不熟悉,也许企业故意不申报个税。总有部分企业把企业的饭补、话补、房补、结婚补贴、生日礼金没有合并工资进行纳税申报,你们公司有吗?抓紧整改吧!四大量员工零申报这里一定要强调一个比例问题,一个企业如果和同地区同行业相比,工资在3500以下的明显偏低的话,你们已经是高风险企业了,此时准备好工资表、银行流水、考勤表吧,你已经在稽查名单里面了!五一人一税号,避税难度猛增工资太高,找个李鬼代发工资。这也是很多企业的伎俩。到底这样操作是否靠谱,请回答:是否有考勤?是否有简历?没有那你还要这样做吗?六故意混淆劳务和工资申报尤其是很多劳动密集型企业,劳务工、临时工、第三方员工,很多属于劳务所得进行纳税申报,但是按照工资进行申报了!尤其是营改增之后劳务公司、建筑企业等都要高度重视。虽然你们可能还有怨言,但是根据个人所得税税法不是全职员工是不可以工资申报个税的!那么,个税如何合理筹划?分清收入构成这是缴纳个税之前的第一步,也是最关键的一步。首先认定收入性质,比如以年终一次性奖金方法来计税能享受较低税率,值得注意的是,年终一次性奖金一年只能申报一次。其次是区分需要缴纳个税和不需要缴纳个税的收入。比如差旅费补贴,但要注意的是我国税法规定:凡是以现金形式发放通讯补助、交通费补贴、餐补,视为工资薪金所得,计入计税基础,计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质,并取得合法发票实报实销的,属于企业正常经营费用,不需缴纳个人所得税。所以,留存有效发票,是个人税务筹划的一个实用小技巧。了解扣减政策在认清收入构成后,就要了解自己所能适用的个税扣减政策,包括中央政策和地方政策。除了住房公积金外,保险也是实现个人税务筹划的重要手段。比如从今年的7月1日起,就允许个人在规定范围内把购买符合规定的商业健康保险的支出,在当月或当年计算应纳税所得额时予以税前扣除。因为我国个税税率采取是的超额累进制,当累进到一定程度时,增加的工资薪金能带给个人可支配收入会越来越少。对于高薪个人,可以使用捷税宝,捷税宝合理合法节税,让我们企业和个人安安心心避税!附个税工资薪金的19个风险点风险1:查核企业以组织工作考察、研讨会、境内外免费培训班等形式,对本企业雇员营销业绩进行奖励(包括实物、有价证券等),是否根据所发生费用全额计入企业雇员应税所得,与当期的工资薪金合并,按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。风险2:查核企业在销售费用、管理费用或公杂费中列支的向企业内部职工发放各种与业务推广有关费用或奖励等其他费用,是否与职工当期的工资薪金合并,按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。风险3:查核企业出资金为企业人员(除个人投资者外)支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出(所有权不属于企业),是否按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。风险4:查核企业在销售费用、管理费用、营业外支出等成本费用科目中列支,以各种形式或各种明目支付给企业内部员工的,除免税外,是否与当期工资薪金合并,按“工资、薪金所得”项目足额扣缴个人所得税。如暖气费、物业费、护眼费、降温费、洗衣费等其他不得免税的费用。风险5:查核企业出资购买房屋和其他财产,将所有权登记为企业其他人员(除个人投资者和投资者家庭成员外);企业其他人员(除个人投资者和投资者家庭成员外)向企业借款用于购买房屋及其他财产,将所有权登记为企业其他人员,且借款年度终了后未归还借款的,是否按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。风险6:查核企业以现金形式发给个人的住房补贴、医疗补助费,除外籍个人以实报实销形式取得的住房补贴外,是否按全额计入领取人的当期工资、薪金收入计算扣缴个人所得税。风险7:查核企业个人因公务用车和通讯制度改革以现金、报销等形式取得的公务用车、通讯补贴收入,扣除一定标准的公务费用后,是否按照“工资、薪金”所得项目扣缴个人所得税。按月发放的,并入当月“工资、薪金”所得扣缴个人所得税;不按月发放的,分解到所属月份并与该月份“工资、薪金”所得合并后扣缴个人所得税。风险8:查核企业向员工支付误餐补助,是否按财政部门规定,个人因公在城区、郊区工作,不能在工作单位或返回就餐,确实需要在外就餐的,根据实际误餐顿数,按规定标准的支付误餐费,否则应并入当月工资、薪金所得扣缴个人所得税。风险9:查核企业从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助,不属于免税的福利费,是否按税法规定并入工资、薪金所得扣缴个人所得税。风险10:查核企业从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴、补助,不属于免税的福利费的,是否按税法规定并入工资、薪金所得扣缴个人所得税。风险11:查核企业为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出等不属于免税的福利费,是否按税法规定并入工资、薪金所得扣缴个人所得税。风险12:查核个人在公司(包括关联公司)任职、受雇,同时兼任董事、监事的,是否将董事费、监事费与个人工资收入合并,统一按“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税。风险13:查核企业支付给职工的各种补贴、津贴,是否准确划分应并入“工资、薪金所得”征税范围扣缴个人所得税,有无将应并入征税的补贴、津贴,作为免征个人所得税的补贴、津贴。税法规定的免税补贴、津贴包括:按照国务院规定发给的政府特殊津贴;独生子女补贴;执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴;托儿补助费;差旅费津贴、误餐补助。风险14:查核企业利用财务集中核算模式,从下属机构经费项目中列支的上级内员工补贴、分红、福利等项目,是否足额按“工资、薪金所得”代扣代缴个人所得税。风险15:查核企业再任用已退休人员取得的收入,是否在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后,按“工资、薪金所得”应税项目扣缴个人所得税。风险16:查核企业离退休人员除按规定领取离退休工资或养老金外,从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物,是否作为一个月工资薪金,按税法规定减除费用扣除标准后,按“工资、薪金所得”应税项目扣缴个人所得税。风险17:查核企业员工2011年9月1日(含)后取得的所得,是否均按照每月3500元的扣除标准计算缴纳个人所得税。风险18:查核企业以各种发票报销会议费、邮电费、差旅费等方式套取现金,支付给个人手续费、回扣、奖励、发放交通补贴(如油费)、误餐补助、加班补助、通讯费补贴等,是否计入其工资、薪金所得代扣代缴个人所得税。风险19:查看工资薪金年所得超过12万元以上的员工是否按照税法规定的期限进行自行纳税申报。2018年,对于个税稽查,财务、老板……千万不能心存侥幸哦~

2018-04-17
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五分钟读懂税延型养老保险政策

准备了十余年的个人税收递延型养老保险终于落地。今日,财政部发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》(以下简称:《通知》),自2018年5月1日起,在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点。试点期限暂定一年。所谓个税递延型商业养老保险,是指由保险公司等机构承保、运营的一种商业养老保险。个人在缴纳保费的一定金额之内可以在税前工资中扣除,而在将来退休后领取保险金时再缴税。这意味着,投保人可在税前列支保费,在降低税务负担的同时还能多一重养老保障。哪些人群可以购买此类保险呢?《通知》指出,适用试点税收政策的纳税人都可购买。即在试点地区取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人,以及取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者,其工资薪金、连续性劳务报酬的个人所得税扣缴单位,或者个体工商户、承包承租单位、个人独资企业、合伙企业的实际经营地均位于试点地区内。其中,取得连续性劳务报酬所得是指纳税人连续6个月以上(含6个月)为同一单位提供劳务而取得的所得。需要从工资中扣除多少钱缴纳保险?《通知》明确个人缴费税前扣除标准为,取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人,其缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除,扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者,其缴纳的保费准予在申报扣除当年计算应纳税所得额时予以限额据实扣除,扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。值得注意的是,个人在试点地区范围内从两处或者两处以上取得所得的,只能选择在其中一处享受试点政策。个人按规定领取商业养老金时,由保险公司代扣代缴其应缴的个人所得税。什么时候可以领取这部分商业养老金?通知》指出,当个人达到国家规定的退休年龄时,可按月或按年领取商业养老金,领取期限原则上为终身或不少于15年。个人身故、发生保险合同约定的全残或罹患重大疾病的,可以一次性领取商业养老金。其中,对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税,税款计入“其他所得”项目。如果按照一个在上海的10000元每月收入的人来计算,在没有个人税延养老保险之前,每个月五险一金缴费1750,纳税工资8250,纳税395;参加这个保险之后,8250-600=7650要求纳税。纳税额是310元。相比之前395元,少纳税85元,下降21.5%。谁来管理个人商业养老金?个人商业养老保险产品按稳健型产品为主、风险型产品为辅的原则选择,采取名录方式确定。试点期间的产品由保险公司开发,符合“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”原则,满足参保人对养老账户资金安全性、收益性和长期性管理要求的商业养老保险产品。具体商业养老保险产品指引由中国银行保险监督管理委员会提出,商财政部、人社部、税务总局后发布。据了解,目前上海市各家保险公司都已准备充分,包括系统对接、产品设计、销售政策、人员培训等都在做,前三项主要由总公司负责,后一项由分公司负责,一旦具体方案下发,将尽快落地产品。值得注意的是:参与这类保险,还将开设个人商业养老资金账户。这个账户是由纳税人指定的、用于归集税收递延型商业养老保险缴费、收益以及资金领取等的商业银行个人专用账户。该账户封闭运行,与居民身份证件绑定,具有唯一性。试点期间,个人商业养老资金账户在中保信平台进行登记,校验其唯一性。个人商业养老资金账户变更银行须经中保信平台校验后,进行账户结转,每年允许结转一次。中保信平台与税务系统、商业保险机构和商业银行对接,提供账户管理、信息查询、税务稽核、外部监管等基础性服务。拟将公募基金等产品纳入个人商业养老投资范围《通知》指出,试点期间,中国银行保险监督管理委员会、证监会做好相关准备工作,完善养老账户管理制度,制定银行、公募基金类产品指引等相关规定,指导相关金融机构产品开发。做好中国证券登记结算有限责任公司信息平台(以下简称“中登公司平台”)与商业银行、税务等信息系统的对接准备工作。试点结束后,根据试点情况,结合养老保险第三支柱制度建设的有关情况,有序扩大参与的金融机构和产品范围,将公募基金等产品纳入个人商业养老账户投资范围,相应将中登公司平台作为信息平台,与中保信平台同步运行。第三支柱制度和管理服务信息平台建成以后,中登公司平台、中保信平台与第三支柱制度和管理服务信息平台对接,实现养老保险第三支柱宏观监管。

2018-04-17
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收藏!5.1起最全最新的增值税税率表

5月1日增值税17%税率取消。自从3月28号晚上公布了减税的消息后,很多人一直没有搞懂是否取消17%和11%税率,现在有了明确的答复:5月1日起,增值税17%税率取消,增值税三档税率为16% 、10%和 6%。从2018年5月1日起,实施以下深化增值税改革征收标准如下:增值税税率/征收率/扣除率表(2018年5月1日后)1、增值税适用税率表2、增值税适用征收表3、增值税适用扣除率表 税改主要目的一是适当降低税率水平。二是统一增值税小规模纳税人标准。三是退还部分企业的留抵税额。这一次的增值税税改,是在营改增后重大的完善,业内专家认为这为未来的税收打下了基础,彻底颠覆了税收。捷税宝提醒您: 4月30日之前取得的17%、11%的专票5月1日以后正常认证,不受税率调整影响。

2018-04-16
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个税递延型养老保险登陆上海等起试点,快来算算你能省多少钱!

        财政部网站4月12号发布通知:从2018年5月1日开始,在国内三个地区进行个税递延型养老险试点,分别是苏州工业园区,福建省(含厦门市),上海市,试点期限为一年。            目前我国老龄化情形已经越来越严重,不仅人民对养老保障体系越来越关注,同时在未来的几年里,我国养老的财政压力越来越重,养老保障相关企业或部门也急需更多的资金收入。而这时个人所得税递延型的初次试点应运而生。       个税递延型养老险,顾名思义,是指投保人用税前的工资支付保费,等到国家规定的法定退休年龄领取保险金再补缴税费,其中四分之一的部分不交税,另外四分之三按10%的税率进行计算缴纳税额。这样不仅可以使缴税的时间延长,同时税率也会降低,就可以最大程度的保障投保人的利益,缓解未来的养老压力,还可以用个税递延型养老保险来筹集保费,保证政府的资金流动,促进更多保障体系项目的开发和运营,为广大人民谋福利。但是如果想通过个税递延型养老险(以下统称税延型养老险)来少交税的朋友们不要开心的太早,在通知中,为了防止有人通过税延型养老险来偷税避税对缴纳的保费设置了限额,最高可扣除限额占当月工资收入或者劳务报酬的6%或者1000元,这两个哪个金额较低就按哪个规定来算。       以工作地为上海来举个例子,如果你月收入8000元,扣除1400元的三险一金,没有缴纳税延期养老险时,再扣除205元的个人所得税,你目前到手有6395元。在购买了税延年养老险后,扣除的个人所得税为122.5元,所以每个月都能少交82.5元,一年可节省990元。       不同的地区和个税节省的金额也不同,想知道你的工资能减多少税吗?捷税宝,节税计算机,立即免费帮你计算节税。立即计算       税延型养老保险作为我国政府在养老政策和保障方面的新的试水,主要面向的是我国广大的中产阶级者,月收入达到五千都可以享受这一优惠的政策。相对于中产人群,此产品对高收入人群的吸引力并不是很大,相比于加拿大18%的优惠,我国的税收递延优惠程度目前还不是很大。但是所有的政策都不是一步到位的,我国中产阶级占人口的大多数,只有先满足更多人的诉求后才能一步一步的完善。       作为养老保障体系第三支柱国家建设的开创性举措,个税递延型养老险从大的角度讲,使我国的养老保险制度更加的完善,没有后顾之忧;而从我们个人来讲,对以后的养老防范危机深深松了一口气,不仅使养老意识变的更普及,还为我们的税收减轻了负担;对企业来讲也是好事,对保险行业来说是一个蓝海,不仅提供了机遇,同时也促进了这个行业发展的更大更强。

2018-04-16
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霍尔果斯成为历史尘埃,避税天堂风光不在!

霍尔果斯被誉为中国“第一避税天堂”,据不完全统计,2015年来,在霍尔果斯注册公司的影视文化/传媒公司超过了600家。除去影视公司,目前已有4千家以上的公司在霍尔果斯完成了注册,一时间风头无二。赵文卓担任霍尔果斯形象大使                霍尔果斯在去年6月份调整税收方案,将原有的“2010年1月1日至2020年12月31日之间,新设立的企业可享受以上优惠政策”改为“2020年12月31日之前设立的企业,都能享受10年政策不变”!许多媒体都预测霍尔果斯的避税政策至少持续到2020年。但是在2018年,霍尔果斯避税天堂迎来了地震,极有可能让这个曾经的避税天堂成为历史。地震的来源,来自一份文件文件内容主要为:为推动霍尔果斯经济开发区健康发展,霍尔果斯经济开发区管理委员会 2018 年 1 月 4 日出台告知书,要求规范和整顿企业注册行为,告知暂停为不符合注册要求的企业办理注册手续。当局郑重重申:暂停所有招商代理企业的招商、对外宣传、代理服务等事项,若经发现,将对招商代理企业做出相应处理。到底是什么原因导致霍尔果斯这个曾经极为热衷于招商注册的地方开始拒绝企业注册的呢?我们都知道在霍尔果斯注册公司,你的企业利润会暴涨25%。各大影视公司在霍尔果斯注册公司,明星们纷纷在霍尔果斯注册公司,毫不避讳的说:“就是在避税”。赵文卓和她太太亲自到税所认证公司霍尔果斯迎来了表面上的风光,4千多家只是以避税为目的的企业,并没有给霍尔果斯带来臆想中的经济效应。霍尔果斯当地将企业分成两种:一类是有经营场所(有房有地)、有固定资产、有从业人员、有营业执照的 "实业型企业";另一类是无地无房,仅有营业执照,少量或根本没有固定资产,少量或基本上没有员工入驻办公,最重要的是没有实质投资或者经营行为,企业的业务交当地代理公司处理的 "空壳企业"。空壳企业没有实际的投资行为、没有实际的业务往来,如何给霍尔果斯带来经济效应呢?所以整改是必经之路,给予能给霍尔果斯带来经济效应的实地型企业优惠,整改空壳企业,才能给霍尔果斯带来真正的发展,而不是虚假的繁荣。据了解,整改手段主要有两方面:1.从源头,目前霍尔果斯已经开始暂停所有招商代理企业的招商,以及对外宣传,以往铺天盖地宣传避税天堂霍尔果斯的情况已经不会出现。2.对于不符合规定的行为进行处理(意味着空壳企业无法再享受霍尔果斯税收优惠政策),且极有有可能大规模的审查、批退无实际经营的空壳企业!据统计,在霍尔果斯98%的企业都是空壳企业,而这些企业中绝大多数都是影视公司单纯为了避税而注册的,霍尔果斯整顿肃清的肯定是这一类的“皮包公司”。广大影视公司要想好退路了。单纯为了避税的空壳企业的几个特点:1)短期无业务,本身也没有业务功能定性;2)无员工、无业务合同、无流水;3)收入有明显的高峰形态,高峰期前后收入都非常低;由于许多企业已经开始进行面谈,目前霍尔果斯的住宿情况已经非常紧张,预测许多明星已经准备前往霍尔果斯面谈。某公司的财务提供的聊天截图 从目前所知道的情况来看,霍尔果斯的清查决心非常大,对于不服从相关规定安排的企业关闭企业业务,对没有实际经营的空壳企业进行清除处理。如此过激的负面处理,和开始的时候霍尔果斯来者不拒、无视风险的招商态度形成极大的对比,给霍尔果斯的名誉带来了极为不良的影响,同时后续政策的不稳定性,也很有可能导致霍尔果斯避税天堂成为历史。实际上,单纯的注册一个空壳企业,不做任何合规的业务安排,在霍尔果斯(或许在任何地方)已经不是避税最好的途径了。从现在的趋势来看,企业要想做税务筹划,达到合理合理控制税务成本的效果,还是需要选优秀的税务筹划公司进行合作,并保证自己企业足够的业务合规性。也只有这样,方才可能实现稳定长久的合理合法税务筹划效果。选择捷税宝吧!一站式税务筹划产品等待您的使用,最优质最安全最稳定,独特的业务管理系统和风控系统,给您带来长期、稳定、无风险的税务筹划服务。

2018-04-16
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重磅!可以用个人所得税买养老保险了!

屡次“爽约”的个人税收递延型商业养老保险试点启动时间终于敲定了!递延缴纳相当于稀释了个税,是国家实实在在的减税新举措!4月12日,财政部、税务总局、人社部等联合发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》(以下简称《通知》)。《通知》明确,自5月1日起,我国将在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点。试点期限暂定一年。税延型养老保险的逻辑是在税前列支保费,等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税,这样可略微降低个人的税务负担。通知全文太复杂,捷税宝给大家划一下重点:买养老保险的支出可以在计算工资收入个人所得税税前扣除,所以,通过买部分养老保险,还能少交个税,养老保险的增值部分也不要交个税。1、试点地区:上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区2、试点时间:自2018年5月1日起,试点期限暂定一年。3、试点政策内容:对个人来说:对试点地区个人通过个人商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险产品的支出,允许在一定标准内税前扣除;计入个人商业养老资金账户的投资收益,暂不征收个人所得税;个人领取商业养老金时再征收个人所得税。比例为月税前工资的6%和1000元孰低办法确定。对企业来说:取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者,其缴纳的保费准予在申报扣除当年计算应纳税所得额时予以限额据实扣除,扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。国家一直不断推进减税降费利好政策的实施,就是为了减轻大家的负担,今年更是出台了专门惠及中小企业的减负政策,后续慢慢会有更多优惠政策放出,捷税宝一直密切关注着国家的税收优惠动向,力求第一时间将税收优惠带到您身边。在此,捷税宝也呼吁广大中小企业主一定要及时关注国家政策动向,合理利用税收优惠政策,才能助推企业长足发展。以下为通知全文:上海市、江苏省、福建省、厦门市财政厅(局)、地方税务局、人力资源社会保障厅(局)、银监局、证监局、保监局:为贯彻落实党的十九大精神,推进多层次养老保险体系建设,对养老保险第三支柱进行有益探索,现就开展个人税收递延型商业养老保险试点有关问题通知如下:一、关于试点政策(一)试点地区及时间。自2018年5月1日起,在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点。试点期限暂定一年。(二)试点政策内容。对试点地区个人通过个人商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险产品的支出,允许在一定标准内税前扣除;计入个人商业养老资金账户的投资收益,暂不征收个人所得税;个人领取商业养老金时再征收个人所得税。具体规定如下:1.个人缴费税前扣除标准。取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人,其缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除,扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者,其缴纳的保费准予在申报扣除当年计算应纳税所得额时予以限额据实扣除,扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。2.账户资金收益暂不征税。计入个人商业养老资金账户的投资收益,在缴费期间暂不征收个人所得税。3.个人领取商业养老金征税。个人达到国家规定的退休年龄时,可按月或按年领取商业养老金,领取期限原则上为终身或不少于15年。个人身故、发生保险合同约定的全残或罹患重大疾病的,可以一次性领取商业养老金。对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税,税款计入“其他所得”项目。(三)试点政策适用对象。适用试点税收政策的纳税人,是指在试点地区取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人,以及取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者,其工资薪金、连续性劳务报酬的个人所得税扣缴单位,或者个体工商户、承包承租单位、个人独资企业、合伙企业的实际经营地均位于试点地区内。取得连续性劳务报酬所得,是指纳税人连续6个月以上(含6个月)为同一单位提供劳务而取得的所得。(四)试点期间个人商业养老资金账户和信息平台。1.个人商业养老资金账户是由纳税人指定的、用于归集税收递延型商业养老保险缴费、收益以及资金领取等的商业银行个人专用账户。该账户封闭运行,与居民身份证件绑定,具有唯一性。2.试点期间使用中国保险信息技术管理有限责任公司建立的信息平台(以下简称“中保信平台”)。个人商业养老资金账户在中保信平台进行登记,校验其唯一性。个人商业养老资金账户变更银行须经中保信平台校验后,进行账户结转,每年允许结转一次。中保信平台与税务系统、商业保险机构和商业银行对接,提供账户管理、信息查询、税务稽核、外部监管等基础性服务。(五)试点期间商业养老保险产品及管理。个人商业养老保险产品按稳健型产品为主、风险型产品为辅的原则选择,采取名录方式确定。试点期间的产品是指由保险公司开发,符合“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”原则,满足参保人对养老账户资金安全性、收益性和长期性管理要求的商业养老保险产品。具体商业养老保险产品指引由中国银行保险监督管理委员会提出,商财政部、人社部、税务总局后发布。(六)试点期间税收征管。1.关于缴费税前扣除。个人购买符合规定的商业养老保险产品、享受递延纳税优惠时,以中保信平台出具的税延养老扣除凭证为扣税凭据。取得工资、薪金所得和连续性劳务报酬所得的个人,应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本通知有关要求,认真落实个人税收递延型商业养老保险试点政策,为纳税人办理税前扣除有关事项。个人在试点地区范围内从两处或者两处以上取得所得的,只能选择在其中一处享受试点政策。2.关于领取商业养老金时的税款征收。个人按规定领取商业养老金时,由保险公司代扣代缴其应缴的个人所得税。二、试点期间其他相关准备工作试点期间,中国银行保险监督管理委员会、证监会做好相关准备工作,完善养老账户管理制度,制定银行、公募基金类产品指引等相关规定,指导相关金融机构产品开发。做好中国证券登记结算有限责任公司信息平台(以下简称“中登公司平台”)与商业银行、税务等信息系统的对接准备工作。同时,由人社部、财政部牵头,联合税务总局、中国银行保险监督管理委员会、证监会等单位,共同研究建立第三支柱制度和管理服务信息平台。试点结束后,根据试点情况,结合养老保险第三支柱制度建设的有关情况,有序扩大参与的金融机构和产品范围,将公募基金等产品纳入个人商业养老账户投资范围,相应将中登公司平台作为信息平台,与中保信平台同步运行。第三支柱制度和管理服务信息平台建成以后,中登公司平台、中保信平台与第三支柱制度和管理服务信息平台对接,实现养老保险第三支柱宏观监管。三、部门协作(一)信息平台应向税务机关提供个人税收递延型商业养老保险有关信息,并配合税务机关做好相关税收征管工作。(二)保险公司在销售个人税收递延型商业养老保险产品时,应为购买商业养老保险产品的个人开具发票和保单凭证,载明产品名称及缴费金额等信息。保险公司与信息平台实时对接,保证信息真实准确。 (三)试点地区财政、人社、税务、金融监管等相关部门应各司其职,密切配合,认真组织落实本通知,并及时总结、动态评估试点经验。对实施过程中遇到的困难和问题,及时向财政部、人社部、税务总局和金融监管部门反映。

2018-04-12
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曹德旺:中国减税不能只减大企业的税

2018年4月8号至11号在海南博鳌举行的以“开放创新的亚洲繁荣发展的世界”为主题的博鳌亚洲论坛,今天仍如火如荼的举行着,关于企业税收方面的内容在论坛上有许多精彩的讨论。作为福耀玻璃的董事长的曹德旺出席了“抢跑”经济的竞争力分论坛。1987年成立福耀玻璃集团,目前是中国第一、世界第二大汽车玻璃供应商。曹德旺作为福耀玻璃的董事长,性格却无比的耿直,同时也乐善好施,是一个不多见的真性情的企业家。在论坛上,他和中国财政部副部长程丽华就中国目前的税收政策进行了探讨。在探讨中,曹德旺不改耿直本色,直言讲:“中国跟美国政府的国情不同,税管制度也不相同,在考虑降低税率的时候,不要向美国看齐。我认为特朗普降税太伟大了,特朗普是企业家,他参选总统时,我说他将会成为历史上最有作为的总统。因为中国人对总统这个角色了解不多,我是企业家,可能这是自己的偏见而已。税收作为管理国家工具,是每一个主权自己特有的权力,只有它最知道是什么时候加税,什么时候减税,谁都不可替代。因此我认为,美国人做美国人的事情,中国人做中国人的事情,你管不了他,但可以管得了自己。这是我对税收的理解”与其同时,曹德旺还建议,中国政府如果实行减税政策的话,最好是免除小微企业税,大企业就不用减了,因为小微企业在借贷方面没什么优势,税赋问题对小微企业的影响很大。对此程丽华进行了回应,她说,“在税改这一方面,虽然中国税改国情跟美国不同,但是在近五年中国的税改力度还是很大的。大致减税额达到了30000多亿元,就光光是2017年一个年度就超过10000亿元,成效也很大,由此可见政府的确在这个方面做过了很多的努力和尝试。而且在今年,中国会在增值税改革方面贯彻下去,为企业带来更多的好处。”曹旺德表示对中国政府的处境感同身受:中国政府在减税降费方面确实已经小有成效,政府的地位很尴尬,工作进展起来肯定是略艰难。而且中国人口基数大,56个不同的民族,九百六十万平方公里的国土,在很短的时间内是无法立马解决掉问题的。这已经不是曹德旺第一次呼吁减税了,作为一个耿直的企业家,他早在2015年的时候,曹德旺就在行业的商讨时国家的纳税制度就有过讨论,认为国家的税赋高,并呼吁政府解决这个问题,为中小企业家争取福利。

2018-04-12
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马云喊话特朗普:贸易停止的时候,战争就开始了!

2018年4月8日至11日博鳌亚洲论坛在海南博鳌召开。昨日(4月9日)晚上,马云出现在博鳌论坛年会晚宴上。昨晚晚宴上出现了很多的重量级嘉宾,有国际货币基金组织(IMF)总裁拉加德、联合国前秘书长潘基文夫妇、香港特别行政区长官林郑月娥、中国央行前行长周小川、巴基斯坦前总理Shaukat Aziz、法国前总理Jean-Pierre Raffarin,以及博鳌亚洲论坛秘书长周文重等重要人物。在博鳌论坛宾馆中餐厅里,马云与国际货币基金组织总裁拉加德进行了一次谈话,内容是如何推动世界经济繁荣发展。美国针对中国发起了贸易战,对于近段时间来中美贸易关系的紧张形势,拉加德表示:要借鉴历史发展中的案例,更深刻的了解贸易战的后果,在十九世纪的中叶,奉行“闭关锁国”政策的国家有百分之九十得极端贫困人口,而在贸易全球化的今天这个比例降到了百分之十。“我认为如果贸易停止了,战争就开始了”马云表示,“没有人可以停止全球化发展。虽然当前的贸易确实有些问题,但是不至于发动贸易战来解决。”在谈话中间主持人问马云曾承诺给美国创造100万个就业机会是否还作数,马云回答道:如果中美仍保持良好的经贸关系,他不仅可以为对方提供100万个就业机会,甚至1000万,2000万个岗位都可以,但是如果中美之间没有良好的贸易关系的话,这100万个就业机会也不会兑现。”早在去年的1月10日,马云前往纽约的特朗普大厦与特朗普会面,会谈的重点内容是阿里巴巴在美国的扩展计划。而在会谈之前,阿里巴巴的发言人唐百恩对美媒CNBC表示,马云将于特朗普讨论,通过阿里巴巴平台将美国商品卖给中国和亚洲顾客,以此可以帮助美国创造100万个就业机会。但是特朗普最近主动发起对中国的贸易战,为世界经济稳定蒙上阴影,也使中美两国的关系变得紧张。贸易战不单关乎中国当前的经济和民生,更攸关中国的长远发展与安全利益,攸关中国人民的长期福祉。如果在贸易对抗中迷失方向,导致恶劣后果,那么在更加脆弱的经济基础上,中国将失去与美国长期博弈的能力。马云作为我国电商行业的巨头,是我国经济贸易的代表。在这次谈话中,一个主权国家在对外声明中表达适度强硬立场,是其主权范围内可以理解的举动,就像特朗普政府的对华贸易强硬声明及计划中的制裁一样,中国的外交表现,都可以认为是为增加自身外交谈判筹码之举,同时还表示我国对全球贸易有序运作维护的决心,以及对创新和经济开放的不懈追求。

2018-04-11
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服了!躺着融资千万,这位老板运气好到哭泣!

我望了望你的生日,我联络了银行,给你打千万。看了这三行小诗,是不是以为王思聪再给他女朋友打钱过生日。其!实!不!是!是一家投资公司仅仅只看了被投资方老板的生辰八字就拍板打款!打款上千万!!连考察也没有!连面谈也没有!双方老板微信都没加!仅仅靠着玄之又玄的生辰八字就确认投资了!小编还特意看了一下日期,今天也不是愚人节啊!“是不是被投资的老板的生辰八字,和投资方老板的初恋女友一天生日!再多的吐槽也难以掩盖我内心的羡慕,还是好好介绍下当事人吧。让我们记住这两家公司,是他们将玄学加入到了创投行!这家公司叫:蓝杉创投。被投资的公司叫:新式便利店神奇屋而这件事情也是由蓝杉创投的投负责人在朋友圈上爆料的这件事。对于这件事情,小编抱着怀疑的态度去查询了一下,根据新闻可知道,神奇屋隶属于广州腾势信息科技有限公司。根据天眼查给出的企业信息,蓝杉创投确实参股了广州腾势信息科技有限公司。我彻底相信了这件玄之又玄的故事。吃瓜群众是不是非常想知道这个人生辰八字是什么?根据天眼查所示,罗洪刚就是这家公司的ceo了。那么我只要搜索罗洪刚,就可以找到他的出生年月日了!但是非常奇怪的是罗洪刚居然没有百度百科!在漫长的寻找中我们也没有获得罗洪刚的生日,也么有办法进行参考了。哎,小编内心想改出生日期,任职ceo的梦想就此破灭了!其实这种事情能出现一次都是奇迹,我们能改变的只有出生之后的事情,看看这位罗同志,出生日期也是靠爸妈嘛(这还真是一个拼爹妈的时代)。如果我们真的要开公司,我们要面对的就是繁杂的赋税,艰难的公司运营,产品的不断迭代!所以光靠一个好的出生日期是改变不了。你被说的不敢做公司?不不不,至少繁杂的赋税我们捷税宝可以帮您做税务筹划减少缴税!是不是又重新点燃了创业之火呢?快去改个出生年月日先!关于这件事,你还有什么想知道的,请留言给小编呀!

2018-04-10
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