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政策加紧 严查来袭 企业应对之道

来源:捷税宝 作者:捷税宝 2021-04-27 10:07:44
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摘要:春来三十日,无日不东风。2021年4月是我国第30个税收宣传月。国内各地紧紧围绕“税收惠民办实事,深化改革开新局”的主题,掀起了一场宣传税收知识的浪潮,造就了一道亮丽的风景线。

春来三十日,无日不东风。2021年4月是我国第30个税收宣传月。国内各地紧紧围绕“税收惠民办实事,深化改革开新局”的主题,掀起了一场宣传税收知识的浪潮,造就了一道亮丽的风景线。


自1992年确定设立全国税收宣传月以来,每年税收宣传月都有一个新的主题。今年主题的焦点是“深化改革开新局”。对于个人独资企业(以下简称“个独”)而言,核定政策的收紧就是我国税制“深化改革”的重要举措之一。


税务检查进一步常态化


关于个独核定政策收紧的原因,究其根本,是滥用个独、虚开发票等市场乱象严重侵蚀国家税基,最终导致了政策的暂缓。


2018年,吉林省的周某某利用其实际操控的6家个独为他人虚开发票,用于骗取出口退税、抵扣税款,被依法判刑并处罚款。同年,内娱圈某女星利用个独税负差偷逃税款的事件震惊了全网。而在市面上,类似这样的非法操作却不在少数,为此,各地税务部门不得不进一步加强对个独的监管。


“不管是何种企业乱象,其本质都是对税收政策的错误解读与适用,是与税收公平性原则的严重背离。”普道研究院表示,个独不是法外之地,企业主应当牢固树立依法纳税的理念,依法履行纳税人应尽的义务,否则将面临法律的严厉惩罚。


近年来,我国涉税犯罪发案量持续高位运行。自2018年以来,全国公安机关关于涉税犯罪的立案共计2.28万起,涉案金额高达5,619.8亿元。对此,各地主管机关对于涉税案件始终保持高压严打态势。而作为触发涉税犯罪案件“重灾区”的个独,注定无法“置身事外”。可以预见的是,未来针对个独的税务检查将进一步常态化。


掌握技巧降低涉税风险


随着多地核定政策的暂缓,税务部门对个独的税务检查力度也将进一步加大。对于纳入税局稽查对象的个独来说,也无须过于恐慌。税务检查是税务机关针对纳税人履行缴纳税款义务和扣缴义务人履行代扣、代收税款义务的状况所进行的监督检查,企业做好正面、专业的应对便可最大限度降低法律风险。


一般来说,税务检查的选案形式多以抽查为主,抽查又分为定向抽查和不定向抽查两种。


定向抽查,是指按照税务检查对象类型、行业、性质、隶属关系、组织架构、经营规模、收入规模、纳税数额、成本利润率、税负率、地理区域、税收风险等级、纳税信用级别等特定条件,通过摇号等方式,随机抽取检查。其中,被列入税务检查异常对象名录库的企业,税务部门还会加大抽查力度、提高抽查比例和频次。


不定向抽查是指不设定条件,通过摇号等方式,随机抽取确定待查对象名单,对其纳税等情况进行检查。也就是说,不管什么条件的企业,都有可能被选定为检查对象。


因此,从税务检查案源的选取可以看出,税务检查只是税务部门常态化的税收征管工作环节,企业无需对此过度紧张,但仍需要引起重视。就像老师要抽查学生的作业,不管是学霸,还是学渣,要想顺利“过关”,都需要做好充分的准备应对抽查,否则就有可能挨罚。


税务检查也是一样,做好充足的准备,掌握一定的应对技巧,就能够大大降低企业的税务检查风险。


税务检查的应对之道


那么,企业在面对税务检查时需要如何应对呢?对此,普道研究院建议,企业应当从“事前严谨防范、事中妥善应对、事后主张合法权利”三个阶段做好准备,只有这样,才能从根本上规避相关涉税风险,促进企业良好健康发展。


一、事前严谨防范。税务检查前,企业在日常经营活动中应随时保持税务合规意识,严格贯彻“四流合一”,建立有效税务管理体系,加强内部税务合规定期检查,了解最新税收政策及税务机关监管动态。对于小微企业,尤其是个独来说,长期目标应致力于搭建内部合规部门,设立负责税务实务的合规岗位,加强对企业内部合规管理、检查、培训等;短期目标应当积极寻求专业的第三方机构提供财税管理服务。


二、事中妥善应对。在接到进行税务检查的通知后,企业应迅速组建内部工作小组,展开内部自查。在税务检查过程中,应在合理范围内积极配合税务检查人员的工作,对于某些因客观原因确实无法提供的资料,企业应向税务检查人员主动说明情况并寻求其理解。同时,企业应积极主张其合法权利,包括主动向了解检查局提出的涉税疑点及掌握的有关证据资料,向检查局要求约谈,递交书面及口头说明解释等。


三、事后主张合法权利。检查局经过审理后,如果决定对企业进行税务处理或处罚,企业仍可以按照法律赋予的权利,积极准备税务行政复议、行政诉讼。由于税务行政复议及行政诉讼均有法律期限的要求,因此,企业在收到税务处理或处罚决定后,应立即组织内部讨论、决定及准备后续行政复议等救济措施。如果企业内部应对不及时,则有可能丧失救济的权利。


捷税宝“风控”全国推广 


普道科技深耕财税行业十几年,是一家专注于财税行业、注重结合大数据和人工智能等前沿技术的科技型企业。旗下一站式财税云服务商捷税宝,是国内标准化财税管理领域的知名品牌,始终保持行业领先及市场占有率领跑者的地位,受到了市场的广泛认可和高度肯定。


当下,国内中小微企业普遍存在税务合规性较差的问题。在面临税务部门的税务检查时,企业主们经常感到“惶恐不安”,生怕被检查出疏漏,为企业带来风险。在此背景下,捷税宝应时而生,依托强大的产研实力,利用大数据、云计算、人工智能等先进技术,针对中小微企业的财税管理痛点,形成了一套完善的风控体系,为企业提供政策咨询、政策解读、财税管理、财税优化和税务监督等一站式财税服务,提升企业财税管理能力,帮助企业实现降本增效、规避风险的“终极”目标。目前,捷税宝已形成以上海为中心,在北京、杭州、天津、武汉等多地设立分支机构的“1+N”战略布局,业务覆盖全国、累计赋能数万家中小微企业健康发展。


与此同时,捷税宝完善的风控体系还受到了国内各地税务部门、政府园区的青睐,通过深入协作,捷税宝风控体系已在全国范围内得到了积极推广和使用,大幅度降低了各地中小微企业的税务风险。未来,捷税宝将继续秉持初心,不断以技术创新驱动服务升级,为广大中小微企业的健康发展持续赋能。

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