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小规模纳税人每月需要报哪些税?税率一样吗?

来源:捷税宝 作者:捷税宝 2021-07-16 11:17:28
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摘要:众所周知,无论是在单位上班的个人,还是单位或者企业,都应该履行一定的纳税义务。同样的道理,作为小规模纳税人,同样也有义务缴纳一定的税款。那么,小规模纳税人每个月需要报哪些税呢?这些不同的税种其税率一样吗?

众所周知,无论是在单位上班的个人,还是单位或者企业,都应该履行一定的纳税义务。同样的道理,作为小规模纳税人,同样也有义务缴纳一定的税款。那么,小规模纳税人每个月需要报哪些税呢?这些不同的税种其税率一样吗?小规模纳税人报税时间及流程

按照小规模纳税人缴纳税种的不同地区,我们可以将小规模纳税人缴纳的税种分为企业所得税和增值税,这两种税是需要小规模纳税人向国税局申报缴纳的;除此之外,小规模纳税人需要缴纳其它的各种税种,比如:城建税、教育费附加税、地方教育费附加税、印花税、城镇土地使用税、房产税、车船税、发放工资代扣代缴个人所得税,这些税种是小规模纳税人需要向地税局申报缴纳的。


具体来讲,小规模纳税人需要缴纳的增值税是什么概念呢?按照目前的国家规定,小规模纳税人需要按季度向国家税务局进行申报缴纳税务,也就是小规模纳税人需要在每年的1月份、4月份、7月份以及10月份向税务局进行申报。需要注意的是,如果小规模纳税人在一个季度的销售额没有超过9万元,则可以免收增值税;假如小规模纳税人的销售额超过了9万元,则小规模纳税人需要按照销售额的3%来缴纳一定的税务。


企业所得税的计算公式是收入总额乘以税务核定的应税所得率乘以所得税税率,根据这个公式,财务人员可以很快计算出一个季度内小规模纳税人需要缴纳的税款。但同时,国家对于一些小型微利企业有一定的税收减免政策,因此小型微利企业的企业所得税为20%;而对于国家支持的一些高新技术类企业,则享受减免税率到15%的优惠政策。


除了这两种需要向国家税务局缴纳的税款之外,小规模纳税人还需要向地方税务局缴纳一些其它税款,而这些税款的税率也并不相同。例如,城建税的缴纳是按照小规模纳税人所缴纳的增值税的7%来确定的;教育费附加税是按照小规模纳税人缴纳的增值税的3%来确定的;印花税的税率则更加复杂一些等等。


以上就是小规模纳税人每个月需要向税务机关申报的一些税种。作为企业的财务人员,需要记得这些税种,以便做到心中有数,避免错过申报期。


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