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怎么做进项税转出?如果已经认证的进项税转出呢?

来源:原创 作者:捷税宝 2021-09-10 09:35:47
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摘要:大家都知道,一个企业在买进货物、服务以及不动产或者无形资产等发生不是正常的损失和其他原因造成的损失,是不应该从销项税中抵扣,而是要按照税法规定转出的进项税。怎么做进项税转出?进项税转出是企业在买进货物,产品或者成品等发生不是正常的损失以及其他原因造成的损失,不应该从销项税中抵扣,而是应该按照税法规定转出的进项税。如果又发生冲销已转出的进项税时,做好记入。买进货物在没有搞清楚是否可以抵扣进项税之前,...

大家都知道,一个企业在买进货物、服务以及不动产或者无形资产等发生不是正常的损失和其他原因造成的损失,是不应该从销项税中抵扣,而是要按照税法规定转出的进项税。


已认证进项税转出分录


怎么做进项税转出?


进项税转出是企业在买进货物,产品或者成品等发生不是正常的损失以及其他原因造成的损失,不应该从销项税中抵扣,而是应该按照税法规定转出的进项税。如果又发生冲销已转出的进项税时,做好记入。买进货物在没有搞清楚是否可以抵扣进项税之前,先做进项抵扣处理,等搞清楚之后,是不可以抵扣的,就从已经抵扣的进项税里转出来,减少进项税抵扣。


如果已经认证的进项税转出呢?


业务本身出了差错,比如说未发生或者已经发经济不符合,这样的情况应该退回发票,重新再开过,因为已经认证了,所以要跟税务相关部门给出证明,然后在退回来,账务处理时冲抵已经做进项的税额。如果业务没有出错,发票也没有出错的话,只是规定不可以认证抵扣的税额,因为操作人员不熟悉业务,导致已经认证的,那就在发现的当月做进项转出处理,属于改变用途不能抵扣。进项税额说的是当期买进的货物或应税劳务缴纳的增值税金额,在企业计算的时候,销项税扣减进项税之后得出的数字,就是应该缴纳的增值税。所以进项税额的多少,关系到交纳税额的多少,一般在财务报表计算过程里,都会用这样的公式来进行计算,进项税等于购进时的税额除于税率,进项税是已经付的金额,在写会计账户的时候记在借方。看了还不是很明白,或者想了解更多,可以咨询捷税宝,(捷税宝是普道科技公司旗下一款税收筹划的线上服务产品,2016年开始上线,是中国专业标准化的税务筹划平台,可以有效、合规、合法地降低企业以及个人的税收成本)。


进项税转出要交纳税吗?


进项税转出之后的月份和该月份的增值税一起申报并且交纳就可以了,不用单独补交。比如你的公司在8月产生了一次进项税转出,那么只要在本月进行8月申报期间一起申报就可以了,不需要在单独申报一次,税务会帮你处理好的。


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