首页 / 固定资产投资入股涉税问题应如何处理?

固定资产投资入股涉税问题应如何处理?

来源:原创 作者:捷税宝 2021-09-23 10:00:24
浏览量 · 0
摘要:固定资产对企业经营的影响是比较大的,而为了实现企业经营上的持续扩大,也需要不断的扩大企业的固定资产规模。在吸纳外部投资者的过程中,有些投资者是直接以现金方式来投资,也有些投资者是以固定资产入股到企业的方式来投资,也有些企业将其开发的产品再计入固定资产中等,这些都会涉及到税务问题。那么这其中的固定资产投资入股涉税问题应如何处理?固定资产投资入股要缴哪些税?不论是哪一种形式,只要存在着固定资产投资入股...

固定资产对企业经营的影响是比较大的,而为了实现企业经营上的持续扩大,也需要不断的扩大企业的固定资产规模。在吸纳外部投资者的过程中,有些投资者是直接以现金方式来投资,也有些投资者是以固定资产入股到企业的方式来投资,也有些企业将其开发的产品再计入固定资产中等,这些都会涉及到税务问题。那么这其中的固定资产投资入股涉税问题应如何处理?


固定资产投资入股涉税


固定资产投资入股要缴哪些税?


不论是哪一种形式,只要存在着固定资产投资入股的情况,那么都是需要依法缴纳税收的,这其中固定资产投资入股涉税包括增值税、企业所得税等。在《增值税暂行条例实施细则》中明确规定企业如果将自产、委托加工、购入货物等进行再投资,则视同企业销售货物,由此企业需要缴纳增值税,如果是小规模纳税人,增值税的税率为2%;与此同时,国税函[2008]中也规定了,如果资产所有权属改变,那么也应该将之视同销售收入,此时企业取得的销售收入就需要缴纳所得税。不过这里需要注意的是,虽然企业要缴纳增值税,但开具增值税发票时,只能开具增值税普通发票,而不能开专票。


固定资产投资入股涉税如何进行账务处理?


固定资产投资入股涉税包括了增值税和企业所得税,因此,在实际进行账务处理时,企业的财务人员也需要分别从增值税、企业所得税两个方面来处理,并选择恰当的会计科目。从专业的税收筹划平台捷税宝中也可以得知,针对固定资产投资入股时所涉及到的账务处理,可以按以下方式来处理:一是固定资产转入清理时,账务处理为借:固定资产清理、累计折旧,贷:固定资产;二是在固定资产对外投资时,账务处理为借:长期股权投资,其他应收款,贷:固定产清理;三是相关税费上的账务处理,借:固定资产清理,贷:应交税费-应交增值税或所得税;四在结转固定资产时,借:固定资产清理,贷产处置损益。


由于在实际中存在着多种不同形式的固定资产投资入股,在具体账务处理时也会存在着不同,因此,建议企业可以将这部分的税务、账务等处理交给专业的公司来处理,这样可以避免出现错误和风险。


更多“固定资产投资入股涉税 ”相关知识、财税分析、政策和税筹方法,可以免费咨询客服,留下联系方式,我们将有专业的税务筹划师与你联系,免费送你税筹筹划方案白皮书。


即刻拥有一对一税务老师

请填写真实信息,我们将有专属税务老师在15分钟内联系您(工作日9:00-18:00)

立即咨询

相关推荐

转让定价涉及的主要问题是什么?

转让定价涉及的主要问题是什么?

随着全球经济一体化的发展,很多企业都将业务拓展到国际市场上,逐步的发展成为跨国企业,跨国企业可以充分利用国际市场的一些资源来发展业务,所以往往也能够获得更多的发展机会。不过对于很多跨国企业来说,其发展中也会遇到问题,其中就包括税务问题,那么,转让定价涉及的主要问题是什么?什么是转让定价?在跨国企业所遇到的税务问题中,很多都是与转让定价有关的,那么转让定价是什么呢?转让定价就是关联企业之间在销售货物...

2021-12-03 17:18:10 0 浏览 · 点赞
财政返还和退税区别在哪里?

财政返还和退税区别在哪里?

各行各业的快速发展,各种各种的公司悄然兴起,在运营的过程中除了要处理市场和业务产品问题,还要良好的去解决各种税务问题,其中在税务方面很多人都不太清楚财政返还和退税的区别,经常容易把两者搞错,对此下边有关于两者的具体解释,我们可以一起来看一下。财政返还所谓的财政返还,其实它也有官方正式的名称叫做财政应返还额度,简单来说,就是指公司年终的时候和当地的财政厅进行账目核对,决算之后还是没有花完对应授权的财...

2021-11-26 13:50:44 0 浏览 · 点赞
转让定价涉及的主要问题是什么?

转让定价涉及的主要问题是什么?

随着全球经济一体化的发展,很多企业都将业务拓展到国际市场上,逐步的发展成为跨国企业,跨国企业可以充分利用国际市场的一些资源来发展业务,所以往往也能够获得更多的发展机会。不过对于很多跨国企业来说,其发展中也会遇到问题,其中就包括税务问题,那么,转让定价涉及的主要问题是什么?什么是转让定价?在跨国企业所遇到的税务问题中,很多都是与转让定价有关的,那么转让定价是什么呢?转让定价就是关联企业之间在销售货物...

2021-11-16 17:27:55 0 浏览 · 点赞
延期缴纳税款的影响有哪些?

延期缴纳税款的影响有哪些?

企业所处的内外部环境对其经营的影响是比较大的,比如企业在受到内外部环境的影响之后,当正常的经营活动难以为继时,往往会导致企业现金流急剧减少,或者企业因为外部不可抗力,而导致企业不能按期缴纳税款,此时企业就需要向税务主管部门申请延期纳税。那么延期缴纳税款的影响有哪些?对企业积极方面的影响延期纳税只是将本期所应该缴纳的税款放在以后再进行缴纳,所以单纯从企业的角度来看,延期缴纳税款的影响是存在积极一面的...

2021-11-14 10:48:09 0 浏览 · 点赞
企业重组特殊税务处理怎么弄?税务筹划怎样轻松实现?

企业重组特殊税务处理怎么弄?税务筹划怎样轻松实现?

企业重组特殊税务处理是很多即将或者正在进行重组的企业所面临的巨大问题。很多人并不是十分的了解企业重组以后的税务问题,毕竟这个问题是非常复杂的,如果没有一点专业的财税知识是没办法处理好的。今天我们就来了解一下,让你更懂这方面的知识。企业重组特殊税务处理怎么弄?税务筹划怎样轻松实现?企业重组特殊税务处理怎么弄?现在很多的企业都面临重组问题,因为企业内部或者外部因素让企业没办法继续以现在的形式存在,这个...

2021-11-11 11:42:25 118 浏览 · 1 点赞
企业吸收合并税务处理是什么?

企业吸收合并税务处理是什么?

一个企业想要发展壮大必然要经历风风雨雨,在企业发展过程中,难免会因为业务问题导致公司合并或者是重组,这样公司才能慢慢发展壮大,这是每个大公司成长发展的必经之路。公司吸收合并也是十分常见的,作为合并的一种方式,吸收合并比起需要注销两个或两个以上公司后再成立新公司所耗费时间短一些,这种吸收合并的方式比较简单快捷,是当下企业发展中常见的扩大经营规模的方式。在吸收合并这一过程中势必会涉及到一些税务问题,那...

2021-11-10 17:13:05 162 浏览 · 1 点赞
企业分立的税务处理方式是什么?

企业分立的税务处理方式是什么?

企业的存在促活了市场经济,作为市场经济活动主要参与者,各种类型的企业具有着举足轻重的作用。市场经济中各类活动的顺利进行离不开企业生产与销售,离开了企业,市场就没有了活力,国家经济也没有了支持,所以国家才会出具很多针对企业发展的政策。只要创办企业那么就会涉及到税务问题,企业经营中要缴纳很多税种,为国家财政提供支持。企业分立的税务处理是怎样的呢?下面我们就来了解一下吧!企业分立企业分立指的是一家企业将...

2021-11-10 14:39:06 109 浏览 · 1 点赞
可选择简易计税的应税项目有哪些?如何处理简易征税的税务问题?

可选择简易计税的应税项目有哪些?如何处理简易征税的税务问题?

税收的计征方法是一个国家税务实操知识当中非常重要的一个内容,也是各个企业办税人员必须掌握的技能。从我们国家现行的计税方法而言,大致可以分为一般的计税方法和简易计税方法两种。很多朋友在学习过程中特别重视一般的计税方法及相关内容,对简易计税方法的相关知识看的不少太重,这是不对的,因为实操过程中很有可能碰到简易计征的项目。那么可选择简易计税的应税项目有哪些?如何处理简易征税的税务问题?什么是简易计征?在...

2021-11-09 16:39:12 0 浏览 · 点赞
固定资产处置税务处理方式是怎样的?

固定资产处置税务处理方式是怎样的?

企业的资产中,有一部分是固定资产,有的企业的固定资产在其总资产中占比还比较大,所以企业对于固定资产的使用、处置都是非常重视的,有的时候,企业通过处置固定资产,还会获得部分的收益,既然有收益,就会涉及到税务问题,那么,固定资产处置税务处理方式是怎样的?固定资产处置是否需要交税?按照我国税法的规定,企业在获得收益的时候,是需要依法纳税的,这里获得的收益,既包括企业主营业务开展所获得的收入,也包括企业资...

2021-11-05 12:40:02 0 浏览 · 点赞
股权转让定价方法有哪些,有哪些涉税问题?

股权转让定价方法有哪些,有哪些涉税问题?

在企业的经营活动中,不仅会有产品、服务的销售,而且还有资产的销售,其中也包括股权的交易,有的企业会通过股权转让的方式,来进行融资,股权转让从某种程度上看,其实也是一种交易,既然是交易,那么自然也涉及到收入所得的问题,以及税务问题。那么,股权转让定价方法有哪些,有哪些涉税问题?股权转让定价方法有哪些?股权转让的价格关系到转让双方的切身利益,所以这个价格的制定是非常关键的。一般来说,运用得比较多的股权...

2021-11-05 12:34:27 0 浏览 · 点赞
imageUrl-pic