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预测“营转增”5年后的税收风向

来源:捷税宝 作者:捷税宝 01-13 10:46:16
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摘要:​​​​​​​遇事儿先放“新闻”:《5000亿元税费从哪儿“减”?》《地方财政困局:营转增后钱又少了》《营转增对个人税负影响几何将减税173亿元》都说“营转增”能减税?从新闻中看这税收,减得还真不少啊,四舍五入都能有一万亿啊!根据各方面的统计,2015年国家财政收入总额在15万亿左右(具体152,217亿),财政支出在17.5万亿左右(具体175,768亿),赤字23,551亿元。考虑到2015年

​​​​​​​遇事儿先放“新闻”:

《5000亿元税费从哪儿“减”?》

《地方财政困局:营转增后钱又少了》

《营转增对个人税负影响几何 将减税173亿元》



都说“营转增”能减税?从新闻中看这税收,减得还真不少啊,四舍五入都能有一万亿啊!


根据各方面的统计,2015年国家财政收入总额在15万亿左右(具体152,217亿),财政支出在17.5万亿左右(具体175,768亿),赤字23,551亿元。考虑到2015年总体GDP为67.67万亿元,财政收入占比为22.5%,单年赤字占比3.48%。有这个可以参考下知乎:中国的税收占GDP17%,美国的税收占GDP 28%,加拿大的税收占GDP 38%,都说中国税太重,这怎么解释?- 税收 (咳咳,22.5%距离28%不远了,别问我题目里面那个17%怎么算出来的,以后有空做个全面数据对比,咳咳)Anyway,是该减减税了。


于是,营转增出现了,为了降低中小企业税赋,提高中小企业竞争力,让大家强身健体,藏富于民啦。“营转增”真的能减税吗?做点小分析,供大家在2到5年后参考。


1、大型企业或者合规性较高的企业,营转增之后税赋基本上都会降低


一般纳税人对待所有供应商都有一个发痴的属性,冲上来就一句话“你丫是一般纳税人不?”,“啥,不是?”,好了,基本上它的生意你也不要做了。作为相对比较合规,对上游要求比较高的企业,一直以来都缺乏抵扣项。在本次营转增之后,房租,停车费,各种各样的服务,都会以增值税专用发票的形式出现,一般纳税人的抵扣项一时间提升不少,所以,税赋会下降。



2、大量不能满足一般纳税人条件的企业或者合规性较差的企业,税赋会短期上升

​​​

以前做生意,是不是一般纳税人,其实不是那么的重要,除非你的下游客户是大型企业,合规要求很高。反正买东西不要发票,卖东西不开发票,资金走个人账号,钱照样赚的盆满钵满。此次营转增,将通过下游的合规性,倒推上游部分合规性不太高的企业更加合规。相信大家在找出新的应对办法的短期,为了继续做生意,会增加合规性,所以税赋会短期上升。


3、营转增不会增加小老百姓的个人收入


很多文章在说这个政策能增加个人收入,通过买房卖房等例子。个人看来只是房产中介的鸡血而已。营业税也好,增值税也好,都是流转税种,直接涉及的是企业的税收。国家也明文说明,用于员工福利等方面的费用,即便获得专票,增值税也是不可以抵扣的。所以,营转增对于个人收益并不会有太大影响。


4、长期去看,国家税收收入会大幅度上升


这是对税收部门来说的好年代!随着互联网和信息系统的逐步深入,我国税局将会进入到一个不需要考虑个人信用,完全信息化的时代。随着营转增的持续推进,以及“双创”政策和目前“企业服务”的风投,在不久的将来,大量的纯线下机构,都将或多或少的参与到线上平台的业务中。


过去大家做点小生意,可以用小本子记,甚至用脑袋记,又是现金交易,税局查到此事的难度极高,而且成本​​​非常高。说到底,做任何事,都要讲究一个投入产出比的问题。如果为了收10亿的税,国家花了20亿,这个事儿,估计是没什么人愿意去做的。


正是因为这样的问题,所以过去对于个人,小企业的税收管理,其实是处在一个无人管理的状态。一个税务专管员,基本上要管理上千家企业,我相信任何人都会把时间花在收入占比80%的大企业上,而忽视数量80%的小企业。


然后,营转增的执行,为后续税务,发票系统的全面电子化和互联网化打造了一个极为优秀的基础。比如,查查淘宝,多少商家偷税的问题就查出来了。即便说这些企业不见得会有多少利润,光是流转税的增加,就会为国家增加大量的收益。


以下全是瞎预测,仅供丫丫:根据流传的信息,我国中小企业有4,000万家,占企业总数的99%,贡献了60%的GDP、50%的税收和80%的城镇就业。如果假设,营转增5年后,促使以前偷税的30%的收入浮上水面,那么就意味着,国家GDP会增加20%,税收会增加15%(心算了一下,这就是13.4万亿的GDP,和2.25万亿的税收啊,前面那些什么5,000亿,200亿,在2.25万亿税收增加面前,都是毛毛雨啊)


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