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社保追缴背后的故事:这十一个城市社保负担超过40%

来源:捷税宝 作者:捷税宝 2018-09-07 17:39:14
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摘要:来源:房屋屋、华夏时报一场追缴社保的行动,正在各地展开。从明年开始,社保将由税务部门全责征收。与社保部门相比,税务部门掌握企业与职工所有收入信息,征缴力度可想而知,无数中小企业忧虑重重。忧虑的背后,并非担忧规避社保而被查处,而是当社保追缴力度空前,企业的实际税负必然随之提升。显然,问题的关键不在社保该由谁征收,而是社保费率本身居高不下。社保减负虽已经持续多年,但在许多城市,社保费率依旧令企业生畏。

来源:房屋屋、华夏时报


一场追缴社保的行动,正在各地展开。


从明年开始,社保将由税务部门全责征收。与社保部门相比,税务部门掌握企业与职工所有收入信息,征缴力度可想而知,无数中小企业忧虑重重。


忧虑的背后,并非担忧规避社保而被查处,而是当社保追缴力度空前,企业的实际税负必然随之提升。


显然,问题的关键不在社保该由谁征收,而是社保费率本身居高不下。社保减负虽已经持续多年,但在许多城市,社保费率依旧令企业生畏。


那么,社保费率究竟有多高?


这是2017年全国28个大中城市的社保费率排行


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说几个要点:


1、京津沪社保费率最高,广深最低。这几个城市最大的差别,在于养老保险费率不同。京津沪执行的都是单位19%的全国标准,而广深则只有14%。这5个点的差距,对于许多净利润仅有10多个点的中小企业,意味着什么,不言而喻。


2、11城社保费率高过40%。这几年,经过几番减负降费,社保费率有所下降。但按照2017年的标准,社保综合费率在40%以上的城市仍有11个,占35个大中城市的1/3左右。


说明一下,这里的社保费率是单位与个人缴纳五险的总和,没有计入公积金。在五险中,养老金占了一半以上(普遍单位19%,个人8%),其次是医疗保险(单位8-10%,个人2%),其他三项生育保险、工伤保险、失业保险,相对较少。


3、京津沪真实费率高不高?京津沪社保费率在全国名列前茅,但实际上这三地均是由社保部门征收,征管力度相对较弱,中小企业规避社保的现象相对更加普遍。


这方面可与广州进行对比,广州在2009年社保就纳入税务全责征收。


2016年底,广州市税务登记企业户数为 117.1 万户,社会保险单位缴费登记户数为106.2 万户,占比达 90.7%。


与之对比,北京市2015 年底全市税务登记企业户数为 97.9 万户,社会保险单位缴费登记户数仅为42 万户左右,占比仅为 42.9%。


4、东北西北城市普遍较高。在11个社保费率超过40%的城市里,有4个属于东北西北城市,既乌鲁木齐、沈阳、银川、哈尔滨,其他如长春、呼和浩特、兰州等社保费率都不低。


5、排名靠前的多数都属于养老金入不敷出的地方。2016年的社保数据显示,黑龙江、辽宁、河北、吉林、内蒙古、湖北、青海这七个省份,当期养老金入不敷出。对应的省会城市哈尔滨、沈阳、石家庄、长春、呼和浩特、武汉等,基本都名列前茅。




道理很好理解,养老金入越是不敷出,社保负担就会越来越重。所以这一次,税务征缴社保的文件刚出台,而实际执行日期还是明年,但黑龙江在6月份就迫不及待发文,要求展开社保追缴整治专项行动。


6、税务征收社保,谁受影响最大?税务全责征收社保,对不同省市影响不同。广东省多个城市已由地税征收。比如广州2009年社保已由地税全责征收,征缴力度在全国都是首屈一指,所以这一次影响相对较弱。


相反,北京上海天津四川等14省市一直都是由社保部门征收,这一次影响最大;至于内蒙古江苏安徽福建等11省市,则是由社保核定、税务征收,影响也不小。


7、社保降费还有多大空间?按照泽平宏观的统计,加上公积金,我国五险一金的总费率高达43%,而美国仅为13.65%。


10000元的工资,扣除五险一金,职工实际到手仅有7457元,而企业实际支出却高达14300元。


企业的人力成本高达14300元,而员工到手工资仅有7457元,勉强超过一半。这不仅不利于收入增长,反而还会挫伤企业的积极性。


所以,当务之急,是减费降负。尤其在经济下行、贸易争端加剧的背景下,减轻企业负担,不仅事关经济,更加关乎稳定。


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全国社保基金原副理事长王忠民:

社会“养命钱”18年来已赚一万亿


于去年12月退休的社保基金原副理事长王忠民,9月2日现身由北大金融校友会主办、广运财富承办的北大广运财富论坛,并接受了《华夏时报》记者专访,他向外界披露了社保基金多年来的投资收益和运作细节。


“全国社保基金从最初接受中央财政划拨200亿初始运作资金,到2018年总资产超过2.2万亿元,在18年中投资滚存收益达到1万亿。在资本市场当中尤其权益市场的投资比例和投资回报,达到年化8.4%的收益,这是很有价值和意义的。”


“其中最典型的年份是2007、2007年的时候,社保基金在二级市场投资回报达到了450%全资产回报达到47%。但是这样的机会显然并不多,对于社保基金而言,能够连续取得比较可观的回报,还是来自于直接股权投资,用母基金的运作方式为社保基金寻找稳健合适的投资渠道。”在当日,王忠民受访时表示。


据了解,今年7月31日,《全国社保基金理事会社保基金年度报告(2017年度)》正式出炉,根据数据显示,2017年全国社保基金投资收益率达9.68%,权益投资收益额为1846.14亿元,年均投资收益率达到8.44%。截至2017年末,社保基金资产总额达2.22万亿元。其中社保基金境内投资资产达到92%,境外投资资产为7.53%。


在王忠民看来,社保基金之所以能够在长时间内取得远远超过市场回报的收益,也与社保基金是天然免税主体密切相关。


“免税是因为社保基金的钱包括基本养老保险基金、基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金和生育保险基金五项基金社保资金,还包括中央财政预算拨款;国有股减持划入资金;经国务院批准的以其他方式筹集的资金;投资收益;股权资产等资金来源。钱的来源和最后回归到全社会受益人身上。”


“而免税的时候,社保基金会少交两部分税,第一部分是直接投资过程中的资产税,第二部分投资收益也不交税。社会保障基金过去18年中,用了直接剥离出来的资本大概1万亿投资,年化收益绝对回报额也是1万亿。但是这1万亿,中其中有四分之一也即是2500亿元的收益是由于免税和延税带来的。”王忠民在受访时指出。


来源:房屋屋、华夏时报


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