利用个人独资企业税筹是合法避税行为吗?

来源:捷税宝 作者:个税筹划小分队 2021-02-08 11:20:23
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摘要:在利用个人独资企业税筹的时候要先了解个人独资企业的税种都有哪些,根据国家税法规定,个人独资企业需要缴纳增值税(按3%的税率征收)、个人所得税(按0.89%-2.1%的税率征收)、附加税(按照0.15%税率征收)、综合税(按5.18%内征收)。其中如果个人独资企业的纳税人是小规模纳税人则可享受附加税减半征收的优惠政策。

从2018年开始国家就出台了多项税收优惠政策,这些政策在很大程度上帮助了企业减轻税负,也让企业能够自主直觉掌握政策动态。因此只要不违背法律的规定,一些合理的税收筹划方案都可以用于企业节税,如今有很多企业选择个人独资企业做税务筹划,那么利用个人独资企业税筹是合法的避税行为吗?



1. 个人独资企业的税种都有哪些?

在利用个人独资企业税筹的时候要先了解个人独资企业的税种都有哪些,根据国家税法规定,个人独资企业需要缴纳增值税(按3%的税率征收)、个人所得税(按0.89%-2.1%的税率征收)、附加税(按照0.15%税率征收)、综合税(按5.18%内征收)。其中如果个人独资企业的纳税人是小规模纳税人则可享受附加税减半征收的优惠政策。


2. 个人所得税的征收方式有哪些?

个人独资企业缴纳个人所得税时可以采用两种征收方式,一种是核定征收,即个人独资企业在申请核定征收时,按照行业利润所得率10%来核定,然后根据5%-35%的税率累进制核算出应缴纳的个人所得税;另一种是查账征收,要求企业提供账目,按照固定税率征收税款。


3. 什么人适合利用个人独资企业税筹方案?

那些高净值人群和企业更适合利用个人独资企业税筹方案来做到合理节税。同时个人和企业也可以把个人独资企业注册地点选择在有税收优惠政策的地方,这两种情况结合起来能够做到最大程度的节税,有效较低企业的税负。


利用个人独资企业来降低企业的税负是一种合法合规的手段,可以通过转变业务关系、优化合作模式等将利润导入个人独资企业,从而成功实现合理避税的目的。

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