不动产转让筹划如何处理增值税问题?

来源:捷税宝 作者:捷税宝 2021-02-03 10:47:15
浏览量 · 733
摘要:如今营改增之后不动产转让需要缴纳的增值税的计算变得更加复杂了,那些房地产开发企业作为一按纳税人在缴纳税费的时候都会进行不动产转让筹划,从而降低企业税负。

如今营改增之后不动产转让需要缴纳的增值税的计算变得更加复杂了,那些房地产开发企业作为一按纳税人在缴纳税费的时候都会进行不动产转让筹划,从而降低企业税负。那么这些房地产开发企业或非房地产开发企业在进行不动产转让筹划工作对增值税是如何处理的呢?

1. 一般纳税人缴纳增值税的计税规则是什么?

根据国家税法规定,一般纳税人在转让不动产时,用取得的全部价款和价外费用来扣除不动产购置原价为销售额,然后按照销售额的5%的征收率来计算应该缴纳的增值税额。此外,一般纳税人转让自建的不动产时,用取得的全部价款和价外费用作为销售额,按照5%的预征率向不动产所在地的主管地税机关单位预缴税款。

2. 小规模纳税人缴纳增值税的计税规则是什么?

小规模纳税人转让其不动产时,以取得的全部价款和价外费用扣除不动产的购置原价来作为销售额,按照销售额的5%的税率来征收增值税。如果是自建不动产转让,则以取得的全部价款和价外费用为销售额,同样按照5%的征收率来缴纳税款。

3. 如何选择计税规则?

通常情况下,如果企业的性质是房地产开发企业,那么就需要按照一般纳税人的计税规则来缴纳税款,如果不是房地产开发企业转让企业不动产的时候,则要按照小规模纳税人的计税规则来缴纳税款。

除了一般纳税人和小规模纳税人这两种主要的计税规则之外,还有其他个人以外的纳税人转让不动产增值税的计税规则。不同人群的计税规则不同,因此在不动产转让的时候要注意做好不动产转让筹划的工作,从而为企业更好的减轻税负。


即刻拥有一对一税务老师

请填写真实信息,我们将有专属税务老师在15分钟内联系您(工作日9:00-18:00)

立即咨询

相关推荐

中小企业所得税税务筹划有什么技巧?

中小企业所得税税务筹划有什么技巧?

国家对合伙企业是不征收企业所得税的而是会对收益人进行个人所得税上面的征收,公司制跟合伙制企业就是当下很多投资者喜欢的组织形式其中公司制的税务会较重,公司在选择下属机构的时候需要在不同时段来做出选择,例如公司下属机构在创立的初期分支机构没有独立法人资格因此手续上面相对于子公司来说会便利很多,经营中分公司没有固定的经营模式、客户来源等不会产生盈利这个时候就能进行公司内化来做好筹划工作。如果子公司是独立法人在纳税上面又会形成另外一种状态需要就市场中的组织形来做出灵活安排,考虑到公支机构的持续时间来进行创立和税务筹划。

2021-03-23 16:55:59 763 浏览 · 0 点赞
营改增后以不动产投资的税务筹划常用的有哪几种?

营改增后以不动产投资的税务筹划常用的有哪几种?

营改增后以不动产投资的税务筹划中可以由房地产的目标公司来成立项目公司并申请成为增值税上面的一般纳税人,有了这个环节就能让企业得到增值税上面的专用发票来做进项税抵扣。现在目标公司会把土地作价对项目公司增资其中需要缴纳的税种有增值税及附加税费、印花税、契税、企业所得税。另外,目标公司可以将手中持有的项目公司以百分百股权转让给基金并出具相应报告,在有了这个报告以后就能让企业不需要再缴纳印花税。

2021-03-06 15:58:30 625 浏览 · 0 点赞
企业需要熟悉合理避税方法来避免操作意外

企业需要熟悉合理避税方法来避免操作意外

企业避税中的方法不正确容易引发严重后果必须得注意正确操作方法,只有企业合理的来进行避税才能将利润空间进行扩大,具体的合理避税方法是怎么样的下面来进行介绍。

2021-02-11 20:25:30 547 浏览 · 0 点赞
中小型企业该如何税务筹划

中小型企业该如何税务筹划

成立子公司或分公司,企业可以在组织结构中入手,成立分公司或子公司是当下最热门的选择,但是不同情况适合设立子公司还是分公司是不同的。如果企业盈利很多时建议设立子公司,企业存在亏损时建立分公司更为节税。

2021-03-07 16:20:30 825 浏览 · 1 点赞
企业长期零申报会有税务风险吗

企业长期零申报会有税务风险吗

很多企业在刚刚成立的时候经营效果并不好,一直以来也没有什么收入,因此会选择给公司申请零申报,但是时间久了就被税务局约谈查税。

2021-02-12 20:43:30 924 浏览 · 0 点赞
投资人应该以什么形式通知债权人?

投资人应该以什么形式通知债权人?

书面形式

2017-09-01 18:09:34 721 浏览 · 0 点赞
企业税务筹划有哪些难点?需要如何避免?

企业税务筹划有哪些难点?需要如何避免?

很多企业管理人员认为税务筹划并不是难事,而是一件通过简单学习就可以实现和完成的事情,其实这种观点是有失偏颇的,因为很多事情都是需要专业的人士来做,有句话叫做隔行如隔山,不属于这个行业的人士,或者是进入这个行业时间比较短的人,就不能够凭借自己的经验和能力,来有效与合理做好税务筹划。

2021-02-17 17:13:30 604 浏览 · 0 点赞
深圳税务筹划中哪些方法对企业有效?

深圳税务筹划中哪些方法对企业有效?

深圳是我国的黄金经济城市有很多企业都会特别选择这里进行发展,在各大企业选择这里来进行发展的同时也会产生相应的竞争力,企业为了取得竞争力和更好的发展空间需要明白深圳税务筹划中的哪些方法才是有效的。在深圳国家重点扶持高新技术企业,农林牧渔业、基础设施投资、环保节能节水设备、安全生产设备等领域,对于高新技术企业企业所得税可只缴纳15%即可,而农林牧渔业是免税的,基础设施可以三免三减半纳税,环保节能节水设备,安全生产设备等可以扣减10%的税负。

2021-02-26 11:46:15 460 浏览 · 0 点赞
企业税务筹划作用主要体现在哪几点?

企业税务筹划作用主要体现在哪几点?

大型企业每年光是缴纳的税务量就是一个大数字直接影响了企业在资金上面的流动性管理工作,如果能在这个税务的额度上面进行降低就能留出更多的资金来进行企业上面的周转,这样企业的资金得到了节约不会再因为税额太大则影响企业运营了。

2021-03-04 13:38:21 750 浏览 · 0 点赞
税筹成本有哪些?企业如何进行税务筹划?

税筹成本有哪些?企业如何进行税务筹划?

企业税筹成本包括哪些费用?说到企业的税筹成本就不得不提及两种费用,一种是明面上的花费,另一种就是税筹过程中的隐形消费。所谓明面上的花费就是在进行税筹过程中的税筹人员开支,办税支出、资料成本支出,或者是与外包税筹机构的合作支出、服务费等等;隐形支出就是那些在税筹过程中潜在的可能产生的费用,例如税筹失败,政策的变动导致企业面临税务风险处罚等等。

2021-03-16 14:28:22 1061 浏览 · 1 点赞