公司股权转让的时候要不要缴税?

来源:捷税宝 作者:公司税务 2021-02-05 13:56:52
浏览量 · 1千
摘要:公司股权转让的时候需要缴税吗?针对这一问题,国家有明确的法律规定。公司股权转让是需要缴纳税费的,一般来说需要缴纳的税费为印花税,金额为双方转让金额的0.05%。如果公司股权属于溢价转让,那么转让方需要以股权转让收入减去股权原值和合理费用红的余额作为应纳税所得额,按照“财产转让所得”条例来缴纳个人所得税。

如今正值新冠疫情严重的时候,很多老板在最近的一年中公司经营的都不理想,为了尽可能的降低自己的损失,缓解一下公司的危机,会选择将公司股权转让给其他股东。但是一个企业的税务问题是非常复杂的,有不少老板会在进行公司股权转让的工作时候忽略了税务这一方面,那么公司股权转让的时候需不需要缴税呢?


1. 公司股权转让的时候需要缴税吗?

针对这一问题,国家有明确的法律规定。公司股权转让是需要缴纳税费的,一般来说需要缴纳的税费为印花税,金额为双方转让金额的0.05%。如果公司股权属于溢价转让,那么转让方需要以股权转让收入减去股权原值和合理费用红的余额作为应纳税所得额,按照“财产转让所得”条例来缴纳个人所得税。



2. 如果转让金额远小于实际股权价值可以进行公司股权转让吗?

根据这一问题,国家出台的《股权转让个人所得税管理办法》中也有明确的规定,由该文件指出,这一类转让属于股权转让收入明显偏低的类别,因此其个人所得税的缴纳需要经过国家税务机关的重新核定。


3. 税务机关如何核定?

股权转让的时候最基本的要求就是价格要与股权对应的公司净资产份额是一致的,但是当公司处于累计亏损状态,导致每股净资产远低于每股原值,那么这部分个人所得税一般是不用交的。通常情况下税务机关会通过净资产份额核定法、类比同行业企业股权转让收入核定法等合理方法来确定应缴纳的个人所得税税额。


值得注意的是,如果企业经营的很好,那么在公司股权转让的时候是按照溢价转让的方式来缴纳个人所得税的。

即刻拥有一对一税务老师

请填写真实信息,我们将有专属税务老师在15分钟内联系您(工作日9:00-18:00)

立即咨询

相关推荐

股权转让要交什么税?

股权转让要交什么税?

股票转让是指股东将其所持有的股票转让给他人。其中涉及的主要税收类型为印花税、增值税、企业所得税和个人所得税。

2021-02-20 15:37:27 1千 浏览 · 0 点赞
长期股权投资转让涉税问题有哪些?

长期股权投资转让涉税问题有哪些?

随着证券市场的不断发展,股权、债权也成为很多企业或者是个人资产中的重要组成部分,所以股权、债权转让的情况也比较多见,同其他类型的资产转让一样,这类资产在转让的时候,也是需要缴税的,所以也会存在一些涉税问题。那么长期股权投资转让涉税问题有哪些?长期股权投资转让涉税问题有哪些?长期股权投资转让涉税问题主要就是两个,一个是应该交什么税的问题,还有一个就是对应的税率问题,这个关键还是要看股权转让的主体,企...

2021-09-27 15:48:29 0 浏览 · 点赞
怎么能知道亏损企业股权转让交什么税?

怎么能知道亏损企业股权转让交什么税?

在现实生活中,股权转让也是非常常见的事情,就是持有一家企业股权的组织,或者是个人将自己所拥有的股权全部或者是部分的股权转让给其他的组织或者是个人,从而获得一定的收益。那么怎么能知道亏损企业股权转让交什么税?

2021-08-03 10:15:58 8千 浏览 · 0 点赞
股权转让涉及不动产的有关税收应该怎么处理?

股权转让涉及不动产的有关税收应该怎么处理?

在企业经营的过程当中,经常会出现股权转让的问题,有的是企业正常的进行股东变更,有的是因为企业在进行了一些投资活动。而且在转让的过程当中,经常的会出现不动产的情况。比较常见的不动产项目就是土地或者是房地产等。大家要注意的是,在转让的过程当中也是需要交税的,特别是涉及到房地产等不动产的部分。而且有的时候涉及到不动产的部分的纳税是比较复杂的,涉及到的纳税项目比较多。对于企业来说应该要格外的注意,那么股权转让涉及不动产的有关税收应该怎么处理呢?

2021-07-30 17:00:57 6千 浏览 · 0 点赞
股权服务项目协议,有哪些内容?

股权服务项目协议,有哪些内容?

在很多的企业,都包含了股权服务项目协议的存在。由于相关的股权服务项目协议比较多,今天小编就为大家讲述一下,关于公司股权转让股权的服务项目协议,以及有哪些内容吧。下面就请大家接着往下看。

2021-07-30 15:19:28 4千 浏览 · 3 点赞
税收递延优惠所带来的影响

税收递延优惠所带来的影响

税收递延优惠是指在企业内之间做一些资产调整或者股权交易时,所享受的权益。国家针对企业之间合并甚至重组非常看好,为了支持中国企业能够做大做强,所以决定给予处于这种情况下的企业,享受这类优惠政策。正常情况下,企业如果不正常的上缴税金,则会直接影响企业在社会中的地位,那么税收递延优惠可以很好的帮助企业去做股权转让等合并工作。那么对税收递延优惠比较感兴趣的朋友,可以一起来看看税收递延优惠所带来的影响吧。

2021-06-21 14:29:14 5千 浏览 · 0 点赞
股权转让纳税筹划,其中有些什么税费呢?

股权转让纳税筹划,其中有些什么税费呢?

目前来看,如今市场上股权交易的市场也是较为活跃的,当然在这样的情况下,我们也逐渐发现不少企业在发展中,也经常会有股权转让。而对于企业来说,其中所涉及到税费也是不少的。所以,不少企业在进行股权转让的时候,其实都是会做好相关的筹划,今天我们便针对其中税费缴纳的情况来了解看看,股权转让纳税筹划,其中有些什么税费呢?希望在我们的介绍之后,对企业做相关的筹划工作能够有一定的参考和帮助!

2021-05-24 15:19:58 1千 浏览 · 1 点赞
转让新三板个人所得税如何缴纳?新三板股权转让个人所得税的缴纳情况

转让新三板个人所得税如何缴纳?新三板股权转让个人所得税的缴纳情况

现在新三板在市场当中是经常被人们提及的事情,国家对于这方面的管理政策也是越来越完善,通过各种规定的出现让人们针对转让新三板个人所得税如何缴纳有了疑问,下面就来听听专业人员是怎么解答的吧。

2021-05-21 14:07:20 1千 浏览 · 4 点赞
自然人股权转让要交什么税?

自然人股权转让要交什么税?

对持有股权的自然人来说,股权转让是自然人享受到的股权权利。在股权转让过程中,只要买卖双方达成一致的交易协议,就可以完成股权转让。当然股权转让对卖方来说,是获得收入的途径。既然产生了收入,就需要纳税。根据自然人股权转让方式不同,其产生的税额也不一样。对自然人股权转让比较感兴趣的朋友,一起来了解自然人股权转让要交什么税。

2021-05-21 13:59:04 1千 浏览 · 4 点赞
股权转让税筹的方案

股权转让税筹的方案

股权转让非常常见,但是股权转让对个人来说,可能仅仅存在很少的纳税几率,也没有多少税筹的空间。但是对企业等单位不一样,如果做股权转让,是需要缴纳一定税金的。根据股权的市场价值,其纳税的金额也是不太一样。这种情况下,企业是有必要做好股权转让税筹工作,尽可能的减少自己企业的损失。我们常见的企业股权转让,都会很容易出现违反纳税规定的“税筹方案”,比如阴阳合同等,这些税筹方案虽然也给企业减少了纳税,但是对企业来说是要承担很大风险的。那么在股权转让税筹中,有哪些正规的税筹方案呢?

2021-05-18 14:12:11 1千 浏览 · 1 点赞
imageUrl-pic