个人独资企业核定征收那些事!

来源:捷税宝 作者:捷税宝 2021-02-24 10:22:20
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摘要:为什么个人独资企业倍受青睐? 1、现在企业发展的成本日益增加,税务成本更是让企业头疼不已。成本票不足,企税个税高,增值税税负重。 2、金税三期大数据环境下,规范企业是大环境趋势。 3、个人独资企业不用缴纳企业所得税,按照个人所得税的生产综合经营所得缴纳个税,比有限公司少交一种税。 4、由于地区经济发展不均衡,目前部分地区按照规定对生产经营所得采取核定征收,一般核定应税所得率10%。

为什么个人独资企业倍受青睐?


1、现在企业发展的成本日益增加,税务成本更是让企业头疼不已。成本票不足,企税个税高,增值税税负重。


2、金税三期大数据环境下,规范企业是大环境趋势。


3、个人独资企业不用缴纳企业所得税,按照个人所得税的生产综合经营所得缴纳个税,比有限公司少交一种税。


4、由于地区经济发展不均衡,目前部分地区按照规定对生产经营所得采取核定征收,一般核定应税所得率10%。


个人独资企业在税务方面的优势


1、企业所得税问题


—般情况下,企业利润需要征收25%的企业所得税。而个独是不需要缴纳企业所得税的,只需要缴纳个人所得税,节税优势明显。


2、个人所得税征收方式


—般的行业都是需查账征收的,而个独企业则是可以享受核定征收的。


3、利润分配问题


一般情况下,企业账面上的利润根据财务报表上的未分配利润征收20%的个人所得税,而个独没有利益分配这一项,可以起到很好的节税效果。


个独适用群体


针对企业


1、缺票的企业。采购、公关、外部发薪等无票支出金额大,合规性差且利润及所得税虚高。


2、员工平均工资高导致个税高、社保高的企业。希望节省个税、社保成本。


3、贸易公司等增值税高的企业。一般纳税人增值税13%,小规模3%,希望降低增值税税负。


4、利润高的企业,希望降低企业所得税。


5、平台型企业,如直播平台、社交电商大型培训机构、知识付费平台律师事务所。


针对高收入人群:


1、公司内员工:个人工资、奖金收入高、社保个税压力大、分工金额大、希望降低分红个税((高管,股东,核心员工)。


2、自由职业者:服务费、劳务等收入高、个税压力大、无公司主体接单难、与甲方结算难。


个人独资企业税筹方案


1、定价转移


公司利润高,配套使用个人独资企业,作为公司业务合作对象。


2、业务转移


直接将现有业务转移到个人独资企业来进行,享受个人独资企业的低税率+高扶持的双重优惠。


3、工资转移


改变收入类型,有工资收入、劳务收入、提成奖金收入变成经营所得收入,从而享受低税率。


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