股东分红如何节税?6个方法可行易操作

来源:捷税宝 作者:捷税宝 2021-02-26 20:48:32
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摘要:年底对企业股东来说,是分红的大好日子!股东们的投资迎来了回报。但是,股东分红就意味着需要缴纳高昂的个人所得税!我国现行的税法规定,股东分红需要缴纳的个人所得税适用20%的固定税率。

年底对企业股东来说,是分红的大好日子!股东们的投资迎来了回报。但是,股东分红就意味着需要缴纳高昂的个人所得税!我国现行的税法规定,股东分红需要缴纳的个人所得税适用20%的固定税率。扣税之后,实际到手的分红缩水很大。面对房贷、车贷压力,以及孩子的教育支出、家庭的日常支出、信用卡等等,倍感亚历山大!咋办呢?这时候,老板们就会想起节税!


方法一:如果企业将税后利润直接分配给股东,那么就要面对股东取得收入所缴纳的企业所得税和个人所得税“双重征收”的局面。

如果企业通过红利向投资者转移资金,并选择建立有限合伙,就可以有效的避免“双重征税”,因为合伙人制不征收企业所得税,只征收投资者水平的个人所得税。从而实现降低税负的目的。


方法二、公司股东向公司借款时,应当按照规定签订借款合同,并约定借款利息。从股东那里获得的贷款利息自然是合法的。而且在法律规定的范围内,借款费用可以税前扣除。

股东也是一样,把资产租给公司,然后收取一定的租金。同样,在法律规定的范围内,可以税前扣除相应的费用。作为股东,他的利息和租金要缴纳一定的个人所得税。


方法三、简而言之,股东占用公司资本。其具体做法是,公司以无利息合同(公司无利息收入,无利息所得税)的“其他应收款”形式向股东分配资金,股东也可以以“其他应收款”形式(例如年底暂时返回公司)从公司获得无偿还期限的无成本资金。审查结束后,资金转入股东账户。这在一定程度上违反了相关的法律规定,也给其他股东造成了损失。


方法四、股东设立个人独资企业,通过个人独资企业的名义,为主体企业提供劳务服务,将股东分红转化为劳务收入,税率一般可降低至4-5%,远低于工资和股息税率。


方法五。费用报销。这是目前很多公司都在用的一种降税方法。股东可以将个人和家庭消费所得的单据带回公司,作为公司福利费用的补偿,提高企业的成本支出,进行税前扣除。


方法六、根据所有权比例减少注册资本,返还一定金额,不存在法律问题。但是,这项工作很复杂。增加资本容易减少资金,除此之外,减少资金往往是业务萎缩、减少的标志,不利于企业的发展。

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