个人独资企业如何缴纳个人所得税?

来源:捷税宝 作者:捷税宝 2021-03-11 10:40:03
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摘要:个独企业指的是个人投资经营生产的企业,首先明确,虽然名字里面带有企业二字,但是自从2001年1月1日起,个人独资企业不再缴纳企业所得税,只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。那么,大家知道个人独资企业所得税怎么缴纳吗?不清楚的小伙伴,我们来简单地了解一下吧!

个独企业指的是个人投资经营生产的企业,首先明确,虽然名字里面带有企业二字,但是自从2001年1月1日起,个人独资企业不再缴纳企业所得税,只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。那么,大家知道个人独资企业所得税怎么缴纳吗?不清楚的小伙伴,我们来简单地了解一下吧!


个人独资企业缴纳个人所得税分为两类,一类是为个人独资企业的员工缴纳个人所得税,另一类是企业的经营所得缴纳个人所得税。


个人独资企业缴纳个人所得税的种类


1.个人独资企业的员工缴纳个人所得税,按照《个人所得税法》第十一条规定,工资薪金所得并入员工个人年度综合所得计征个人所得税,由企业以代扣代缴方式,按月或者按次进行“预扣预缴”税款;需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。


2.个人独资企业的经营所得。《个人所得税法》第十二条,纳税人取得经营所得,按年计算个人所得税,由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表,并预缴税款;在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。个人经营所得税适用于5%-35%的累进税率,项目为“个体工商户生产,经营所得”。


个人独资企业可以享受小规模纳税人的核定征收政策缴纳增值税,增值税税率为3%。


个人独资企业如何合理避税?


现在个人独资企业多数是用来替企业合理节税的,因为个人独资企业收取的税率已经非常低了。企业需要缴纳25%的企业所得税,对企业是个沉重的负担。


对许多企业而言,新冠肺炎疫情对企业的生存造成巨大的影响,为了能够缩减成本活下去,找到合适的合理节税的方法是非常重要的。

不然光是企业所得税,企业股东分红缴纳的分红个税等等,都将企业的利润压榨到所剩无几了。


一般来说当公司使用个独企业来合理避税,税率大概只有4%-5%,如果还是使用企业来缴纳税费,税率高达45%,能够合理节约税金近9成!


个独企业是真的有明显减税降费优势!


而且正常经营的个人独资企业,只要是合规经营,并没有必须注销的规定。另外按照核定征收方式征收个税的个人独资企业,在注销流程上简便快捷,清税特别简单,周期短、费用低。


用的时候能派上大用处,不用的时候注销也简单。


个独合理节税适用于什么群体?


1、中介公司,公关公司,采购公司等缺成本票的企业;


2、公司员工工资高使得个税高、社保费高的企业;


3、增值税高的企业,比如贸易公司,一般纳税人增值税税率13%,小规模纳税人增值税税率只有3%;


4、利润高使得分红高的企业,希望减免企业所得税和沉重的个人分红纳税。


这几类公司就非常适合使用个人独资企业来合理节税,效果非常好。

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