干货!增值税起征点上调,一年究竟会省多少?

来源:捷税宝 作者:捷税宝 2021-03-24 14:05:31
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摘要:全国两会是总结经济工作的重要节点,也是中国经济政策的风向标!

全国两会是总结经济工作的重要节点,也是中国经济政策的风向标!


在今年的两会期间,国务院总理李克强在政府工作报告中指出,“将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万提高到15万”。消息一出,立即受到了业界的广泛关注。


作为中小企业的老板!大家最关心的问题莫过于这个政策会对自己产生哪些影响?影响有多少?


我们不妨一起来分析一下~


一、免征额度提到15万具体从什么时候开始? 


关于“将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万提高到15万”政策的具体实施文件目前还未正式发布,政策的具体执行时间和执行规范也尚未明确。因此,大家不必过度紧张。毕竟!具体解决方案还需政策实施文件正式发布后才能根据细节得出。

 

(信息来源:《李克强总理作政府工作报告(文字摘要)》


二、政策会对小规模纳税人产生哪些影响?


在政策实施文件出来以前,大家可以先做好分析,预判政策对小规模纳税人会产生什么影响?


第一步:判定影响对象。


通过对政策的拆解分析,我们可以获悉“受影响的纳税人需要同时具备以下两种条件”:

√认定为小规模纳税人。

√按期缴纳增值税。

 

第二步:判定影响范围。


小规模纳税人增值税起征点月销售额从10万调整到15万,主要影响的是年销售在120万-180万之间的小规模纳税人,主要影响的税种为:增值税、附加税。


假设附加税的税率为12%,且没有任何减免,那么单个小规模纳税人税金差异=(实际年销售额*1%)*(1+12%)。


具体计算分析如下表:

综上我们可以得知,就单个小规模纳税人而言,政策实施后每年最多可以减免税金20,160元,占年销售额的1.12%。因此,政策对小规模纳税人年缴税金影响其实不大。


三、政策对捷税宝用户影响微弱


1、捷税宝用户量约10万


捷税宝是普道科技集团旗下的智慧税务优化平台,是国内标准化税务优化工具领域的领先品牌产品和市场占有率的领跑者,致力于为中小企业主提供一站式智能财税管理服务。截至2020年底,捷税宝已累计服务约10万家企业、全年用户产税近3亿。


2、约9成用户不受政策影响

 

根据大数据显示,2020年,捷税宝有85.7%的用户年销售额在180万以上,有4.2%的新设用户年销售额小于120万。也就是说,捷税宝近90%的用户将不会受到这条政策的影响(如上分析,政策主要影响的是年销售在120万-180万之间的小规模纳税人)。而受影响的捷税宝用户仅占10.1%。


3、所缴税种占比分析

 

数据显示,在2020年捷税宝用户的税金来源中,个税占比50%,增值税占比47%,附加税占比3%。因此,相比个税的影响,增值税的影响相对较弱。


四、对合作园区的影响可忽略不计


对捷税宝用户影响微弱,对合作园区自然也不会产生太大的影响。


我们举个“栗子”:


假设一年有100家捷税宝用户落地A园区,根据用户销售额比例,有10个用户年销售额均为180万,结合2020年平均每个用户年销售额为350万,假设剩下有90个用户年销售额为350万。


政策调整前,100个用户缴纳增值税共计为333万,缴纳增值税、个税、附加税总额为708万。


政策调整后,每个用户减少20.160元,10个用户减少20万元,总纳税额为688万。同比降低2.8%。


计算过程如下图:

 

综上可知,政策对捷税宝合作园区的总纳税额影响最多也就是2.8%。而从整体上来看,对整个园区的年度税收影响,这个比例还将乘十倍、百倍、千倍的减弱,甚至可以忽略不计。


今年是“十四五”规划的开局之年。巧借国家出台各项政策的“东风”,相信今后园区经济发展“前进”的底气也将愈发充实。

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