非公司员工报销差旅费细则讲解,这些内容值得收藏

来源:捷税宝 作者:捷税宝 2021-05-11 09:44:43
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摘要:非公司员工报销差旅费一般分为两种情况,一种是与本公司业务相关,例如为客户报销住宿费以及车费等,应当计入业务招待费用,向其他人支付的劳务费可以计入劳务报酬。另一种是与本公司业务无关,则需要确定所得项目征收个税,下面对差旅费报销的一些细则进行讲解。

非公司员工报销差旅费一般分为两种情况,一种是与本公司业务相关,例如为客户报销住宿费以及车费等,应当计入业务招待费用,向其他人支付的劳务费可以计入劳务报酬。另一种是与本公司业务无关,则需要确定所得项目征收个税,下面对差旅费报销的一些细则进行讲解。

1、差旅费报销范围。


差旅费的报销范围主要包括购买船票、火车票或者飞机票等交通费,员工住宿以及饮食的住宿费用和伙食补助费,通常来讲如果公司按照标准,提供给员工每天的伙食补助费用,则员工用餐费就不需要另外报销。如果公司采用实报实销的方式,按照饮食票据和发票等材料,给员工报销就餐费用,则不再提供每天的伙食补助费用。


2、差旅费报销原则。


差旅费的报销原则包括,员工在出差之前应当提出申请,然后经过部门领导审批,如果员工出差行为未得到审批,则产生的差旅费用不得报销,一般来讲部门领导会安排员工出差,例如销售部负责人安排员工到外地开拓市场,其中就会发生交通、伙食等差旅费用,同时员工出差所涉及到的费用,应当控制在一个合理的预算之内,超出预算的部分不能报销。


3、差旅费报销流程。


在不同的公司,差旅费报销流程会存在一定区别,例如有一些公司会按照月份来计算费用,也就是说员工出差达到一个月的时候,需要回到公司财务部门,向财务或者会计等人提交票据,经过部门负责人审核以及财务确认,向员工支出差旅费,所涉及到的相关票据,包括车票、入住清单等,上面应当有经办人和审批人的签名,遵循谁审批谁负责的原则。


4、差旅费报销注意事项。


差旅费报销的注意事项包括,有本人名字的票据,可以使用原始凭证报销,例如在火车票、汽车票上面都会注明乘坐人的姓名,如果票据凭证上面没有本人信息,则需要经办人在背面签名,乘坐飞机出差,改签费以及往返机场的费用等不报销,这是因为改签费以及退票费等费用,一般都是由于时间规划不合理造成的额外损失。


以上内容就是对非公司员工报销差旅费的介绍,并且对差旅费相关知识进行了讲解。还需要注意的是,如果原始票据丢失或者损坏,经办人则需要做出详细的书面说明,并且需要部门领导核实与签字审批。

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