待转销项税算增值税吗?和未交增值税有什么区别?

来源:原创 作者:捷税宝 2021-08-06 13:58:09
浏览量 · 459
摘要:待转销项税是一个明细科目,在会计准则当中也有明确的定义,待转销项税算增值税吗?它和常用的未交增值税又有什么区别呢?接下来我们根据定义以及相关的实例来区分一下。增值税增值税是一种间接税,根据定义,它指的是对纳税人经营活动产生的增值额所征收的一种税。以商品交易为例,一个商品从原料到最终的成品要经过比较复杂的流转环节,在每一个环节当中价值都会增加,而征税的依据就是各个环节当中的新增价值,当然并不是所有的...

待转销项税是一个明细科目,在会计准则当中也有明确的定义,待转销项税算增值税吗?它和常用的未交增值税又有什么区别呢?接下来我们根据定义以及相关的实例来区分一下。


待转销项税算增值税吗


增值税


增值税是一种间接税,根据定义,它指的是对纳税人经营活动产生的增值额所征收的一种税。以商品交易为例,一个商品从原料到最终的成品要经过比较复杂的流转环节,在每一个环节当中价值都会增加,而征税的依据就是各个环节当中的新增价值,当然并不是所有的企业都从事商品的销售,也有一些企业主要以提供劳务为主,但征税的依据和原理是一样的。每个企业在计算应交增值税的时候,只需要用销项增值税减进项增值税,就是所需要缴纳的增值税额。


未交增值税


在应交税费当中,有一个二级明细科目叫做未交增值税,这个科目是用来核算企业未缴的或者多缴的增值税。每个月月末结账的时候,如果应交增值税为贷方余额,那么就为应缴增值税。而如果是多交增值税的情况,则应该把多缴的部分转入到借方。我们可以结合实例来进行理解,比如一个企业本月产生的销项税额是100万元,而进项税额是120万元,已交税金是30万元,那么:


借:应交税费--未交增值税 30


贷:应交税费--应应交增值税(转出多交增值税) 30


待转销项税


待转销项税与未交增值税并不是一个概念,而且适用的情况也不同。企业在销售货物时应交的税费叫做销项税,对于一般纳税人企业来说,在采购商品的时候会产生进项税,而在销售商品的时候则产生销项税,增值税也是以两者的差来进行计算的,并且以增值税发票作为凭据。但在现实当中存在较为特殊的情况,例如在取得利得的时候并没有开局发票,因此就造成了会计确认收入与发生纳税义务在时间上的不一致,这种情况就可以计入到待转销项税当中。


待转销项税算增值税吗?根据以上的分析就可以明确,待转销项税并不能等同为增值税,但在实际发生纳税义务之后,就需要转入到"应交增值税"科目当中,如果没有抵扣的情况,则可以直接计入到"简易计税"科目里。


更多相关知识、财税分析、政策和税筹方法,可以免费咨询客服,留下联系方式,我们将有专业的税务筹划师与你联系,免费送你税筹筹划方案白皮书。


即刻拥有一对一税务老师

请填写真实信息,我们将有专属税务老师在15分钟内联系您(工作日9:00-18:00)

立即咨询

相关推荐

时段确认收入待转销项税如何进行处理?

时段确认收入待转销项税如何进行处理?

时段确认收入待转销项税是很多财务人员都关心的问题,主要是因为这个科目来自于最新的规定,并且也和行业相关,并不是所有的企业都常用,因此在这里介绍一下相关的处理方式。相关规定待转销项税可以看作是对增值税应交税费的一种灵活处理方式,因为在实际的经营活动当中,会出现会计确认收入的时段早于纳税义务发生的时段,比如在一般纳税人从事货物销售或者提供劳务的时候,虽然会计已经确认了收入,但还没有相关的凭据,因此就不...

2021-08-12 14:50:19 0 浏览 · 点赞
其他流动资产里的待转销项税怎样进行核算?

其他流动资产里的待转销项税怎样进行核算?

在核算增值税的时候,就可能会产生待转销项税,它可以产生于销售货物的时候,也可以产生于提供劳务或者不动产的时候,不过在其他情况下也可能会产生待转销项税。在这里重点介绍一下其他流动资产里的待转销项税怎样进行核算。首先可以确定的是,根据《会计准则》当中的规定,待转销项税是可以在其他流动资产当中核算,所以这是一个符合规范的操作。我们可以结合一些具体情况来了解它的核算与处理方法。纳税义务时间早于确认利得时间...

2021-08-11 14:21:20 0 浏览 · 点赞
负数冲减应收账款待转销项税处理情况,待转销项税如何处理?

负数冲减应收账款待转销项税处理情况,待转销项税如何处理?

账款与税务上面的管理向来是企业核心,在这些问题的处理当中需要足够专业知识才能完成操作,下面来要说的就是负数冲减应收账款待转销项税处理情况,来跟着我们一起看看吧。负数冲减应收账款待转销项税处理情况将那些没有完结的负数查明原因并进行账务上面的调整,在调整核对后冲减现金就能把负数上面的应收账款冲掉,情况如下:借:应收账款贷:银行存款实现收入时:借:现金贷:主营业务收入这个就是负数冲减应收账款待转销项税处...

2021-08-06 14:22:11 398 浏览 · 1 点赞
增值税和销项税的关系

增值税和销项税的关系

由于税务当中的明细科目和相关栏目太多,人们对于一些明细科目的并不是很清楚也不懂得要怎么去处理,在这样的情况下只有不断加强专业能力才能做好每一步,来看看其他应收款待转销项税是什么吧。等到进项到来的时候材料等成本、费用都已经入账,这个时候发票没有得到认证,需要将进项税先挂到收款上面,等以后月份到了再去认证并转入进项税即可,这个就是待转销项税中的其他情况了。待转进项税额就是会计收入确入时间早于增值税纳税...

2021-08-11 14:21:53 0 浏览 · 点赞
确认收入时不核算待转销项税是怎么回事

确认收入时不核算待转销项税是怎么回事

不少建筑企业在会计账目中都会遇到待转销项税额科目,不管是计入还是不计入,对建筑企业的财务人员来说,做好企业的税务报表是具有一定难度的,对税务人员的专业性有着一定的考验。在众多的待转销项税额工作中,确认收入时不核算待转销项税是怎么回事。待转销项税额的形成条件企业在收到经营收入时,企业会计需要确认相应收入,确认收入之后,企业财务应该根据合同签署的时间,来确定企业纳税的时间。当企业在确认收入之后,却没有...

2021-08-12 14:31:16 0 浏览 · 点赞
租赁负债待转销项税是怎么回事

租赁负债待转销项税是怎么回事

待转销项税在企业的财务报表记录中,是非常常见的科目。不过这一科目也是在16年的相关规定中出现的,所使用的时间并不长,但是对企业财务来说,掌握这一科目并且熟练使用是必须的,在众多的待转销项税中,租赁负债待转销项税是非常难懂的,想要进一步了解它的朋友,继续往下看看吧。待转销项税额企业在正常的生产经营过程中,是需要纳税的,尤其是针对于一般纳税人来说,按期纳税是非常重要的。当企业在收到收入时,财务确认收入...

2021-09-08 10:51:26 0 浏览 · 点赞
合同负债的待转销项税什么时候交?合同负债中的待转销项税情况

合同负债的待转销项税什么时候交?合同负债中的待转销项税情况

在税务的申报过程当中会有很多相关列表需要大家去进行填写,如果在这个填写当中发生了错误会就影响企业的税务申报工作,下面来给大家说说合同负债的待转销项税什么时候交吧。合同负债的待转销项税什么时候交?合同负债的待转销项税的上交时间根据相关政策规定来进行确定,人们在申报的时候先熟悉市场当中的相关政策,并在各项政策当中努力做出分析和确认时间,按照规定来进行合同上交即可完成任务。合同负债中待转销项税情况在公司...

2021-08-09 14:11:22 0 浏览 · 点赞
待转销项税要不要申报?销项税处理误区一定要清楚

待转销项税要不要申报?销项税处理误区一定要清楚

不同的税务情况需要用不同的方法来对待,有些情况能进行计算但并不代表需要做整体申报,人们需要搞清楚整个财务环节中的情况才能操作得更专业,下面来看看待转销项税要不要申报吧。待转销项税要不要申报?根据增值税会计处理规定的通知,待转销项税明细科目核算一般纳税人销售货物、服务、加工修理修配劳务、无形资产或不动资产,已确认相关收入或相关利得但还没有发生增值税相关义务而需要以后期间来确认为销项税的增值税。等于待...

2021-08-06 14:01:33 664 浏览 · 1 点赞
合同负债转待转销项税说明,做好待转销项税的依据是什么?

合同负债转待转销项税说明,做好待转销项税的依据是什么?

接触过税务相关的人们都会知道这里面有多复杂,一个小小的错误就有可能影响整个税务中的计算情况,为了能在税务当中做出更为专业的管理需要多学习专业知识,合同负债转待转销项税说明就是其中之一。合同负债转待转销项税说明合同负债转待转销项税中的内容当中需要人们对其合同负债先有所认识,在实务当中合同负债核算主要是存在于客户奖励积分、销售激励、未来购买商品折扣券、合同续约选择权等附有客户额外购买销售权中的,新收入...

2021-08-09 14:14:03 0 浏览 · 点赞
销项税和待转销项有区别吗?销项税具体情况说明

销项税和待转销项有区别吗?销项税具体情况说明

税务上在的差别是人们对比过后才能明白的,很多情况下看似没有区别却有着很大不同之处,人们应该善于去发现这些不同之处才能将事情处理得更好,下面来看看销项税和待转销项有区别吗?销项税和待转销项有区别吗?销项税和待转销项是有所不同的,人们通过对这两个情况进行详细研究就会发现有很大不同之处。待转销项税额:待转销项税额明细科目核算一般纳税人销售货物、服务、加工修理修配劳务、不动产、无形资产,已确认相关收入但没...

2021-09-07 11:36:29 0 浏览 · 点赞
imageUrl-pic