企业向股东借款涉税处理分为几种情况?

来源:原创 作者:捷税宝 2021-09-15 17:00:54
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摘要:很多企业都是采用股份制的,所以企业有很多的股东。企业在需要资金的时候,首先想到的就是找股东来解决,股东对企业投入资金,相当于是增加了自己的股权或者是股份,未来公司获利的时候,股东自己也可以获得更多的收益,所以不少的股东也是愿意对企业进行投资,注入资金的,那么企业向股东借款涉税处理分为几种情况?企业向股东借款存在税务问题吗?在生活中,如果是个人找身边的人借款,那么可能不会涉及到税务方面的问题,但是如...

很多企业都是采用股份制的,所以企业有很多的股东。企业在需要资金的时候,首先想到的就是找股东来解决,股东对企业投入资金,相当于是增加了自己的股权或者是股份,未来公司获利的时候,股东自己也可以获得更多的收益,所以不少的股东也是愿意对企业进行投资,注入资金的,那么企业向股东借款涉税处理分为几种情况?


企业向股东借款涉税处理


企业向股东借款存在税务问题吗?


在生活中,如果是个人找身边的人借款,那么可能不会涉及到税务方面的问题,但是如果是企业向个人借款,而且这个个人还是企业的股东,那么就存在税务方面的问题。因为股东借款给企业,可以理解成为投资的行为。企业在获得投资的时候,必然会涉及到税务问题。比如说企业投资获利的时候,需要结合其获利的多少来缴税,但是这部分的获利是来自其本金,这个本金又是找股东借的,那么肯定是需要偿还本息的,所以投资获利还需要扣除利息,然后再来缴税。由此可见,企业向股东借款存在税务方面的问题,企业需要首先了解企业向股东借款涉税处理,才能够确定自己是否要向股东借款,以及借款还款的期限和方式。


企业向股东借款涉税处理分为几种情况?


企业向股东借款涉税处理主要分为几种情况:第一种是股东放弃了债权的情况,那么这个借款可以当做是资本公积金;第二种是捐赠,如果股东借款等同于捐赠,那么企业在获得借款的时候,就要按照所得来缴税,也就是要缴所得税,这种捐赠实际上就是企业从股东这里获得的投资;第三种是长期的投资者,也就是股东借款给企业的时候,是有长期打算的,那么应该按照资本公积科目来做会计处理,如果是没有长期打算的,那么就简单的看作是借款,无需纳税;第四种情况是股东借款给企业是纯粹的投资,那么为了避免当做债转股来处理,在会计处理时,应该是先做还款,然后做资金投入。


企业向股东借款涉税处理相对来说,还是有一定复杂性的,分为不同的情况,如果企业存在这方面的问题,为了避免处理差错,还是应该找捷税宝这样的专业平台。


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