跨境电商公司走私偷税千万元被查,判处罚金1千万元且主犯判刑10年

来源:中国裁判文书网 作者:捷税宝 2021-11-01 15:19:30
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摘要:鉴于二被告单位和五名被告人的犯罪事实、性质、情节及对社会的危害程度等,法院最终判决如下: 一、被告单位上海春方电子商务有限责任公司犯走私普通货物罪,判处罚金人民币一千万元。(罚金于本判决生效后30日内一次向本院缴纳)。 二、被告单位保涵电子商务(上海)有限公司犯走私普通货物罪,判处罚金人民币八百万元。(已缴纳罚金人民币五百三十万元,其余罚金于本判决生效后30日内一次向本院缴纳)。 三、被告人王某某犯走私普通货物罪,判处有期徒刑十年六个月。

据王某某、季某某等走私普通货物、物品一审刑事判决书显示,2017年至2020年3月间,被告人王某某、季某某作为鹰腾网络科技(上海)有限公司(以下简称鹰腾公司,已于2019年7月注销)、被告单位春方公司、保涵公司的实际负责人,为谋取非法利益,在代理国内客户申报进口化妆品等货物的过程中,明知涉案货物应以一般贸易方式申报进口的情况下,仍采取伪报贸易性质、低报价格的方式,将货物通过跨境电商平台申报进口。


期间,被告人王某某主要负责招揽、联系客户、对接物流公司等,被告人季某某主要负责对接客户、指使员工制作虚假单证、与客户结算代理费用等;被告人刘某2、王某2、赵某某作为上述公司员工,受王某某、季某某指使,分别负责伪造虚假订单、支付单、物流单以及联络客户、确定申报价格、制作虚假申报单证等经计核,鹰腾公司、春方公司、保涵公司、偷逃应缴税额分别为人民币43,691,935.61元、13,561,919.12元、10,187,767.11元(以下币种均为人民币)。被告人赵某某于2018年9月后开始参与走私活动,具体实施对接客户、制作单证等行为,其参与部分偷逃应缴税额共计24,721,714.97元。


2020年6月10日,侦查机关分别抓获被告人王某某、季某某、刘某2、王某2,同月18日,被告人赵某某经被告人季某某规劝、陪同至侦查机关投案,上述五名被告人到案后均如实供述了上述犯罪事实。被告人季某某代被告单位保涵公司缴纳暂扣款共计720万元。


为证实上述指控,公诉机关当庭出示、宣读了《工商登记资料》《营业执照》《海关注册资料》《受案登记表》《立案决定书》《案发经过》《到案经过》《工作记录》《情况说明》《搜查证》《搜查笔录》《扣押决定书》《扣押清单》《扣押笔录》《情报线索移交单》《检验报告》《王某2电脑打印的客户资料(含发票、报关单证等)》《王某2电脑邮箱记账单等材料复印件》《刘某2电脑中资料》《徐炯确认的材料复印件》《金澹公司实际成交资料》《犇路公司发给王某2的原始进口资料》《记账单等材料复印件》《相关人员微信聊天记录》《鹰腾网络、春方电子、保涵电子网站虚假销售商品照片》《刘某2刷单软件照片》《刘某2电脑中资料》《相关支付公司情况说明等》《快递公司关某某微信聊天记录》《协助查询财产通知书》《银行交易明细》《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》《核税说明》《户籍信息》,


证人王1、吴某某、孙某某、关某某、陈某某、齐某的证言,另案处理人员程昱、濮文鹏、徐炯、尹惠宇、薛文、季海龙及各被告人的供述等证据,认为被告单位春方公司、保涵公司违反海关法规,逃避海关监管,以伪报贸易性质、低报价格的方式为客户代理进口货物,偷逃应缴税额分别达1,300余万元、1,000余万元,均情节特别严重


被告人王某某、季某某作为春方公司、保涵公司和鹰腾公司直接负责的主管人员,决定并安排实施伪报贸易形式、低报价格申报进口的行为,被告人刘某2、王某2、赵某某作为其他直接责任人员,具体实施对接客户、伪造单证等行为;


被告人王某某、季某某、刘某2、王某2偷逃应缴税额达6,700余万元,被告人赵某某参与实施部分走私行为,偷逃应缴税额达2,400余万元二被告单位及五被告人的行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第三十条、第三十一条、第一百五十三条第一款第(三)项、第二款、第三款、第二十五条第一款的规定,均应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。


在共同犯罪中,二被告单位、被告人王某某、季某某均系主犯,应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。被告人刘某2、王某2、赵某某均系从犯,应当从轻或减轻处罚。被告人王某某、季某某、刘某2、王某2到案后如实供述自己的罪行,被告单位春方公司、保涵公司、被告人王某某、季某某、刘某2、王某2均可以从轻处罚。


被告人赵某某系自首,可以从轻或者减轻处罚。被告人季某某规劝并陪同同案犯自首,具有立功表现,可以从轻或者减轻处罚。据此提请本院依法审判。


二被告单位的诉讼代表人及五名被告人对基本犯罪事实、证据及罪名不持异议。被告人季某某辩解,公司决策人是王某某,其主要管理人事和财务,在跨境电商业务方面听从王某某的指示行事,在单位犯罪中起次要作用,系从犯。


各辩护人对起诉指控的罪名无异议。


综上,鉴于二被告单位和五名被告人的犯罪事实、性质、情节及对社会的危害程度等,法院最终判决如下:


一、被告单位上海春方电子商务有限责任公司犯走私普通货物罪,判处罚金人民币一千万元。(罚金于本判决生效后30日内一次向本院缴纳)。


二、被告单位保涵电子商务(上海)有限公司犯走私普通货物罪,判处罚金人民币八百万元。(已缴纳罚金人民币五百三十万元,其余罚金于本判决生效后30日内一次向本院缴纳)。


三、被告人王某某犯走私普通货物罪,判处有期徒刑十年六个月。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的,羁押一日,折抵刑期一日。即自2020年6月10日起至2030年12月9日止。罚金于本判决生效后30日内一次向本院缴纳)。


四、被告人季某某犯走私普通货物罪,判处有期徒刑三年,缓刑五年。(缓刑考验期从判决确定之日起计算。)


五、被告人刘某2犯走私普通货物罪,判处有期徒刑三年,缓刑四年。(缓刑考验期从判决确定之日起计算。)


六、被告人王某2犯走私普通货物罪,判处有期徒刑三年,缓刑三年。(缓刑考验期从判决确定之日起计算。)


七、被告人赵某某犯走私普通货物罪,判处有期徒刑三年,缓刑三年。(缓刑考验期从判决确定之日起计算。)


八、违法所得继续予以追缴,扣押在案的移动硬盘、台式机硬盘、记录本、出入库单、笔记本电脑、手机等供犯罪所用的本人财物等予以没收。


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