趣无忧人力资源公司借代发工资虚开发票6700万被查,多人被判刑2年

来源:上海市宝山区人民检察院 作者:捷税宝 2021-11-12 14:07:27
浏览量 · 914
摘要:被告人吴某在经营趣无忧人力资源(上海)有限公司(以下简称“趣无忧公司”)期间,经被告人范某某介绍,以为企业发放员工薪资为幌子,指示被告人郑某、方某某联系走账、开票,被告人陆某1记账,在无真实交易的情况下,以收取开票费的方式,为上海xx信息科技有限公司(以下简称“xx公司”)、上海xx侠文化传播有限公司(以下简称“xx侠公司”)、上海xx燃气设备工程有限公司(以下简称“xx公司”)、上海xx电子科技有限公司(以下简称“xx公司”)虚开增值税普通发票728份,价税合计人民币67,522,971.3元(以下币种均为“人民币”)。被告人吴某犯虚开发票罪,判处有期徒刑三年,并处罚金人民币十五万元。 (刑期从判决执行之日起计算,判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日,即自2020年7月29日起至2023年7月28日止;上述罚金款已缴纳。) 二、被告人郑某犯虚开发票罪,判处有期徒刑二年,缓刑二年,并处罚金人民币六万元。(缓刑考验期从判决确定之日起计算。上述罚金款已缴纳。) 三、被告人陆某1犯虚开发票罪,判处有期徒刑二年,缓刑二年,并处罚金人民币六万元。

据上海市宝山区人民检察院以沪宝检刑诉(2021)380号起诉书显示,指控被告人吴某、郑某、陆某1、方某某、沈某、范某某、陆某2犯虚开发票罪,于2021年4月2日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭,公开开庭审理了本案。上海市宝山区人民检察院指派检察员姜某某出庭支持公诉,上列被告人及辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。



经审理查明,2018年5月至2020年4月,被告人吴某在经营趣无忧人力资源(上海)有限公司(以下简称“趣无忧公司”)期间,经被告人范某某介绍,以为企业发放员工薪资为幌子,指示被告人郑某、方某某联系走账、开票,被告人陆某1记账,在无真实交易的情况下,以收取开票费的方式,为上海xx信息科技有限公司(以下简称“xx公司”)、上海xx侠文化传播有限公司(以下简称“xx侠公司”)、上海xx燃气设备工程有限公司(以下简称“xx公司”)、上海xx电子科技有限公司(以下简称“xx公司”)虚开增值税普通发票728份,价税合计人民币67,522,971.3元(以下币种均为“人民币”)。


2018年5月至2020年6月,被告人范某某介绍被告人沈某等人至被告人吴某、被告人陆某2等人处,在无真实交易的情况下,为xx公司、xxx公司、上海xx医疗科技有限公司(以下简称“xx公司”)、上海xx工贸发展有限公司(以下简称“xx公司”)、上海xx文化发展有限公司(以下简称“xx公司”)、上海xx国际贸易有限公司(以下简称“xx公司”)、xx公司、xx公司虚开趣无忧公司、上海xxx人力资源管理有限公司(以下简称“xxx公司”)、上海xx商务服务有限公司(以下简称“xx公司”)、上海xx信息科技有限公司(以下简称“xx公司”)、上海xx商务服务有限公司(以下简称“xx公司”)、上海xx信息技术服务有限公司(以下简称“xx公司”)、上海xx企业管理咨询服务有限公司(以下简称“xx公司”)、上海xx信息科技有限公司(以下简称“xx公司”)、上海xx企业管理服务有限公司(以下简称“xx公司”)等公司的增值税普通发票767份,价税合计83,027,237.3元。


2018年5月至2020年6月,被告人沈某介绍他人至被告人范某某、xx宝公司处,在无真实交易的情况下,为数十家公司的增值税普通发票766份,价税合计83,299,367.3元。


上述事实,七名被告人在开庭审理过程中亦无异议,且有证人陈xx、裘xx、张xx、季x、翁xx、李x、徐x、陈x、余x、吴x、马x所作的证言,相关增值税普通发票、营业执照、合同、记账凭证、支付回单、营铎公司银行流水,上海同大会计师事务所有限公司出具的审计报告及相关增值税普通发票明细,公安机关出具的办案说明等证据证实,足以认定。


本院认为,被告人吴某伙同被告人郑某、陆某1、方某某,为他人虚开增值税普通发票,被告人沈某、范某某、陆某2介绍他人虚开增值税普通发票,情节特别严重,其行为均已构成虚开发票罪,应予处罚。公诉机关指控的罪名成立。被告人吴某在共同犯罪中起主要作用,系主犯;被告人郑某、陆某1、方某某在共同犯罪中起次要作用,系从犯,应当依法从轻处罚。七名被告人均具有坦白情节,自愿认罪认罚,可依法从轻处罚。辩护人的相关意见,本院可予采纳。依据《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第六十四条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定,判决如下:


一、被告人吴某犯虚开发票罪,判处有期徒刑三年,并处罚金人民币十五万元。

(刑期从判决执行之日起计算,判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日,即自2020年7月29日起至2023年7月28日止;上述罚金款已缴纳。)


二、被告人郑某犯虚开发票罪,判处有期徒刑二年,缓刑二年,并处罚金人民币六万元。(缓刑考验期从判决确定之日起计算。上述罚金款已缴纳。)


三、被告人陆某1犯虚开发票罪,判处有期徒刑二年,缓刑二年,并处罚金人民币六万元。(缓刑考验期从判决确定之日起计算。上述罚金款已缴纳。)


四、被告人方某某犯虚开发票罪,判处有期徒刑二年,缓刑二年,并处罚金人民币六万元。(缓刑考验期从判决确定之日起计算。上述罚金款已缴纳。)


五、被告人沈某犯虚开发票罪,判处有期徒刑三年,并处罚金人民币十五万元。(刑期从判决执行之日起计算,判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日,即自2020年7月1日起至2023年6月30日止;上述罚金款已缴纳。)


六、被告人范某某犯虚开发票罪,判处有期徒刑三年,并处罚金人民币十五万元。

(刑期从判决执行之日起计算,判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日,即自2020年7月3日起至2023年7月2日止;上述罚金款已缴纳。)


七、被告人陆某2犯虚开发票罪,判处有期徒刑二年,缓刑二年,并处罚金人民币六万元。(缓刑考验期从判决确定之日起计算。上述罚金款已缴纳。)


八、扣押在案的违法所得,依法没收。

郑某、陆某1、方某某,陆某2回到社区后,应当遵守法律、法规,服从监督管理,接受教育,完成公益劳动,做一名有益社会的公民。


更多“趣无忧人力资源公司借代发工资虚开发票6700万被查,多人被判刑2年”的相关知识、政策和相关问题,可以免费咨询客服,留下联系方式,我们将有专业的税务筹划师与你联系,免费送你行业税务筹划方案白皮书哦。

即刻拥有一对一税务老师

请填写真实信息,我们将有专属税务老师在15分钟内联系您(工作日9:00-18:00)

立即咨询

相关推荐

天津某会计主管因代发薪资虚开发票被查 涉案金额高达16亿

天津某会计主管因代发薪资虚开发票被查 涉案金额高达16亿

被告人张某某,女,1985年**月**日出生,公民身份号码1201121985********,汉族,中专文化,无职业,户籍地天津市津南区**镇**村**区**排**号,住址天津市津南区**镇**小区**号楼**室。2021年1月7日因涉嫌虚开发票罪,被天津市滨海新区公安局天津港分局取保候审。2021年6月28日经本院决定被天津市公安局津南分局执行取保候审。 本案由天津市滨海新区公安局天津港分局侦查终结,以被告人张某某涉嫌虚开发票罪,于2021年6月25日向本院移送审查起诉。本院受理后,于当日告知被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果,依法讯问了被告人,听取了被告人及其辩护人的意见,审查了全部案件材料。被告人张某某同意本案适用普通程序审理。

2021-12-29 10:23:00 406 浏览 · 1 点赞
山东破获代账公司“辅导”企业虚开发票案,税额1.1亿元

山东破获代账公司“辅导”企业虚开发票案,税额1.1亿元

山东省临沂市有“中国板材之都”的美誉,人造板出口货值居全国第一位。但在行业繁荣发展的另一面,一些不法分子利用板材加工行业生产工艺简单、投入成本较低,能够抵扣农产品增值税进项税额等特点,虚开增值税发票,尤其部分不法代理记账中介机构参与其中,严重扰乱了正常的市场秩序。 国家税务总局临沂市税务局稽查局根据上级下发虚开增值税发票案源线索,与公安部门联合调查取证,破获一起不法代理记账中介机构主导板材加工行业虚开发票案。经过税警密切协作,联合发力,检查组查实涉嫌虚开的企业150余户次,涉及发票2.2万份,对包含杨姓夫妻二人在内的15人采取了逮捕等刑事强制措施;对下游受票企业发出《已证实虚开通知单》180余份,涉及发票5000余份、金额11亿元、税额1.1亿元。

2021-12-06 15:29:49 598 浏览 · 1 点赞
从“以票管税”走向“以数治税”,不要在法律的红线上“跳舞”

从“以票管税”走向“以数治税”,不要在法律的红线上“跳舞”

我的理念是,要想方设法把名义税率降下来,想方设法把实际征收率提上去,想方设法把偷逃税行为打击掉,决不能让“劣币”驱逐“良币”。我觉得,依法打击偷逃税者是对广大遵纪守法纳税人最有力的支持、最强力的帮助,也是对法治、公平税收营商环境最大的推动、最好的保护。虚开发票、骗取出口退税等违法行为严重扰乱正常经济秩序,危害国家法治和社会公平正义,是税务部门严厉打击的重点。2018年8月以来,税务总局会同公安部、海关总署、人民银行联合组织开展了打击虚开骗税违法犯罪专项行动。

2021-07-23 16:46:50 1665 浏览 · 10 点赞
2021涉税广州1号专案告破,虚开发票及骗取出口退税高达百亿

2021涉税广州1号专案告破,虚开发票及骗取出口退税高达百亿

2021涉税广州1号”专案告破,43名犯罪嫌疑人被抓涉案金额逾百亿元。2021年1月8日凌晨,广州警方联合中国人民银行广州分行、广州市税务局稽查局、广州海关缉私局,分别在广州南沙、花都、天河、白云区以及深圳、佛山、汕头等地,同时对“2021涉税广州1号”虚开海关票骗税专案发起收网行动,共抓获犯罪嫌疑人43名,捣毁打票、伪造进口报关单、贩卖进出口货物信息、财税中介、暴力虚开、出口骗税的犯罪窝点21个,现场扣押增值税专用发票、报关单、海关进口增值税专用缴款书、私刻的公章以及电脑、手机、U盾、税控盘等涉案物品一大批。

2021-11-08 16:23:12 2017 浏览 · 3 点赞
物产公司虚开发票近20亿被查,税务师事务所为其代理记账

物产公司虚开发票近20亿被查,税务师事务所为其代理记账

国家税务总局舟山市税务局显示,浙江自贸区一物产公司2020年1月至2020年12月期间,虚开增值税发票2127份,合计开具金额17.36亿元,税额2.26亿元,价税合计近20亿元。 引起关注的是,一税务师事务所帮助物产公司代理记账,并进行进项发票认证及申报抵扣税款。 税务师事务所反映,物产公司所涉上、下游企业货物购销大部分无三方物权交割资料,既无出货物入库资料,也无货物贮运物流单据。经通过增值税电子底帐系统相关数据核对,该单位无仓贮费用发生,仅发生小额运输服务费,且单价、总价过低,与电解铜货物数量不配比,与进销发票上开具的货物数量完全背离,至2021年7月底,科目余额表反映库存商品(电解铜)借方余款 98752.82 元,实际货物存于何方无法核实,不符合正常经营常规。

2021-11-09 16:48:13 755 浏览 · 79 点赞
四川破获特大虚开增值税专用发票案,价税合计1.2亿元

四川破获特大虚开增值税专用发票案,价税合计1.2亿元

近日,峨眉山市公安局成功侦破代号为“204”的特大虚开增值税专用发票案,涉案金额高达1.2亿元,6名主要嫌疑人均被抓获归案,该案已移送峨眉山市人民检察院审查起诉。该涉案公司向多家下游企业开具虚假增值税普通发票,非法获利200余万元,给国家造成近1000余万元的经济损失。经查,2017年3月至2018年2月期间,犯罪嫌疑人冯某甲等人出资陆续注册裕尚源、华众森、创盛达三家公司。三家公司制造生产经营的假象,伪造原料收购资料,虚开增值税专用发票。经过审讯,6名犯罪嫌疑人如实交代了整个犯罪团伙组织架构、职责分工,对虚开增值税专用发票等犯罪事实供认不讳。目前,专案组正再接再厉,深挖细查,严厉打击下游受票企业,严惩涉税违法犯罪活动。

2021-12-07 11:25:20 715 浏览 · 1 点赞
常州某建材有限公司虚开发票和申报异常税案分析

常州某建材有限公司虚开发票和申报异常税案分析

常州某建材有限公司受沈阳彤柏商贸有限公司确定虚开的14份增值税专用发票,发票代码2100162160,发票号码03817416至03817429合计1329801.38元,税额合计226066.22元,价税合计1555867.60元。经查询金税三期决策支持系统•总局平台,你单位上游企业除常州航天信息有限公司和江苏同和信息技术有限公司外,另有其他3户企业都为非正常户和注销户,分别为上海嫣语商贸有限公司和沈阳帮南贸易有限公司为注销户,沈阳彤柏商贸有限公司是非正常户,注销户和非正常户发票金额为2634161.20元,税额447807.40元,价税合计3081968.60元,占上游发票金额的99.96%。根据《中华人民共和国发票管理办法》(国务院令第587号)第二十二条规定,认定你单位开具的36份增值税专用发票没有真实业务往来,属于虚开发票行为

2021-08-13 16:43:38 885 浏览 · 2 点赞
代账公司深夜虚开电子专票团伙落网被查

代账公司深夜虚开电子专票团伙落网被查

近日,广西壮族自治区、南宁市及贺州市两级税警部门,联合国家税务总局驻广州特派员办事处破获一起增值税电子专用发票虚开案。该案在广西是首次出现,其中有多家税务中介公司的身影,这些公司在真作代理记账、申报业务的同时,暗地里操控一堆“假企业”集中虚开增值税电子专用发票,作案手段隐蔽,性质相当恶劣。风险监测锁定9户深夜开票企业,用信息化战法挖出实际操控人,专案组最终确定,该虚开电子专用发案团伙的两名主谋刘某、韦某是夫妻关系,他们通过拉拢亲戚、老乡做挂名法定代表人,控制了大量空壳公司,利用这些公司虚开增值税电子专用发票。为躲避税务机关对电子专用发票的监管,他们让这些公司在非工作时间有时甚至是深夜集中虚开发票,同时组织公司员工办理一部分正常代办业务,真假混杂。

2021-12-09 11:07:46 936 浏览 · 2 点赞
全国首例虚开增值税电子专票案正式宣判!虚开发票的后果你真的知道吗?

全国首例虚开增值税电子专票案正式宣判!虚开发票的后果你真的知道吗?

虚开发票最为常见的“基础模型”有两种,一种是在有货物流的情况下虚开,一种是在无货物流情况下的虚开。不管是哪种模式,都存在着交易过程中的票据、货物、资金三要素无法完全匹配等问题。 增值税与所得税占据了我国税收收入的半壁江山,虚开发票不仅直接影响到增值税,更是通过影响企业与个人收入、成本核算而间接导致所得税的税金流失。虚开发票的行为,打破了票据流、资金流、货物流的一致性,从而撕开了增值税的链条。此外,虚开发票问题往往与虚列成本、私账走款、隐瞒收入等问题密不可分,严重扰乱了正常经济秩序,危害国家法治和社会公平正义,是税务部门严厉打击的重点。

2021-09-17 12:01:32 1673 浏览 · 12 点赞
采购QQ虚拟币 上市公司凌脉网络子公司被认定接受虚开发票被查

采购QQ虚拟币 上市公司凌脉网络子公司被认定接受虚开发票被查

近日,新三板上市公司上海凌脉网络科技股份有限公司(下称“凌脉网络”)发布了关于子公司收到税务处理决定书的公告,公告显示凌脉网络的全资子公司上海赏励信息科技有限公司向腾讯官方指定的Q币代理商采购 QQ 虚拟币产品并进行销售,被认定为接受虚开发票。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第九条、《国家税务总局关于纳税人 虚开增值税专用发票补税款问题的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 33 号)之规定,取得上述虚开的增值税专用发票按规定不得抵扣进项税额,应作进项税额转出处理,并追缴增值税 7835769.20 元。 其他需要说明的情况: 1、上述税务处理决定书属于行政处理的范畴,不属于行政处罚。 2、2016 年 10 月份,子公司上海赏励信息科技有限公司的业务员向腾讯官方指定的Q币代理商采购 QQ 虚拟币产品并进行销售。所有与供应商的采购及对客户的销售均为正常业务交易往来,相关的合同、发票、交付清单、资金往来凭证等均按照相关规定签署、开具并留存。2021 年,上述相关供应商被国家税务局认定为虚开增值税发票企业,其下游企业均被认定为接受虚开发票。 3、公司接受国家税务

2021-12-09 11:23:17 300 浏览 · 2 点赞
imageUrl-pic