浙江破获一起虚开发票骗税答案 涉案金额高达13亿元

来源:捷税宝 作者:捷税宝 2022-01-10 11:26:57
浏览量 · 316
摘要:退税额增长异常、频繁更换报关行、货物出口港舍近求远……5家出口企业形迹异常,疑点重重。企业的出口生意是真是假?从何处尽快打开查证突破口?办案人员思忖的目光落在企业的出口产品上…… 国家税务总局金华市税务局第二稽查局近期以企业涉税预警信息为线索,深挖细查,联合警方破获了一起出口骗税大案。目前,刘某斌等4名涉案人员因涉嫌骗取出口退税、虚开增值税专用发票、非法经营等违法犯罪活动,已被公安机关依法刑事拘留。检察机关完成案件审查后,于2021年12月10日向法院提起公诉,目前,案件的司法审理工作正在进行中。


退税额增长异常、频繁更换报关行、货物出口港舍近求远……5家出口企业形迹异常,疑点重重。企业的出口生意是真是假?从何处尽快打开查证突破口?办案人员思忖的目光落在企业的出口产品上……


国家税务总局金华市税务局第二稽查局近期以企业涉税预警信息为线索,深挖细查,联合警方破获了一起出口骗税大案。目前,刘某斌等4名涉案人员因涉嫌骗取出口退税、虚开增值税专用发票、非法经营等违法犯罪活动,已被公安机关依法刑事拘留。检察机关完成案件审查后,于2021年12月10日向法院提起公诉,目前,案件的司法审理工作正在进行中。


A 预警分析露端倪


时间闪回至2020年8月的一天,国家税务总局金华市税务局第二稽查局的检查人员使用预警分析系统分析企业涉税信息时,发现义乌市YC贸易有限公司(以下简称“YC公司”)出口业务信息异常。于是,检查人员从征管软件中调取了该公司更多涉税数据,展开案头分析。


他们发现,YC公司成立于2017年4月,注册资金100万元,主要从事货物进出口及技术进出口等业务。该公司2017年出口退税额89.21万元,但2018年出口退税额突增至919.77万元,是上年的10.31倍。2019年时出口退税额又下降为817.53万元。从出口产品来看,企业出口货物以“袜子”“毛巾”“被子”“枕头”等高退税率的纺织产品为主,但却没有任何杂货申报记录。通常义乌的外贸出口企业,会以批量“组货”的方式出口货物,企业的海关同批申报记录中会出现“日用品”“厨房用品”等杂货申报记录,而YC公司出口产品类别单一,并且均为高退税率商品,这与义乌出口企业的市场采购规律并不相符。


出口业务爆发性增长、货品类型单一且为骗税违法多发的敏感商品……这些异常情况,引起了检查人员的注意。


检查人员使用相关分析软件,对YC公司法定代表人、办税人员、发票信息和注册地址等数据信息进行了关联分析与核查。这一查,又发现了名为HS公司、ZY公司等4家进出口公司与YC公司关系密切,不仅成立时间与YC公司相近、注册地址相同,并且企业人员是YC公司法定代表人刘某斌的亲属和朋友。


企业信息数据显示,YC公司等5家出口企业2017年~2020年期间共计申报出口退税1.65亿元。5家企业的出口业务相同,均为“被子”“枕头”等高退税率的纺织产品。


检查人员于是将YC公司等5家进出口公司的申报退税数据和票流信息进行整合,建立《疑点综合分析表》,发现了YC公司等进出口公司的更多疑点。

其一,企业频繁更换报关行。以YC公司为例,2017年~2020年,企业合计报关次数113次,共涉及报关行29家,相当于每报关3.89次便更换一家报关行。对于出口企业来说,这会直接导致经营成本增加,并不符合企业经营常规。


其二,通过核实货物出口港口发现,企业出口的货柜中,有大量河北高阳的货物,但却未就近通过天津等港口出口,反而通过宁波等港口出口,舍近求远,这与出口企业降低成本就近出口的原则不符。此外,企业的出口货物大多来自河北和江西等地,但是企业的运输发票和费用却极少。


检查人员认为,种种迹象显示,5家进出口公司具有骗取出口退税的重大嫌疑,并存在团伙作案嫌疑。于是,金华市税务局第二稽查局迅速向公安机关移交线索,与公安经侦支队成立联合专案组,对企业立案调查。


B “逆向”查证揭玄机


专案组分析案情后,决定首先对YC公司等5家进出口公司票流进行“逆向”查证,从核实企业采购真实性入手,寻找企业骗税违法证据。


专案组从税务部门的电子底账系统、征管系统等软件中调取了涉案5家企业的上游公司信息、发票进项数据等信息,实施针对性核查。


办案人员发现,向5家企业销售出口“袜子”“枕头”“毛巾”等纺织品的上游供货企业共有56家,注册地址多数在河北、江西等地的偏远地区,其中大部分为2016年以后新注册的企业。


办案人员对56家上游企业的运营信息核查后发现,这些上游企业的进项信息中既无货物运输费用,也无生产必要的水、电费支出。此外,除少数几家企业外,其他企业根本没有社保缴费记录。


经验丰富的办案人员认为,上游企业没有生产经营所需的人、财、物支出与耗费,这些调查结果与证据显示的只能是一个结论——这些上游企业产出“袜子”“枕头”“毛巾”的经营活动虚假。


不久,上游企业所在地税务机关返回的协查结果,印证了办案人员的结论:截至专案组调查时,涉案出口企业的上游56家供货企业大多数已为非正常经营企业,其中有8家企业已注销。仅存的仍在经营的几家企业根本不具备与其开具发票匹配的生产供应能力。至此,专案组确认,5家出口企业与上游企业之间购销业务虚假,其所接受的发票为虚开发票。


C 资金流水露形迹


为了尽快查明案件真相,获取涉案出口企业“买单配票”骗取出口退税的违法证据,专案组决定加大企业资金流核查力度。


办案人员依托大数据技术,调取了涉案5家企业、相关人员账户,以及与其有交易关系的5000多个银行账号共470多万条资金流水信息,进行了清分、筛查和分析,果然发现,YC公司等5家进出口公司与56家上游企业账户间存在大量资金回流。


办案人员发现,YC公司等5家涉案出口企业将“货款”汇入上游企业对公账户后不久,这些资金便会在扣除一定比例金额后,通过一些个人账户,转至YC公司法定代表人刘某斌和龙某、赵某芳等几名人员的个人账户中,并最终转回5家出口企业账户,完成资金回流。资金回流的发现,再次证实涉案5家企业与上游企业交易虚假,所取得的发票为虚开发票。


专案组继续追踪,对企业申报的出口数据和外汇结算情况实施核查。国际贸易过程中,一般都由出口目的地企业从其所在的国家和地区,向出口企业汇出外汇,结算货款。但专案组调查发现,YC公司等5家企业多数结算的外汇却来自我国香港地区账户。


专案组追踪涉案企业外汇结算信息与企业资金流水后,发现涉案企业与外汇来源地的我国香港地区账户之间资金往来十分频繁。每次企业“货物出口”时,涉案企业均会收到该账户转来的同样金额的外汇“货款”,而这些钱经由多个中间账户中转后,最终必会固定返回几个个人银行账户。


在人民银行反洗钱部门的助力下,专案组经调查证实,向涉案企业汇入外汇的账号,以及最终接收转回资金的几个账号,均为非法地下钱庄所控制。至此,YC公司等5家涉案企业伪造出口结汇的行为浮出水面。


D 画影寻踪收法网


在对涉案企业票流、资金流等加大调查和取证力度的同时,公安机关利用技侦手段,根据已有的业务流、资金流,以及企业相关人员的行踪、联络方式等线索,不断扩大调查范围,逐渐绘制出了涉案企业人、财、物关系图,摸清了涉案违法人员的情况。


在办案人员锲而不舍地追查下,案件真相渐出水面。刘某斌、赵某芳等4人组成违法团伙,采用虚开发票、虚假出口、营造虚假收汇资金流等方式,构建虚假出口业务链条的违法事实逐渐清晰。


在前期布控基础上,专案组同时在浙江省金华市婺城区、义乌市等地实施抓捕行动,刘某斌、赵某芳、龙某等4名涉案违法嫌疑人悉数落网。涉案人员归案后,面对办案人员出示的翔实证据,对其虚开骗税的违法事实均供认不讳。


经查,2017年~2020年,刘某斌、龙某、赵某芳等4人组成违法团伙,控制5家空壳出口企业,通过支付手续费的方式,从江西、河北等地的56家空壳纺织品公司,虚开金额为13.68亿元的增值税专用发票。同时,与不法报关行和货代公司勾结,伪造报关单、销售合同、虚假结汇,共骗取国家出口退税款1.65亿元。


天网恢恢,疏而不漏。目前,刘某斌等4名涉案违法人员已被依法拘留,司法机关正对案件进行审理,违法团伙面临的将是法律的严惩。


预警要准 反应要快


作者:国家税务总局金华市税务局第二稽查局局长 黄立新


■税案评析


本案是一起外贸公司通过“买单配票”违法手段骗取国家出口退税的案件。违法团伙通过虚构货物出口业务、伪造结汇资金链条等手法,骗取大量国家退税,严重扰乱社会经济秩序,导致国家税收流失。天网恢恢,疏而不漏,违法人员自以为营造的骗局完美无缺,但最终在税警双方锲而不舍地追查之下,黑色链条彻底曝光,其违法行为也将受到法律严惩。


税务机关在今后的日常工作中需加强对本案类似行为的针对性监管,以防范和遏制类似违法犯罪活动的发生。


一是进一步提高骗税风险预警识别能力。有效识别、发现违法苗头和迹象,是防范和遏制骗税等涉税违法行为发生的基础和首要环节。税务机关应总结以往查办的类似案件的经验和特点,针对骗税企业的违法特征,进一步完善相关预警软件和平台功能。建立具有“出口额增长率”“异地报关”“异地进货比率”“收汇结汇状态”和“运输、仓储费用”等多项预警数据指标的企业疑点指标数据库,通过构建多角度、多维度的预警分析体系,及时识别骗税风险企业,防范和遏制骗税等违法活动。


二是建立骗税风险快反应对机制。在强化骗税风险预警分析的基础上,税务机关应制定骗税风险企业核查清单制度,建立骗税违法快反应对机制。如果风控部门发现出口企业具有骗税疑点,应第一时间将其纳入骗税风险企业核查清单,并迅速启动快反核查机制,向征管部门发出核查任务,对疑点企业“出口业务真实性”和“进项业务真实性”两个方向实施核查,如发现具有重大虚开骗税嫌疑,及时移交稽查部门查处。



更多“浙江破获一起虚开发票骗税答案 涉案金额高达13亿元”的相关知识、政策和相关问题,可以免费咨询客服,留下联系方式,我们将有专业的税务筹划师与你联系,免费送你行业税务筹划方案白皮书哦。

即刻拥有一对一税务老师

请填写真实信息,我们将有专属税务老师在15分钟内联系您(工作日9:00-18:00)

立即咨询

相关推荐

薇娅被罚13.41亿后续各大主播主动缴税

薇娅被罚13.41亿后续各大主播主动缴税

12月20日,税务部门公布了对网络主播黄薇(网名:薇娅)偷逃税的处理结果。黄薇通过隐匿个人收入、虚构业务转换收入性质进行虚假申报偷逃税款,被依法追缴税款、加收滞纳金并处罚款,共计13.41亿元。 对于薇娅被罚,20日下午,有消息显示,李佳琦背后公司美腕(上海)网络科技有限公司相关负责人接受红星新闻采访称:“我们老老实实经营,本本分分直播,美腕一切经营正常。” 多名专家表示,随着税收监管力度的不断加大和税收大数据威力的日益显现,任何心存侥幸、铤而走险的偷逃税行为,都将被依法严惩。 在规范监管的同时,税务部门对网络直播等新业态从业人员给予了包容性的自查整改期。今年9月,国家税务总局专门印发通知,明确网络主播2021年底前能够主动报告并及时纠正涉税问题的,可以依法从轻、减轻或免予处罚。据了解,已有上千人主动自查补缴税款。税务总局同时明确,对自查整改不彻底、拒不配合或情节严重的依法严肃查处。

2021-12-21 11:30:00 285 浏览 · 2 点赞
“经营所得”和“劳务报酬”究竟如何区分?

“经营所得”和“劳务报酬”究竟如何区分?

《关于权益性投资经营所得个人所得税征收管理的公告》(财政部 税务总局公告2021年第41号)一经发布,就引发了大家的热切讨论,大家关心的点在于个人独资企业、合伙企业是否还能适用核定征收。 对此,业内普遍观点是个人独资企业、合伙企业的非权益性投资经营所得(即企业正常经营所得)适用核定征收并没有被绝对禁止,只是后续适用应该更加谨慎。 值得注意的是,“经营所得”在实际业务场景中,极易于与“劳务报酬”混淆,这也是业内持续讨论的一个热点议题。

2022-01-11 14:13:04 846 浏览 · 1 点赞
增值税专用发票虚开的判定标准?虚开的善意和恶意怎么区分?

增值税专用发票虚开的判定标准?虚开的善意和恶意怎么区分?

虚开增值税发票是一个很严重的问题,依法纳税是每一个纳税人都应该遵守的基本行事准则,然而有些人就是喜欢钻税法的空子,甚至于铤而走险去虚开发票一次来偷税漏税,这种情况下一但被抓住了就要接受很严厉的处罚,所以大家千万不能铤而走险。关于增值税专用发票虚开的判定其实也讲过很多次了,有的时候是自己主动虚开,有的时候是自己不小心被虚开,所以各种情况也都有,所以虚开也同样区分善意和恶意。然而总的来说虚开增值税发票...

2021-09-06 10:42:58 0 浏览 · 点赞
某上市公司总经理因涉嫌虚开发票被查 职员玩忽职守致多种嫌疑

某上市公司总经理因涉嫌虚开发票被查 职员玩忽职守致多种嫌疑

近日,轶德医疗(839056)原董事、总经理郑轶伦采取支付开票费方式,让他人为公司虚开增值税专用发票,已申报抵扣。轶德医疗及郑轶伦被刑事处罚,公司未及时披露《收到刑事处罚判决书的公告》,存在信息披露不准确的情况,构成信息披露违规,轶德医疗、董事会秘书钟凯收到警示函。 2016年至2018年6月期间,轶德医疗原董事、总经理郑轶伦采取支付开票费方式,让他人为公司虚开增值税专用发票,且已申报抵扣。上述事项构成虚开增值税发票罪,轶德医疗及郑轶伦被刑事处罚。轶德医疗收到刑事判决书后,仅在《涉及诉讼进展公告》“三、判决情况”部分披露判决结果,未及时披露《收到刑事处罚判决书的公告》,存在信息披露不准确的情况。

2021-12-30 10:49:17 306 浏览 · 2 点赞
薇娅欠税13亿,直播带货再无灰色地带

薇娅欠税13亿,直播带货再无灰色地带

据报道,浙江省杭州市税务部门近期经税收大数据分析发现网络主播黄薇(网名:薇娅)涉嫌偷逃税款。经查,黄薇在2019年至2020年期间,通过隐匿个人收入、虚构业务转换收入性质虚假申报等方式偷逃税款6.43亿元,其他少缴税款0.6亿元。相关部门对黄薇追缴税款、加收滞纳金并处罚款,共计13.41亿元。

2021-12-21 11:34:47 568 浏览 · 2 点赞
核定征收政策收紧,企业该如何应对

核定征收政策收紧,企业该如何应对

核定征收一直广受企业主和个人的青睐,主要的原因在于可以利用个人独资企业的核定征收来降低综合税负,且核定征收基本上又不考虑进项,所以对于一些缺乏成本票的公司和个人的业务模式来说非常便捷、实用。 “41号公告”虽然没有对所有的个人独资企业、合伙企业取消核定征收,但政策管控已经明显收紧,各方面的监管也越来越严格,在此大趋势下,哪些主体会受到影响?他们又该如何应对呢? 对此,普道财税研究院认为,受到这一影响的主体主要可分为三类,分别是:初创型企业、财税管理服务商以及各大园区。

2022-01-21 14:40:43 58 浏览 · 1 点赞
全国首例虚开增值税电子专票案正式宣判!虚开发票的后果你真的知道吗?

全国首例虚开增值税电子专票案正式宣判!虚开发票的后果你真的知道吗?

虚开发票最为常见的“基础模型”有两种,一种是在有货物流的情况下虚开,一种是在无货物流情况下的虚开。不管是哪种模式,都存在着交易过程中的票据、货物、资金三要素无法完全匹配等问题。 增值税与所得税占据了我国税收收入的半壁江山,虚开发票不仅直接影响到增值税,更是通过影响企业与个人收入、成本核算而间接导致所得税的税金流失。虚开发票的行为,打破了票据流、资金流、货物流的一致性,从而撕开了增值税的链条。此外,虚开发票问题往往与虚列成本、私账走款、隐瞒收入等问题密不可分,严重扰乱了正常经济秩序,危害国家法治和社会公平正义,是税务部门严厉打击的重点。

2021-09-17 12:01:32 1652 浏览 · 12 点赞
上海嘉福因虚开发票逃税偷税案件已完结 案情回顾如下

上海嘉福因虚开发票逃税偷税案件已完结 案情回顾如下

据悉,上海嘉福平台虚开发票一案已经宣判,法院最终以虚开发票罪分别判处公司罚金人民币五十万元;主犯胡某某被判有期徒刑三年六个月,罚金人民币十万元;服务中心总监陈某被判有期徒刑三年,罚金人民币十万元;财务负责人叶某某被判有期徒刑三年,罚金人民币十万元;违法所得应予追缴,扣押在案的犯罪工具予以没收。 胡某某实际控制并经营C公司。2014年以来,陈某任C公司综合服务中心总监等职务,负责人事、行政、法务等工作;叶某某任C公司财务主管、财务总监等职务。2016年11月起,C公司及其控制、经营的嘉付宝(北京)信息技术有限公司、北京B有限公司等淘略系公司,在无真实交易的情况下,与往易公司、沸点资产管理(天津)有限公司等公司签订服务协议,通过C公司控制的嘉福平台、易得多平台以账户充值、转让预付卡套现等方式,为上述公司虚开增值税普通发票,至2019年11月共虚开增值税普通发票价税合计人民币6亿余元,并从中收取3%-6%不等的开票费。

2022-01-11 10:58:32 2378 浏览 · 1 点赞
偷税漏税被划分为经济犯罪吗?经济犯罪如何量刑?

偷税漏税被划分为经济犯罪吗?经济犯罪如何量刑?

经济犯罪,是指在社会生产经营等商业活动领域,通过诈骗、非法走私、集资、借职务之便挪用公款,公然行贿或受贿、合同造假、信用欺诈、偷逃债务、控制期货证券谋利等一切建立在违背国家经济法律、行业行政法规的前提上,为谋取个人利益为目的的行为,都称做经济犯罪。其中经济犯罪一定具备以下特点,才能称做真正意义上的经济犯罪

2022-01-07 17:02:51 1132 浏览 · 0 点赞
服务行业高额税负怎么筹划?

服务行业高额税负怎么筹划?

现如今,服务行业已经融入到了我们日常生活的方方面面,整个行业也在飞速发展,国家也为服务行业提供了不少优惠政策,然而许多服务企业在进行税务审计时,总是会面临高额税负的问题。由于服务企业客观存在的成本发票缺失、企业增值税与所得税税率较高等问题,很大程度上影响了服务企业的发展,因此服务行业高额税负怎么筹划,属于各大服务企业需要解决的问题,下面就是关于公司纳税筹划方面的一些方案与建议。服务行业如何筹划增值...

2021-11-24 14:57:22 226 浏览 · 1 点赞
imageUrl-pic