最新!软件企业税收筹划案例分析

软件企业税收筹划案例。进入信息时代,软件行业得到了快速发展,税收制度也在不断完善,但是软件企业在税收筹划中依然存在不少问题,面对此种情况,很多人都束手无策,有的甚至惊慌失措。

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软件企业税收筹划案例。进入信息时代,软件行业得到了快速发展,税收制度也在不断完善,但是软件企业在税收筹划中依然存在不少问题,面对此种情况,很多人都束手无策,有的甚至惊慌失措。今天你们有福了,小编把这些问题都给大家准备好了,看就行了!

案例介绍:

假设,主要从事软件开发及相关技术服务的甲公司,其核心技术支持务均来自有团队提供,其客户以大中型企业为主。因其客户特征及需求,在实际业务中,甲公司的全部收入都需要开票。年收入2千万,成本1千万,因此,甲公司的真实利润为1000万,需要缴纳的企业所得税税率为25%。

为了解决较高的企业所得税问题,甲公司铤而走险,通过虚增员工、购买发票等行为来降低利润额,从而降低税金。

案例分析:

这里需要注意的是!税收筹划不是偷税漏税!甲公司虚增员工、购买发票等行为,是许多企业常用的偷税漏税行为。不过,在2016年的金税三期后,税务局和社保局之实现了数据共享,企业如有虚增员工的行为,是很容易被查出的,这样的操作有极大的税务风险。

再说购买发票这事儿,在最严发票令出台后,发票不仅需要填写企业税号,连内容都有严格的要求,几乎没有可操作的空间。而且一旦被查出有买卖发票等虚开发票行为,企业将不得不面临罚金、滞纳金等税务风险,严重的甚至需要承担刑事责任。

解决方案:

甲公司通过捷税宝进行税收筹划,选择另设一家或者多家服务型个人独资企业,并通过支付服务费的方式将利润导入到个人独资企业。通过这一合理合法的模式调整,原来甲公司独享的一千万利润,被合理拆分到了各家小企业中,这些小企业有足够的税收优惠政策,加上自身的税负率相对较低,所有在整体利润不变的情况下,实现了总体税负降低的效果。

实施前

企业所得税率25%

分红个人所得税率20%

总体税率40% ,企业需要缴纳400万税收。

实施后

甲企业和多家个人独资企业分享1000万利润

甲企业依然承担企业所得税率25%,分红个人所得税率20%

个人独资企业享受6.5%优惠税率

总体税率降低至10%以下,家企业省下了约300万的税收收益。

不过这里要特别提一下!在运作的过程中要注意甲公司与独资企业之间交易的定价合理性,同时要确保“四六合一”,即资金流、合同流、服务流、发票流的管理控制。

 

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