个人所得税的税务筹划案例分析

来源:捷税宝 作者:个人所得税筹划小组 2021-03-03 15:01:03
浏览量 · 2591
摘要:个人所得税的税务筹划案例:张先生年薪25万元,有代步车一辆,业余时间会通过出售画作赚取劳务报酬。有两个孩子正在读大学,有一个姐姐已经工作,家中父母健在且均年满70周岁。张先生的妻子在两个孩子读大学之后才开始工作,月薪4000元。张先生在年底获得一笔4万元的年终奖,当年出售画作获得劳务报酬攻击4.2万元,代步车一年租金5万元,除此之外无其他收入。试问张先生该如何进行税务筹划才能使税负尽可能低呢?

个人所得税的税务筹划案例分析

居民个人要想获得最大的税后收入,那么就需要进行非常详细的税务筹划工作,在法律允许的范围内,充分利用税收优惠政策带来的红利,个人就能达到降低税负的目的,这也是国家鼓励个人进行的。那么个人所得税的税务筹划案例有哪些呢?从中可以学习到哪些税务筹划方法呢?



1. 个人所得税的税务筹划案例

张先生年薪25万元,有代步车一辆,业余时间会通过出售画作赚取劳务报酬。有两个孩子正在读大学,有一个姐姐已经工作,家中父母健在且均年满70周岁。张先生的妻子在两个孩子读大学之后才开始工作,月薪4000元。张先生在年底获得一笔4万元的年终奖,当年出售画作获得劳务报酬攻击4.2万元,代步车一年租金5万元,除此之外无其他收入。试问张先生该如何进行税务筹划才能使税负尽可能低呢?


2. 税务筹划案例分析

根据张先生的收入状况分析,如果张先生不尽心任何税务筹划,那么其通过画作获取的劳务报酬与工资薪金所得合并,按照综合所得来纳税申报,年终奖单独计税,子女教育专项附加扣除与妻子分摊,赡养老人专项附加扣除与姐姐均分,这样一来张先生需要缴纳非常多的税款,因此在税务筹划时可以从工资薪金、年终奖、专项附加扣除、劳务报酬这四个方面进行筹划。


3. 税务筹划方法

对工资薪金可以选择将代步车转租公司,转而由公司分配给张先生使用,这样5万元工资薪金就转化为租车所得,降低了实际工资薪金收入,税率降低;关于年终奖可以与公司协商,超过3.6万元的部分第二年发放,按3%的税率缴纳个人所得税;劳务报酬可以变更收入项目转为经营所得收入,适用3%的税率。

税务筹划方法可以根据个人的收入情况与性质来进行设计,具体问题具体筹划。

即刻拥有一对一税务老师

请填写真实信息,我们将有专属税务老师在15分钟内联系您(工作日9:00-18:00)

立即咨询

相关推荐

个人所得税筹划对企业发展影响有哪些?

个人所得税筹划对企业发展影响有哪些?

在有了个人所得税筹划的时候,大家也知道了他的筹划意义,也知道了相应的节税方法,这样就能够把节税工作做得好起来,企业也可以在相应方式的帮助之下避税。故在结合实际情况制定合理的税收筹划方案之后,得益者不仅仅只是个人而已,对企业亦是如此,让各种麻烦减少。个人所得税筹划对企业发展影响如何呢?我们已经知道了,他不仅对个人有影响,对企业也有影响,对国家的发展同样有影响。

2021-02-05 10:56:39 937 浏览 · 4 点赞
个人税务筹划思路有哪些?

个人税务筹划思路有哪些?

不少纳税人的收入不是固定的,例如综合所得与财产性所得就是两种不同性质的收入,因此其计税方式和有关的税收政策额也是不同的,所以纳税人可以从收入的性质入手来使用其适用的税率,这样就能获得更低的税负从而减少税收缴纳的数额。此外还需要注意收入的发放时间,如年终奖、月度奖等,不同的时间计税税率也有一定的差异。

2021-03-03 14:55:04 719 浏览 · 1 点赞
企业在筹资税务筹划上面的操作方法

企业在筹资税务筹划上面的操作方法

企业在进行外部的资金筹措的时候会有发行股票、债券两种形式可以选择,不同的筹措方式在优势上面也会有明显不同需要企业在做出对比后再来决定形式,就目前的筹资税务筹划来说发行债券会比发行股票显得有利,因为发行债券产生出来的手续费、利息等支了根据规定要计入企业在建工程以及财务费用当中,这里所说的财务费作为抵税项目能在税前进行列支来让企业所得税得到减少。

2021-03-02 10:23:43 708 浏览 · 5 点赞
2021个人所得税纳税清单查询和核验操作步骤

2021个人所得税纳税清单查询和核验操作步骤

2021年了还线下跑到税务局排队和现场拉个人所得税纳税清单吗?太麻烦了,而且税务局还工作日上班,需要个人所得税纳税清单查询和核验的还要请假的。那捷税宝为大家整理线上拉起的方法,个人所得税纳税清单查询和核验操作步骤如下,快来收藏转发吧!

2021-03-29 13:56:55 2778 浏览 · 4 点赞
企业应该怎样少交个人所得税?企业个税有哪些筹划方法?

企业应该怎样少交个人所得税?企业个税有哪些筹划方法?

一些单个来看不是很高的税务集中到整个企业当中就会变成一个很高额度,包括企业中的个人所得税同样是能让整个企业产生压力并造成资金断裂的为了避免这样的情况发生人们需要明白怎样少交个人所得税。

2021-05-01 22:35:10 5139 浏览 · 0 点赞
个人所得税征收标准是怎样的?如何计算个税?

个人所得税征收标准是怎样的?如何计算个税?

个人所得税这些年来逐渐受到大家的重视,它的相关细则是比较多的,和我们的利益是直接相关的。为了能够降低个税税负,有的人想办法在尽量了解个人所得税相关的规定。随着大家对于个税的需求不断提升,税务筹划的平台数量增加了不少,它们能够为大家提供专业的个税筹划方案。最近有人咨询个人所得税征收标准是怎样的,如何计算个税,捷税宝在这里告诉大家。

2021-05-24 11:37:35 848 浏览 · 4 点赞
如何利用个人所得税率来进行税务筹划?

如何利用个人所得税率来进行税务筹划?

我国实行的是9级累进税率,税率从5%到45%,一共9级。第一级是扣除起征点后不超过500元的部分,对应5%的税率;第二级是扣除起征点后超过500元至2,000元的部分,对应10%的税率;第三级是扣除起征点后超过2000元至5000元的部分,对应税率为15%。以此类推,最后一级是扣除起征点2000元后,超过10万元的部分,其对应税率达45%。而本次个税法修订,将会改革9级累进税率。据中新网财经频道从权威部门获悉,本次个税法修订可能会将现行工薪的9级超额累进税率修改为7级,可能会取消15%和40%两档税率。

2021-02-26 10:52:46 560 浏览 · 4 点赞
残疾人优惠政策有什么,意义是什么?

残疾人优惠政策有什么,意义是什么?

目前国家对于残疾人出台的各种优惠政策和补助,像税收优惠政策就是值得关注的要点。它针对残疾人个人提供劳务免征营业税的服务,残疾人所得由纳税人提出申请,在报市地方税务局批准之后,就可以免征个人所得税。在法律帮助上面也有相应的优惠政策,当残疾人遇到侵害或者是民事纠纷的时候,可以得到法律援助和法律帮助,直接向当地法律援助中心申请,会有专门的残疾人法律权威机构提供帮助。此外,在就业方面,国家时刻关心着残疾人,规定团队企业事业单位等需要按照一定比例安排残疾人就业。

2021-03-09 16:07:15 1164 浏览 · 4 点赞
工资个人所得税计算方法是什么?

工资个人所得税计算方法是什么?

个人在取得工资性收入的时候,也涉及个人所得税的话题,因为个人工资性收入,超过个人所得税的起征点之后,就需要按照法律的规定交纳个人所得税,否则就需要受到相关的法律制裁。所以对于每一个人来讲,都需要树立起依法交纳个人所得税意识,有些人对于工资个人所得税不会计算,那工资个人所得税计算方法是什么呢?

2021-04-21 17:39:14 2171 浏览 · 0 点赞
工资多少交税?多少工资需要做税务筹划?

工资多少交税?多少工资需要做税务筹划?

相信很多人都知道,依法纳税是每一个公民的义务。就算我们不开公司,只是做一个打工人,也是需要交税的。不过,也不是所有人都需要交税,因为当你工资比较低的时候,是不需要缴纳个人所得税的,那么每个月工资多少交税?是否需要去做税务筹划呢?下面就和大家一起来看看吧。

2021-05-24 13:56:55 845 浏览 · 4 点赞