2021贸易商贸行业最新税收筹划方案

来源:原创 作者:捷税宝 2021-08-27 16:24:30
浏览量 · 1千
摘要:贸易商贸行业作为资金量流动较大的行业,税收负担也比较重,充分利用国家的税收优惠政策,可使企业税基缩小,或避免高税率,或获得直接减免税款;还意识到选择会计方法,延迟纳税时间可以在不减少总体纳税额的情况下获得"相对节税"的收益。2021年贸易商贸行业税收筹划方案,将对贸易商贸行业税收筹划进行多方面分析,帮助大家进行有效的税务筹划。商品购进环节。采购渠道。先从进货渠道考虑,一般纳税人和小规模纳税人的进货...

贸易商贸行业作为资金量流动较大的行业,税收负担也比较重,充分利用国家的税收优惠政策,可使企业税基缩小,或避免高税率,或获得直接减免税款;还意识到选择会计方法,延迟纳税时间可以在不减少总体纳税额的情况下获得"相对节税"的收益。2021年贸易商贸行业税收筹划方案,将对贸易商贸行业税收筹划进行多方面分析,帮助大家进行有效的税务筹划。


贸易商贸行业税收筹划


商品购进环节。


采购渠道。先从进货渠道考虑,一般纳税人和小规模纳税人的进货,适用的税率不同,适用的税额抵扣制度不同,直接影响增值税的税收负担。对一般纳税人贸易商贸行业,选择从一般纳税人处购进货物,可按购进价款的17%或13%抵扣进项税额;从小规模纳税人处购进货物,可向税务机关代开增值税专用发票,最多可抵扣6%或4%。小规模纳税人如开普通发票,不予抵扣。


对某些无法提供或不提供增值税专用发票的厂商而言,由于发票问题,企业不能将市场上热销的商品全部割掉,但公司作为一般纳税人在采购时,为弥补拿不到17%基本税率的专用发票而造成的损失,应要求供货厂商适当降价,以降低"无票"的损失。在此,需要测量价格折让的临界点。


支付方式方面,贸易商贸行业尽量使用商业汇票支付贷款,不用现金或银行存款支付。这有两个好处:一是可以延迟付款的时间,减少现金外流;二是可以视同付款,获得进项税额抵扣,实现递延纳税。


商品销售环节。


(1)代销行为。代销行为在商业实践中有两种方式:一种是代销机构根据代销货物的数量对代销商进行收费,在流通环节进行增值税的同时进行征税,但由于进销价相同,应交增值税为零,收取的手续费按营业税征收范围内的代理业务缴纳5%的营业税,但双方必须是一般纳税人:第二种方式是视同买断。


(2)平销行为和返利。企业在商业活动中,由于生产者市场竞争和生产企业的需要,有时会出现平销行为。销售行为是指生产企业将商品以经销售价格出售给商业企业,然后生产企业通过向商业企业返还利润、提供实物或以实物投资等方式弥补商业企业的损失。因为增值税的"链条效应",平销行为虽然不会导致税收减少,但会导致不同地区、不同企业之间的税收负担不平衡,因此,税法规定,凡购进货物后从销售方取得的各类返还资金,应按所购货物的增值税率计算冲抵进项税额。


更多"贸易商贸行业税收筹划"相关知识、财税分析、政策和税筹方法,可以免费咨询客服,留下联系方式,我们将有专业的税务筹划师与你联系,免费送你税筹筹划方案白皮书。


更多”贸易商贸行业税收筹划“相关知识、财税分析、政策和税筹方法,可以免费咨询客服,留下联系方式,我们将有专业的税务筹划师与你联系,免费送你税筹筹划方案白皮书。


即刻拥有一对一税务老师

请填写真实信息,我们将有专属税务老师在15分钟内联系您(工作日9:00-18:00)

立即咨询

相关推荐

增值税税收抵免项目包括哪些

增值税税收抵免项目包括哪些

企业在缴纳增值税的时候,需要考虑抵扣或者抵免的问题。因为企业借助于增值税专用发票也是对于企业自身税务筹划的一部分,而对于企业进行税务高质量的筹划,能够实现最终节税的目标。那么增值税税收抵免项目包括哪些。增值税税收抵免主要针对于一般纳税人,因为小规模纳税人在增值税上已经享受税务优惠的政策, 增值税税收抵免项目包括以下几个方面:第一就是企业在采购过程中承担交通运输费用,企业在采购中,如果全包承担交通运...

2021-09-08 10:22:42 0 浏览 · 点赞
简易计税有进项抵扣吗

简易计税有进项抵扣吗

企业在依法纳税的时候,需要考虑到的问题就是税收筹划以及税收抵免的政策,因为唯有充分利用各种政策,那么才能够实现节税的目标,这对于降低自身的纳税额度帮助是非常大的。企业纳税时,要的采用简易计税方式,那么简易计税有进项抵扣吗?简易计税概要分析我国企业在缴纳增值税的时候,一般可以采用一般性纳税与简易征收的方式。对一般纳税人来讲,在缴纳税收的问题上,由于需要涉及税收筹划以及税收抵免的政策,一般采用的纳税方...

2021-09-06 10:57:22 0 浏览 · 点赞
个人所得税扣除专项附加项目都有哪些内容

个人所得税扣除专项附加项目都有哪些内容

个人所得税扣除专项附加项目是国家给予纳税人最好的节税途径,通过对个人所得税扣除专项附加项目的实施,纳税人有了更少的纳税压力。如果在进行个人所得税缴纳的时候,可以申请到相关的专项项目,则是可以有效的减少个人的纳税金额,甚至是享受到了免税的福利。个人所得税在国家税收工作中,是非常重要的,如果你还想继续了解个人所得税扣除专项附加项目,那就往下看看吧。个人所得税扣除专项附加项目的主要内容个人所得税扣除专项...

2021-09-01 11:29:52 1千 浏览 · 1 点赞
园林行业税收筹划的措施有哪些?

园林行业税收筹划的措施有哪些?

税收是国家对于纳税人和纳税企业强制执行的一种课税措施。很多企业都会感叹自己一年所交的税款越来越多,高税赋使得企业的税负成本变大,企业经济效益降低。那么也就有愈发发多的人开始关注税收筹划,税收筹划是通过有效的方式在法律允许的基础之上去实现节税的目的。指的是在年度纳税行为发生前,在不违反法律法规的前提下,通过对纳税主体的经营活动,或者是投资方等涉税项目做出提前安排,从而达到少缴纳税款或者是递延纳税目的...

2021-08-25 11:54:58 1千 浏览 · 1 点赞
什么是税收筹划?玩具行业税收筹划怎么做?

什么是税收筹划?玩具行业税收筹划怎么做?

现在随着人民的生活水平不断的提高,玩具市场也在逐步的生长,我们国家目前是世界上最主要的玩具的生产国家,和玩具的消费国。有数据表明2019年我们国家的玩具的零售规模大概是837亿元,比之前增长了5.93%在之后会持续增长玩具行业的发展现状国内的玩具公司的数量非常多,行业集中程度比较低;玩具行业的产业的集群效益比较明显,国内的玩具的销售方式以经销的方式为主。什么是税收筹划"税收筹划"又叫做"合理避税"...

2021-08-23 11:33:05 1千 浏览 · 1 点赞
宠物行业税收筹划,有些什么实用的方法呢?

宠物行业税收筹划,有些什么实用的方法呢?

我们知道,如今随着经济不断的发展,大家的物质水平也是随之而提高了。比如,很多朋友为了有一个寄托,也会选择在家里养喜欢的宠物,对于很多朋友来讲,宠物也是大家生活中的一个朋友。而在这样的情况下,其实也是随之而带动了宠物行业,比如宠物医院、宠物店、宠物美容甚至是宠物服装等等。大家的生活习惯各有不同,如今很多朋友在工作之后会选择独居,宠物的作用当然也是很重要的。而对于宠物行业来讲,在经营的过程中也会存在一...

2021-08-17 14:59:51 1千 浏览 · 1 点赞
税收全额抵免法介绍

税收全额抵免法介绍

随着世界经济的发展,跨国公司扮演者越来越重要的角色,对于我国社会经济的发展来讲,不仅仅的强调引进来,而为了鼓励我国企业积极的参与世界竞争,因此我国促进企业积极的走出去,在此背景下,越来越多的企业选择在外国投资,而在国外投资的过程中,需要注意的问题就是税收抵免,那么税收全额抵免法是什么。税收全额抵免法,在现实中实际是比较少用的。一般的情况下,企业在抵免税收的时候,都采用的方法就是饶让抵免发,所谓的饶...

2021-08-13 11:38:01 0 浏览 · 点赞
税收抵免政策对企业纳税筹划有影响吗

税收抵免政策对企业纳税筹划有影响吗

对于企业来讲,在其跨境经营的过程中,需要考虑到的主要问题之一,就是纳税的问题,毕竟对于任何企业来讲,唯有做到依法税收管理,才能够使得自身的税务负担得到有效的控制。而在纳税管理过程中,需要关注的话题之一就是税收抵免的政策,那么税收抵免政策对企业纳税筹划有影响吗?首先分析税收抵免的内涵,税收抵免是指企业在境外经营过程中,为了避免企业出现重复纳税的问题,对于已经在国外缴纳企业税收的子公司,在国内缴纳税收...

2021-08-13 11:15:44 0 浏览 · 点赞
税收抵免优缺点分析

税收抵免优缺点分析

企业在投资或者在跨国经营的过程中,需要关注于税务抵免的政策。税收抵免诚然也有一定的优点,也有确定,那么税收抵免的优缺点有哪些!税收抵免的优点是便于企业跨国经营,随着全球经济的一体化,因此跨国经营将呈现出常态化的发展态势,如果没有税收抵免的政策,那么就可以使得跨国企业出现重复纳税的问题,从而使得企业的纳税负担相对来讲是比较高的,这无疑会影响着跨国企业实现高质量的发展的目标,因为跨国经营的目的就是充分...

2021-08-13 11:13:09 0 浏览 · 点赞
税收抵免是绝对节税吗

税收抵免是绝对节税吗

企业在投资,或者跨境经营过程中,都会面临着的税收抵免的问题,关于税收抵免的问题,需要有很多细节需要注意,有人说税收抵免能够实现节税,那么税收抵免是绝对节税吗?其实,税收抵免也并不意味着是节税,虽然从字面意思来讲,可能与节税意思很相近,毕竟有免。但是从实际上来讲,税收抵免也并不意味着能够为企业带来节税的目标。例如企业在跨境经营的过程中,到国外设置子公司。企业在跨境经营的过程中,不仅仅需要向其子公司所...

2021-08-13 11:01:44 0 浏览 · 点赞