2021年保险行业税收筹划方案公布!

近几年来,随着经济的发展和国家政策的扶持,保险行业正进入发展的快车道,随之而来的是各种税务问题,比如企业利润大幅增长的同时,增值税和企业所得税也因此“水涨船高”。

立即咨询

2021年保险行业税收筹划方案。一直以来,保险行业都是一个低成本、高收益的行业,主要通过契约形式将零散的社会性资金集中起来,用以补偿被保险人经济利益业务的行业。近几年来,随着经济的发展和国家政策的扶持,保险行业正进入发展的快车道,随之而来的是各种税务问题,比如企业利润大幅增长的同时,增值税和企业所得税也因此“水涨船高”。而社保入税后,社保是需要按照员工工资薪金的一定比例来缴纳的,这也就意味着,企业的用工成本也将随着员工个人所得税的增加而增加。为了降低用人成本,企业势必要进行节税。


举个例子:

假设保险公司a的保险代理人有很高的提成,如果按照工资薪金所得下发到个人受众的话,则需要支付45%的个人所得税!

在过去A公司委托人力资源公司代发工资,人力资源公司收取部分服务费后,仍按照工资薪金下发保险代理人提成,并没有解决高额税负的问题。

但是通过捷税宝,A公司在税收洼地注册了新的公司,享受到了当地的税收优惠政策,实现了税收利益最大化的目的。


解决方案:

1.有限责任公司。

在天津设立与主体企业业务相关的子公司,为主体企业提供信息服务,将保险代理人的工资集中在信息服务公司,开具6%增值税发票。同时,信息服务公司缴纳25%的企业所得税,个人所得税边际税率达到45%。享受天津园区增值税、企业所得税、个人所得税三大税种70%-80%的奖励和扶持。

但需要注意的是,有限责任公司需要缴纳企业所得税和个人所得税,双重征税,只能享受地方留成的一般奖励和扶持。


2.个体工商户。

在江西设立与主体企业业务相关的工作室,为主体企业司提供信息服务,同时将员工收入分为两部分,其中一部分按照劳动合同约定的每月5000元基本工资支付,其余部分以服务费形式与员工设立的个人独资企业签订服务合同支付,并开具3%增值税发票,经核实,个人所得税降为2-3%。

但需要注意的是,目前很多地方收紧了核定征收政策,可供选择的公园不多,比如宁波、上海等浙江的地方。同时,公司的规模不能设计得太大,不到500万,几乎享受不到其他地方的奖励和支持。


3.有限合伙企业。

在天津设立保险代理有限合伙企业,为主体企业提供管理服务,开具6%增值税发票。有限合伙企业可以在天津按20%缴纳个人所得税,在天津享受个人收入70%-80%的奖励和扶持。

对于以上三种类型,企业可以根据自身的节税需求进行选择。更高级的方法是将这三种方法结合起来,使收益最大化。如果企业在相关方面有税务筹划需求,可以咨询界水宝,我们会给你更专业更详细的方案。


即刻拥有一对一税务老师

请填写真实信息,我们将有专属税务老师在15分钟内联系您(工作日9:00-18:00)

立即咨询

相关推荐