2021年物流设备行业税收筹划方案,现在知道还不迟!

物流设备行业税收筹划方案。随着国家经济进入转型升级阶段,土地劳动力成本上升,靠低成本或扩大销售难以获得利润。内部需求推动物流模式从最“原始”的人工向机械化、智能化演进。越来越多的物流设备行业企业开始探

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物流设备行业税收筹划方案。随着国家经济进入转型升级阶段,土地劳动力成本上升,靠低成本或扩大销售难以获得利润。内部需求推动物流模式从最“原始”的人工向机械化、智能化演进。越来越多的物流设备行业企业开始探索智能制造,物流设备开始向智能化、自动化方向发展。面对智能带来的市场机遇,智能物流设备的各个细分市场发展迅速。比如自动化立体图书馆、智能物流产品、物流机器人系统、智能分拣系统、自动识别感知系统等。目前,这些先进的物流技术和设备已经进入高速发展阶段,开始引领行业发展。根据行业预测,预计中国物流装备行业的发展速度将继续领先世界,行业的战略机遇期至少为8-10年,总体增长将保持在20%-30%的增速。


不过,这些都是后话。以目前物流设备行业的现状而言,在完成设备转型的过程中仍旧存在着以下几点不利于企业发展的税负问题:

一是物流设备企业人工成本高,行业内职工的薪酬占比普遍较高,而这部分支出有无法作为企业的进项,这就意味着生产成本的增加,企业利润的降低。

二是上下游企业零散、多乱,在进行汇缴清算时企业经常会出现缺少进项抵扣的发票,这就造成儿企业的账面利润虚高、税负压力增大的情况。

三是物流行业自身应税税率高,举例:物流运输公司增值税税率为11%,物流辅助增值税税率为6%,在加上企业所得税25%,股东分红还要缴纳20%个人所得税。

综上所述,物流设备企业面临的税负压力着实令人“头大“。那么面对诸多税负压力的物流设备行业,究竟要怎么进行节税呢?


首先,物流设备行业企业作为技术型企业,如果满足高新技术企业的标准,笔者认为可以优先考虑进行高进技术企业认定来进行节税。因为,在我国,高新技术企业的企业所得税是15%,明显低于小微企业企业所得税20%和一般企业企业所得税25%的税率。

其次,如果企业符合小微企业月季度销售额在10w以下、季度在30w下的标准,则可以享受免增值税的税收优惠政策!此外,小微企业企业所得税可以按照20%的税率的缴纳。

当然,除上述两点外,企业还可以利用税收洼地的税收优惠政策节约税收。例如在我国中西部的部分地区有地方税收优惠政策,物流设备企业只需在这些地区注册公司,以个人独资企业或有限公司的形式,享受地区核定征收政策或税收返还政策。

据笔者所知,目前在一些部分税收洼地园区,注册个人独资企业通过享受税收优惠政策,实际缴纳的增值税税率约1%,实际缴纳的个人所得税税率约2%,换算下来,综合税率降低至约3%,对于物流设备企业而言,节省下来的这笔税收收益无异于“及时雨“一般的存在,为企业的健康发展提供了一股强劲的动力和资金保障。

 


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