2021年银行行业最新税收筹划方案

银行是经营货币和信用业务的金融机构,是通过发行信用货币、管理货币流通、调整资金供求、处理货币存贷和结算,充当信用的中介人。银行是国民经济运行的枢纽。

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银行是经营货币和信用业务的金融机构,是通过发行信用货币、管理货币流通、调整资金供求、处理货币存贷和结算,充当信用的中介人。银行是国民经济运行的枢纽。银行业,在我国是指中国人民银行、监管机构、自律组织,以及在中华人民共和国设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构、非银行金融机构、政策性银行。


自2001年,中国加入世贸组织,国内市场受到国外市场的冲击,中国的廉价劳动力开始涌入城市,中国制造业的发展加快了中国的工业化进程。经济全球化,催生了中国世界工厂的分工定位,很多创业者需要向银行融资,购买机器厂房和必要的生产设备,银行业也开始蓬勃发展。同时较低存款率,使中国经济以极低的成本吸收居民储蓄。另一方面,固定的存款息差,使经济发展背后的银行分到了一块大蛋糕。2008年美国发生了次贷危机,中国也受到了影响。在国家经济受到冲击时,一个名叫“四万亿计划”的救世主横空出世,其理念与罗斯福的“国家资本主义”理念本质上没有什么区别,主要是通过国家投资基础设施建设,创造就业岗位,扩大内需,促进经济稳定快速发展。大规模投资需要渠道投放,该渠道就是银行信贷,经济增长带动信贷需求扩大,银行资产规模扩大增加银行利润。


这样循环往复,中国的银行业进一步发展,迎来了辉煌时代。银行业黄金时代的结束,是以2013年以后国有银行业绩两位数增长时代的终结结束的。


2014年,8家银行的增长速度从原来的两位数全部下降到个位数,这是10年长期高速增长后首次出现个位数增长。银行业发展疲软的原因有很多,在经济增长速度上,随着人口红利的消失、人工成本的逐渐增加、生产能力过剩、资源约束等原因,新常态下经济增速的换档下行,经济地位运行在短期内从规模和质量两个维度打破了银行业利润高增长态势。在房地产方面,大量资金流入房地产,投资者高杠杆购买房产产生一系列蝴蝶效应,房产滞销,房价横盘,不良率升高,开发商还不起银行贷款,银行收不回贷款,实体经济复苏时银行没有足够的资金投入给生产面临资金需求的企业。


银行业的发展受宏观经济变动的影响很大。2020年初突如其来的新冠肺炎疫情对经济发展造成了一定的冲击,目前国内经济正处于恢复期,但疫情发展仍存在较大不确定性,如果未来疫情再次恶化,拖累国内复工复产进程,银行业的资产质量也存在恶化风险,影响银行业的盈利能力。此外,电器的兴起也是银行业从高峰跌落到低谷的重要原因。

以前,银行转账的手续费一直是银行的重要收入来源之一,最重要的是转账过程中产生的账户流水,占银行存款日均的大部分。然而,随着电商的兴起,支付宝和微信的推广逐渐改变了人们的支付方式。越来越多的人习惯使用微信和支付宝进行平台交易。原来存在银行卡上的钱也越来越多被转移到支付宝和微信上。银行的物理网点受到了很大的冲击。


中国人民银行是国家管理部门,属于国家机关(公务员)系列。其它银行(工商、农业、建设、中国、交通等)属于企业。是企业就需要纳税。每年需要缴纳的税费对银行来说也是很大的负担。此时,税收洼地无疑是银行减税降费的好选择。银行进入洼地后,可以享受税收洼地的优惠。方式非常多。例如,办理分公司到税收洼地,也可以设立以业务分流的形式享受政策,原公司接到业务后分包给税收洼地的公司,以节约税费;注册地址的转移等形式也是可行的;另外,个人独资企业、个体工商户享受核定征收也是很好的形式。都可以使得在银行自身发展的同时,也可以促进社会的良性发展。


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