2021电商行业税筹这样做能减轻税负

中国的电商于1995年起步,2008年,马云创立了淘宝商城,即天猫的前身。我们国家有世界上最多的互联网用户,这让电商行业能享受到更大的流量红利。在2012年,淘宝和天猫的年销售额突破一万亿,它正享受着

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中国的电商于1995年起步,2008年,马云创立了淘宝商城,即天猫的前身。我们国家有世界上最多的互联网用户,这让电商行业能享受到更大的流量红利。在2012年,淘宝和天猫的年销售额突破一万亿,它正享受着不断增长的流量红利,就算是躺着也赚钱。2019年天猫双11全天成交总额达2684亿元,比2018年的2135亿元,再创新高。企业税筹方案里面较为常见的有哪些?

行业发展太过迅速,常常会出现许多税收问题,电子商务自然也不例外。近几年来,我国鼓励灵活用工,发展灵活就业,严格控制电商平台逃税行为。电商企业的老板们需要以身作则,必须重视社会电商企业的纳税筹划问题及对策。税收收入作为推动国家经济发展的重要动力,对国家经济的高速发展具有重要意义,尤其对国家基础建设至关重要。但是,仍然有许多企业从事这方面工作十几年,对于税收、税务处理的经验确实不多。


小编认为,目前的电商行业,主要包含以下几个问题:


一是信息的收集难度大,及时性差:


社会电商网络密集,涉及到大量的返佣,佣金发放具有零散的特点,迫切需要通过技术手段进行信息汇集,以确保及时准确。


二是纳税申报流程繁琐:


委托代征的同时,还应承担代缴税款的义务。当纳税人申报的人数过多时,申报的程序就显得非常繁琐,企业成本直线上升。


三是不能进行税前扣除:


公司经常对接个人,假如走公账,往往会遇到支出无法收回相应票据的问题,无法进行税前抵扣,造成企业所得税税负偏高。


四是税务稽查风险高:


电商请网红主播带货,支付佣金时往往要面对较大数额的费用支出,容易产生税收风险。


五是个人税收负担压力:


直播电商与社交电商的部分代理商交税较高,实际到手的收入偏低,所以经常有提高收入、合理节税的诉求。帮他们降低个人税收负担就能提高企业竞争力!


如果不能及时解决上述5个问题,首先将增加企业的经营成本和税收负担,其次将使企业竞争力下降,进而影响企业的收入。


那么应该如何对电子商务公司进行税务筹划呢?


一、根据收入的性质来制定计划


由于电子商务将原来以有形财产提供的商品转变为以数字形式提供的商品,使得网上商品买卖和服务的界限变得相对模糊。在以数字形式提供的数据和信息应被视为提供服务所得还是销售商品所得方面,目前尚无明确的税法。将有形货物在电子商务中的销售收入作为服务收入处理,会对税收的适用和税负水平产生一定的影响。通常情况下,对货物销售适用税率为17%,对劳务收入适用税率为5%。


二、按企业性质进行计划


大多数电子商务企业注册地在各地的高科技园区,具有高科技企业证书,营业执照中没有明确提到电子商务业务。对于财务人员来说,通常可以以此为切入点进行纳税筹划。对于所得税,高新技术企业和生产制造型的外商投资企业可享受减免税优惠;而对于增值税,生产制造型企业和商业企业对进项税额的抵扣时间有不同的规定。


三、筹划转让定价


互联网的迅速发展,使关联企业在生产和销售特定商品和劳务方面,有了更加广阔的经营空间。它们能够在合理的转移定价策略下,有目的地迅速地分摊费用和利润,为公司寻求最大的收益。


四、通过印花税进行计划


在无纸经营的电子商务背景下,双方交易时比较隐蔽,对于网上订单是否具有纸合同的性质和作用,是否需要缴纳印花税等问题,目前尚无相关的法律法规对此加以明确。


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