问题详情:我公司是一家制造业企业,假设2021年发生研发费用100万元,具体应该如何计算加计扣除?专家回答:制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,根据是否形成无形资产区分为费用化和资本化两种情况分别计算加计扣除,具体为:未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产
2021-09-03 16:44:45 1973 浏览
答:根据《国家税务总局 工业和信息化部 公安部关于发布机动车发票使用办法的公告》(国家税务总局 工业和信息化部 公安部公告2020年第23号)第九条第三款规定:“开具纸质机动车销售统一发票后,如发生销货退回或开具有误的,销售方应开具红字发票,红字发票内容应与原蓝字发票一一对应,并按以下流程操作:1.销售方开具红字发票时,应当收回消费者所持有的机动车销售统一发票全部联次。如消费者已办理车辆购置税纳税
2021-06-23 15:09:52 1526 浏览
答:机电设备租赁的税率如下:一、增值税:按照租金收入依照17%税率缴纳营业税,可以依法抵扣进项税额。小规模纳税人征收率3%,不得抵扣进项税额。二、城建税按照营业税额依照城建税税率(城建税税率:纳税人所在地在市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。)计算缴纳 。三、教育费附加按照营业税额依照3%费率计算缴纳四、企业所得税:查账征收的汇算
2021-02-01 19:43:37 1007 浏览
答:企业转让旧设备先做固定资产清理帐务处理,对于结转清理净收益记入“营业外收入”科目的金额,要计算缴纳所得税;对于清理结转净损失计入“营业外支出”的金额,可以税前扣除。相关扩展:营业外支出是指企业发生的与其日常活动无直接关系的各项损失,主要包括非流动资产处置损失、公益性捐赠支出、盘亏损失、罚款支出、非货币性资产交换损失、债务重组损失等。
2021-02-01 19:32:12 489 浏览
答:作为设备维护方,需要缴纳增值税,其中,一般纳税人增值税税率为6%;小规模纳税人增值税税率为3%。机电设备的维护是属于技术维护,归入现代服务业。现代服务业包括:研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。相关拓展:一般纳税人计算公式如下:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=销售额×税率销售额=含税销售额÷(1+税率)
2021-02-01 18:39:04 1843 浏览
答:主要涉及税种及税率如下:销售产品交增值税,税率3%(小规模)17%(一般纳税人)及所交税额的11%附加税 ,代扣代缴个人所得税。有利润交20-25%企业所得税。技术服务交营业税5%及所交额的11%。城建税=增值税*7% 3、教育费附加=增值税*3% 4、地方教育费附加=增值税*1% 5、企业所得税=(收入-成本-费用)*25%(如果企业从业人数少于100人,应税所得额小于30万,资产总额少于3
2021-01-29 15:45:54 1789 浏览
答:不一定喔!转让旧电机生产设备,属于固定资产清理。如果转让取得的收入大于固定资产净值,则增加了营业外收入,就需要交纳企业所得税。如果转让取得的收入小于固定资产净值,则增加了营业外支出,冲减了应纳税所得额。需要交纳企业所得税的情况相关案例:2020年11月15日,乙公司将一台旧设备对外销售。设备账面价值20万元,累计折旧16万元,销售收到价款5.65万元存入银行。该设备购进时抵扣过进项税额,且享受
2021-01-29 15:39:08 698 浏览
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