国家税务总局局长王军再提“金税四期”,构建智慧税务

来源:国家税务总局 作者:捷税宝 2021-11-22 16:41:45
浏览量 · 237
摘要:今年3月正式出台《关于进一步深化税收征管改革的意见》,绘就了数字化背景下智慧税务建设的宏伟蓝图。按此要求,借鉴经济合作与发展组织(OECD)召开税收征管论坛(FTA)发布的《税收征管3.0》中先进理念,我们提出建设“金税四期”的设想,开启了依托“金四”推进税收征管数字化之路。借此机会,我与大家分享一下中国在这方面的实践和愿景规划。概括起来讲,就是围绕构建智慧税务这一目标,着力推进“两化、三端、四融合”。一、所谓“两化”,就是指构建智慧税务,有赖于推进数字化升级和智能化改造。二、所谓“三端”,就是指智慧税务建成后,将形成以纳税人端、税务人端和决策人端为主体的智能应用平台体系。三、所谓“四融合”,就是指智慧税务建成后,将实现从“算量、算法、算力”到“技术功能、制度效能、组织机能”,从“税务、财务、业务”到“治税、治队、治理”的一体化深度融合。

深化亚太税收合作 共绘数字发展蓝图

——王军局长在第50届SGATAR年会上的发言

(2021年11月16日)


尊敬的主席先生、各位局长、各位同事,

女士们、先生们:


大家好!很荣幸在相隔两年之后,与SGATAR的朋友们相聚“云端”,共商税收征管数字化未来。刚才,我们欣赏了主办国墨香韵长的文化表演,欢迎了新成员老挝人民民主共和国的加入,分享了亚洲开发银行行长浅川雅嗣先生的演讲,我受益匪浅,也非常期待接下来几位参会代表的精彩发言。



当今时代,数字经济发展之快、辐射之广、影响之深前所未有,正在成为重组全球要素资源、重塑全球经济结构的关键力量,数字技术在国家治理中得到越来越多的重用和应用。这次会议以“税收征管数字化的未来与挑战”为主题,可以说是恰逢其时、非常必要。中国政府高度重视数字化发展,于去年底制定并于今年3月正式出台《关于进一步深化税收征管改革的意见》,绘就了数字化背景下智慧税务建设的宏伟蓝图。按此要求,借鉴经济合作与发展组织(OECD)召开税收征管论坛(FTA)发布的《税收征管3.0》中先进理念,我们提出建设“金税四期”的设想,开启了依托“金四”推进税收征管数字化之路。借此机会,我与大家分享一下中国在这方面的实践和愿景规划。概括起来讲,就是围绕构建智慧税务这一目标,着力推进“两化、三端、四融合”


一、所谓“两化”,就是指构建智慧税务,有赖于推进数字化升级和智能化改造。


在数字化升级方面,我们以正在推进的数字化电子发票改革为突破口,将各类业务标准化、数据化,让全量税费数据能够根据应用需要,多维度适时化地实现可归集、可比较、可连接、可聚合。在智能化改造方面,我们将基于大数据、云计算、人工智能、区块链等新一代信息技术,对实现数字化升级后的税费征管信息,像串珍珠一样自动灵活组合,并通过其反映现状、揭示问题、预测未来,更好地服务纳税人缴费人,更好地防范化解征管风险,更好地服务国家治理。我国流传着“下医治已病、中医治欲病、上医治未病”的理念。意思简而言之就是最智慧的医生总能在病情未萌发前就能及时发现并采取有效预防措施。我们推进数字化升级和智能化改造,也是要不仅能及时发现已有的税收征管风险,还能提前揭示出税收征管中的苗头性、倾向性问题;不仅能及时满足纳税人缴费人提出来的需求,还能精准分析和满足纳税人缴费人潜在的需求。


二、所谓“三端”,就是指智慧税务建成后,将形成以纳税人端、税务人端和决策人端为主体的智能应用平台体系。


“金四”将基于全局视角建设云网融合、绿色低碳、安全可控的智能化综合性数字信息基础设施,建成覆盖税收征管全部环节、全部流程、全部主体的一体化应用平台,全方位汇聚各类内外部标准化数据,从而实现税收工作的提质增效。


在纳税人端,通过打造“一户式”和“一人式”税务数字账户,实现每一户法人和每一个自然人税费信息的智能归集和智敏监控。比如,企业发生交易开具了发票,相应的发票信息同时进入交易双方的内部系统及“金四”系统,我们以此为基础将各种信息以纳税人缴费人为单位进行“一户式”实时归集和分析,既可感知风险并自动预警,还可深度把握纳税人缴费人的服务需求,及时提供个性化服务。


在税务人端,通过打造“一局式”和“一员式”应用平台,实现总局、省局、市局、县局、分局五级税务机关和60多万税务工作人员信息,可分别按每一个单位和每一名员工进行智能归集和智效管理,智能推送工作任务,从而大幅提升内部管理效能。


在决策人端,通过打造“一览式”应用平台,实现对征纳双方、内外部门数据,可按权限在不同层级税务机关管理者的应用系统中进行智能归集和展现,为管理指挥提供一览可知的信息,促进提升智慧决策的能力和水平。


三、所谓“四融合”,就是指智慧税务建成后,将实现从“算量、算法、算力”到“技术功能、制度效能、组织机能”,从“税务、财务、业务”到“治税、治队、治理”的一体化深度融合。


一是实现算量、算法、算力的“三算”一体化深度融合。这是从数字化征管信息系统建设角度来考量的。


智慧税务以规模大、类型多、颗粒度细的税收大数据为算量,学习借鉴国际先进经验,力争创造先进的算法标准,持续加强算力建设,从而构建一个集超级算量、智能算法、强大算力为一体的“智慧人”,通过方方面面数据的捕获和充分流动,及时感知执法、服务、监管各个领域的业务需求并灵敏地自动作出反应。对此,我们已在个人所得税汇算清缴中进行了成功尝试,效果非常明显。


二是实现技术功能、制度效能、组织机能的“三能”一体化深度融合。这是从数字化征管内部运行方式角度来考量的。


智慧税务通过发挥现代信息技术和税收大数据的驱动作用,不仅可以实现制度规范、业务流程等方面的融合升级和优化重构,而且能够推动税务组织体系的横向集约化、纵向扁平化,使税务部门的组织职能划分更加明确清晰、岗责设置更加科学精准、人员配置更加合理高效,从而更好地适应现代化税收征管和服务工作的需要。比如,我们将着力构建“风险该发现没发现有人管、发现后没及时推送有人管、推送后没及时处置有人管、处置后没及时改进有人管”的闭环机制,实现税收风险管理的前后台、各环节、全链条、上下级有机咬合和智能防控。


三是实现税务、财务、业务的“三务”一体化深度融合。这是从数字化征管服务纳税人缴费人的角度来考量的。


智慧税务将征纳双方的“接触点”由过去的“有税”后才关联、现在的“涉税”即关联,发展到下步“未税”时就关联,使税收规则、算法、数据直接融入纳税人经营业务中,伴随着每一次交易活动自动计算纳税金额,从而大幅降低税收遵从成本,提高税收征管效率。同时,还将促进企业财务部门和业务经营部门据此强化统筹管理、优化发展规划,使企业的财务和税务从事后反映经营结果的“后视镜”,变成事先服务经营决策的“望远镜”。


四是实现治税、治队、治理的“三治”一体化深度融合。这是从数字化征管服务国家治理现代化角度来考量的。


智慧税务在深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治的基础上,将内控监督规则、考核考评标准渗入业务流程、融入岗责体系、嵌入信息系统,实现过程可控、结果可评、违纪可查、责任可追的自动化联动监控,大幅增强带队治税的税收治理效能。同时,还将通过数字化电子发票改革,撬动经济社会数字化转型,通过深化税收大数据分析,为宏观经济和社会管理提供更多更及时的决策参考,更好服务国家治理现代化。


女士们,先生们!


在今年10月召开的G20峰会上,中国国家主席习近平提出,应提升全球发展的公平性、有效性、包容性,努力不让任何一个国家掉队。实现这一目标,离不开税收在国家乃至全球治理中发挥积极作用。在此,我提出如下几点倡议:


一是进一步加强疫情防控合作,为亚太地区乃至全球疫情防控工作贡献税务力量。二是进一步深化税收征管数字化合作,更好适应数字化时代给税收征管理念、方式、手段带来的革命性变革。三是进一步拓展能力建设合作,推动亚太地区税收征管能力的整体提升。


女士们,先生们!


这次会议的主席国日本有句谚语:只扇动一只翅膀是飞不起来的。让我们以本次会议为新的起点,持续深化SGATAR成员团结合作,抓住数字时代改革机遇,共同应对新冠疫情挑战,共同开拓亚太税务合作发展之路,共同打造并舞动数字化税收征管的“金色翅膀”,为世界经济早日复苏和全球经济治理作出我们税务同仁新的更大贡献!


谢谢大家!



更多“国家税务总局局长王军再提“金税四期”,构建智慧税务”的相关知识、政策和相关问题,可以免费咨询客服,留下联系方式,我们将有专业的税务筹划师与你联系,免费送你行业税务筹划方案白皮书哦。

即刻拥有一对一税务老师

请填写真实信息,我们将有专属税务老师在15分钟内联系您(工作日9:00-18:00)

立即咨询

相关推荐

增值税差额征收怎么开专票?

增值税差额征收怎么开专票?

实施差额征收的纳税人,在进行差额部分开票的过程中,存在着三种开票的情况,一是全额开具增值税普通发票,二是差额部分开具专票,其余部分开具普票,三是使用差额开票功能开具发票。对于纳税人来说,只有取得增值税专用发票才能进行抵扣,那么此时税差额征收怎么开专票?哪些情况下差额征收可以开专票?依据国家税务总局相关的规定可知,销售方全额开票,差额纳税,购买方符合规定的可以全额在税前抵扣,如果已有明确的规定差额部...

2021-12-02 17:46:41 0 浏览 · 点赞
选择差额征收的税额怎么算?

选择差额征收的税额怎么算?

2016年我国实施了营改增的改革,自2016年4月30日后,国内不再有营业税,所来的营业税改征增值税。对于很多纳税人来说,或许税收环境的变化,给企业的纳税带来了新的问题。对于某些业务,由于这些业务本身存在着一定的特殊性,无法取得进项发票,不能进行进项的抵扣,所以,财政部和国家税务总局针对这一情况,允许企业选择差额征收方式。那么,选择差额征收的税额怎么算?差额征收的税额怎么算?在进行增值税的计征时,...

2021-12-02 17:17:27 0 浏览 · 点赞
先征后返的房产税是政府补助吗?

先征后返的房产税是政府补助吗?

在我国进行税收征管的过程中,为了更好的促进行业、企业等的发展,也为了推动区域经济发展,出台了较多的税收优惠政策。同时,国家和地方政府也会结合区域经济发展实际,会向企业提供政府补助,只不过在实际中,政府补助的形式有很多种。那么,先征后返的房产税是政府补助吗?先征后返的房产税是政府补助吗?政府补助是企业从政府取得的无偿性的货币或非货币资产。只要是企业从政府取得的,并且是属于无偿性的资产,那么都应该算作...

2021-12-02 17:01:48 0 浏览 · 点赞
税务收取后返还还属于是财政性的资金吗?感兴趣的小伙伴快看过来!

税务收取后返还还属于是财政性的资金吗?感兴趣的小伙伴快看过来!

相信很多小伙伴们遇到过在税务收取后又重新返还的情况,那么,对于这种性质的返还,属不属于是财政性的资金呢?带着疑惑的小伙伴们快注意!下面我就为大家解释这个问题,快来看看吧!税务收取后返还还属于是财政性的资金吗首先,可以肯定的一点是税务收取后返还是属于财政性的资金的,但对于这个说法又没有具体的文件可以用来证实。当然也有特殊的情况,根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税【200...

2021-12-01 14:29:35 0 浏览 · 点赞
二手房交易中目前征收差额税的城市有哪些?

二手房交易中目前征收差额税的城市有哪些?

在房地产交易市场中,二手房的交易一直都是比较活跃的,对于二手房交易的双方来说,在进行二手房交易的过程中,双方都是需要缴纳税收的,只不过,买方和卖方需要缴纳的税种会存在一定的差异,大致会涉及到增值税、个人所得税、契税及相关费用等。税务部门对二手房交易进行征税时,有些地方实行的是差额征税。那么二手房交易中目前征收差额税的城市有哪些?哪些城市二手房交易实行差额征税?依据财政部、国家税务总局2016年36...

2021-11-29 14:48:34 0 浏览 · 点赞
差额征收按照票面金额抵税吗?

差额征收按照票面金额抵税吗?

企业在开展业务活动的时候,需要索取和开具发票,企业需要缴纳的税种中,很重要的一种就是增值税,而增值税本身就是流转税,所以企业更加需要合理的索取和开具增值税专用发票,这样才能够为增值税的缴纳提供依据和凭证。那么,差额征收按照票面金额抵税吗?差额征收需要开增值税专用发票吗?增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证,又是兼记销货方纳税义...

2021-11-25 16:09:56 0 浏览 · 点赞
疫情期间延期纳税对税收的影响是什么?

疫情期间延期纳税对税收的影响是什么?

很多人都知道2020年初爆发的新冠疫情,对各行各业的发展都带来了非常大的影响。对于企业来说,由于疫情管控的需要,其业务无法正常开展,整体的业务量也急剧减少,同时也有很多企业因为疫情的原因,而使得企业自身的生存受到较大的威胁。对此,国家税务总局规定,疫情期间企业可以申请延期纳税。那么,疫情期间延期纳税对税收的影响是什么?对征税方面的影响是什么?疫情期间延期纳税对税收的影响可以分成两个方面,即税收征管...

2021-11-15 16:52:03 0 浏览 · 点赞
税法空白方面的利用是怎样的?

税法空白方面的利用是怎样的?

在经济和社会发展的过程中,法律所起到的作用是非常大的,如果缺少法律的支撑和约束,那么就无法实现正常的社会秩序。同样的,在进行税收征管的过程中,税务部门也需要有法可依,即按照税法的规定,向征税对象进行税收的征缴。不过,很多人也知道虽然税法在不断的增多,但还存在着不完善之处,这也导致税法空白产生。那么,对于纳税人来说,税法空白方面的利用是怎样的?税法空白是如何产生的?很多个都想通过了解税法空白方面的利...

2021-11-12 12:04:21 0 浏览 · 点赞
税务总局投资13亿建设全国统一的电子发票服务平台,中标结果出炉

税务总局投资13亿建设全国统一的电子发票服务平台,中标结果出炉

税务总局投资13亿建设全国统一的电子发票服务平台,中标结果出炉。2021年11月5日,国家税务总局公布了电子发票服务平台工程监理服务项目中标结果,由北京中百信信息技术股份有限公司为电子发票服务平台建设提供第三方工程监理服务,服务期自合同签订之日起至电子发票服务平台项目整体工程完成终验之日止,中标金额960万元。 公开资料显示, 北京中百信软件技术有限公司是一家专业从事综合信息门户建设及产权交易行业整体信息化建设的高科技公司。中百信公司致力于互联网和无线互联网领域的企业及政府的信息化研究与应用工作,开发了一系列拥有自主知识产权的电子政务和企业信息化软件。

2021-11-11 14:37:36 255 浏览 · 1 点赞
全额累进税率和超额累进税率异同有哪些?

全额累进税率和超额累进税率异同有哪些?

在税收征管过程中,不同的税种在实际进行征收采用的方式是不一样的,比如有些税种是按超额中累进税率来征收的,比如个人所得税,也有些税种是按全额累进税率来征收的,比如建国初期我国征收的工商所得税。很多人认为全额累进税率和超额累进税率都是按不同税率来征收的,所以二者没有差异,但实际不是这样的。那么,全额累进税率和超额累进税率异同有哪些?全额累进税率和超额累进税率相同之处全额累进税率和超额累进税率异同中的相...

2021-11-11 13:24:46 0 浏览 · 点赞
imageUrl-pic