2.增值税一般纳税人附表二待抵扣进项税额部分为何不能填写？
答：根据业务要求，待抵扣进项税额部分只能辅导期一般纳税人及出口退税类企业填写。
3.公司有首次购买税控盘和税控设备技术维护费，在填写增值税减免明细表减征代码时应当选择哪一项呢？
答：减免税政策代码为0001129914（减免税政策依据为《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号），请您参考具体政策说明）。
4.一般纳税人增值税汇总分配表分配比例是灰色的不能手工修改？
答：请您填写完总机构和分支机构的销售收入分配比例后系统自动计算出来且不能修改。
5.2019年4月1日之后收到的旅客运输发票如何抵减增值税？
答：按照规定，这部分发票应该填写在《附列资料（二）》第8b栏“其他”栏，同时应该填写《附列资料（二）》第10栏“（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”。
6.加计抵减声明备案如何填写？
答：此项备案为一般纳税人适用。
（1）请点击【我要办税】-【综合信息报告】-【资格信息报告】-【加计抵减政策声明】
（2）请选择自己适用的税率填写【减按10%或是15%的加计抵减政策声明】，并选择适用政策年度和所属行业之后，下面的有效期和销售额计算期（可手工修改）会自动带出来；再填写对应的四大行业销售额合计和全部销售额，占比需要大于50%以上，填写之后保存。
（3）页面跳转至声明界面，确认无误点击提交即可。
7.加计抵减声明备案错了怎么修改？
答：未提交之前可以返回填写页面修改，已经提交的不可修改，如确需修改则需要到办税服务厅办理。
8.一般纳税人附表4加计抵减情况本期发生额已经填写了，但是本期实际抵减额不显示？
答：（1）此项需要先保存主表，请您核实主表是否保存。
（2）如您主表已经保存了，提取数据仍不显示本期实际抵减额，需根据填表说明中的此列的计算公式判断属于哪一项。计算公式如下：
a、若第4列≥0，且第4列<主表第11栏-主表第18栏，则第5列＝第4列；
b、若第4列≥主表第11栏-主表第18栏，则第5列＝主表第11栏-主表第18栏；
c、若第4列<0，则第5列等于0。
请填写真实信息，我们将有专属税务老师在15分钟内联系您（工作日9:00-18:00）
版权声明
上一篇内容
下一篇内容
答：《国家税务总局 工业和信息化部 公安部关于发布机动车发票使用办法的公告》（国家税务总局 工业和信息化部 公安部公告2020年第23号）第八条 销售机动车开具增值税专用发票时，应遵循以下规则：（一）正确选择机动车的商品和服务税收分类编码。（二）增值税专用发票“规格型号”栏应填写机动车车辆识别代号/车架号，“单位”栏应选择“辆”，“单价”栏应填写对应机动车的不含增值税价格。汇总开具增值税专用发票，
为了给纳税人缴费人提供良好安全的办税环境，减少人员接触，提高办税效率，国家税务总局安阳高新技术产业开发区税务局利用原有的二代证指纹认证终端，开拓创新，开发出新的刷身份证登记，取代以前的手工登记。 河南安阳高新区税务局利用以前已有的二代证指纹认证终端，配合加载登记程序，可以一次性储存识别一万条身份信息，并支持下载编辑功能。纳税人前来大厅，只用将身份证轻轻一放便可完成实名登记工作，在红外测温仪前一
2021年这16种税依然可开具普通发票的增值税不征税项目。增值税和企业所得税中都有不征税收入。本文讨论的内容是增值税的不征税收入。开具不征税收入的发票，发票税率栏应填写“不征税”三个汉字，不得开具增值税专用发票，也无需进行增值税纳税申报。 一、“不征税”发票的前世 《中华人民共和国发票管理办法》第三条规定，本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付
问题详细描述：本公司为2020年7月申请转登记纳税人，8月生效为小规模纳税人，近日收到转登记之前的增值税专用发票请问如何处理？答：根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）文件第四条规定，转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。尚未申报抵扣的进项税额计入“应交税费—待抵扣进
绝大多数企业在生产经营过程中都不可避免的会发生资金拆借行为，而向关联企业进行拆借资金往往因为最便捷，也就最为普遍。尤其是集团性企业在于下属子公司、分支机构之间进行资金拆借，但是尝尝由于财务人员对于政策把握不到位，税务处理不及时、不规范，极易产生涉税风险。一、案例甲公司为乙集团企业的全资子公司，注册资本3000万元，2019年度向其集团母公司发生借款8000万元，共计发生利息支出480万元，以乙企业
帮助药企虚开发票套取回扣被抓！合肥市近日破获医药领域特大虚开增值税发票案件。犯罪嫌疑人用其掌控空壳公司及关联公司，共计虚开增值税发票高达2.7亿元，关联公司30余家。犯罪嫌疑人宋某某系通过黄牛处以5000元到7000元不等的价格先后购买9家空壳公司，帮助医药企业开具增值税发票，帮助药企或医药代表套取“服务费”“回扣费”等非法支出。税宝小警钟： 两票制医药改革以来，医药行业必然是税务稽查的重点，尤其
首先理解增值税的概念，增值税是在对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税，也就是说商品的价值每增加一次，就要为它的增值缴税。如何计算这个税，我们可以用一个经销商的立场去理解这个概念：第一步经销商向供应商A进货，在双方交易的过程中，商品的价值因为供应商A的服务而增加，因此经销商会支付货款和因增值产生的税款，这就是增值税进项税，可以理解成进货时支付的税。第二步经销商
首先明确下发票流的方向问题。一般纳税人不论给小规模纳税人开具普票还是专票，小规模纳税人都无法进行抵扣，而是做成成本票。因为小规模纳税人的增值税是应税销售金额乘以征收率确定的，所以在收票时，不存在抵扣。对于一般纳税人而言，给小规模纳税人开具普票同样会产生销项税额，而抵扣的问题，是在一般纳税人购进的时候产生的。因为一般纳税人的增值税是通过销项税额与进项税额的差计算得出的，因此，只要存在开具专票购进的情
2021年小规模纳税人购买机器设备的进项税额是否不能抵扣呢？最近捷税宝收到一位企业老板的咨询留言：2017年1月，某选矿厂成立并成为一般纳税人缴纳增值税。2018年1月采购一套不含税总价值为4000万元的机器设备，该套设备预计可使用年限10年，进项税额680万，该设备当月投入使用。2018年1月-2020年12月期间变更为小规模纳税人，并一直生产。2021年准备再变更为一般纳税人并采取一般计税方式
IOS端扫码下载
安卓端扫码下载
返回顶部
税收助手
专家咨询
