待抵扣进项税额 (1条内容)

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  • 固定资产的待抵扣进项税额是什么?

    固定资产是指企业为了生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过一年的,且价值达到一定标准的非货币性资产,主要包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。固定资产不仅仅是企业的劳动手段,也是企业赖以生产经营的主要资产。从会计的角度划分,固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固...

    # 待抵扣进项税额 # 抵扣进项 # 进项税额 # 会计 # 其他

    2021-11-01 11:26:19 1051浏览 · 1点赞

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  • 待抵扣进项税额是几级科目?如何做分录?

    提起待抵扣进项税额的时候,相信大家都会对它的概念感到熟悉,这是因为它是在财务人员工作过程中,经常被接触和使用到的概念,简单来讲就是指纳税人取得了增值税纳税凭证,按照相关要求从销项税额中进行抵扣。待抵扣进项税额是几级科目?如何做分录?

    # 缴税 # 专用发票 # 运输费用 # 销项税额 # 抵扣进项

    2021-04-19 21:28:35 11622浏览 · 0点赞

  • 纳税人生效为小规模纳税人 增值税专用发票如何处理?

    问题详细描述:本公司为2020年7月申请转登记纳税人,8月生效为小规模纳税人,近日收到转登记之前的增值税专用发票请问如何处理?答:根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)文件第四条规定,转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。尚未申报抵扣的进项税额计入“应交税费—待抵扣进

    # 财税顾问 # 专票升级服务包 # 水土保持补偿费

    2021-01-12 10:53:22 6608浏览 · 0点赞

  • 河南税务局:增值税一般纳税人填报增值税主表问题汇总

    1.增值税一般纳税人在填报增值税主表时,销项税额为什么填写不上?答:请您先填写增值税附表一,附表一填写保存之后,点击主表上面的提取数据即可。2.增值税一般纳税人附表二待抵扣进项税额部分为何不能填写?答:根据业务要求,待抵扣进项税额部分只能辅导期一般纳税人及出口退税类企业填写。3.公司有首次购买税控盘和税控设备技术维护费,在填写增值税减免明细表减征代码时应当选择哪一项呢?答:减免税政策代码为0001

    # 专票升级服务包 # 公司变更公章 # 发票章更换 # 税务备案

    2020-12-23 17:47:35 28042浏览 · 0点赞

  • 增值税一般纳税人应当在应交税费科目下设置哪些会计科目以便准确的核算税金?

    增值税一般纳税人应当在应交税费科目下设置应交增值税、未交增值税、预缴增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、待转销项税额等明细科目。 增值税一般纳税人应在应交增值税明细账内设置进项税额、销项税额抵减、已交税金、转出未交增值税、减免税款、销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税、简易计税等专栏。

    2016-12-19 15:07:59 1454浏览 · 0点赞

  • 增值税一般纳税人应当在应交税费科目下的待抵扣进项税额明细科目是干什么用的?

    待抵扣进项税额明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。

    2016-12-19 15:07:59 1400浏览 · 0点赞

  • 不动产在建工程发生非正常损失如何处理?

    不动产在建工程发生非正常损失的,其所耗用的购进货物,设计服务和建设服务已抵扣的进项税额应于当期全部转出,其待抵扣进项税额不得抵扣

    2016-12-19 15:07:59 1325浏览 · 0点赞

  • 已全额抵扣的货物和服务转用于不动产在建工程如何处理?

    购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务,转用于不动产在建工程的,其已抵扣进项税额的40%部分,应于转用的当期从进项税额中扣减,计入待抵扣进项税额,并于转用的当月起第13个月从销项税额中抵扣。  

    2016-12-19 15:07:59 1198浏览 · 0点赞