2021商贸服务行业可借助个人独资企业帮助减免税收-行业税筹方案-捷税宝

商贸服务行业税筹方案

商贸服务行业是指工业加工、生产制造、商业销售、商业购销、批发零售、国内贸易、国内商业、物质供销及代理、咨询、设计、开发、翻译、技术进出口、维修等的总称。商贸服务行业就其性质而言是窗口行业，其功能包括零售、餐饮、交通、邮电、银行业等。商贸服务行业作为第三产业的重要组成部分，正成为推动国民经济发展和就业增长的新动力。

商贸服务行业的税收负担非常重，实际上是所有行业种增值税税率最高的行业。25%的企业所得税，大大降低了企业的实际利润。一般来说，商贸公司的行业利润率为10%-20%，有些甚至更低。而且相关的税收优惠很少。对于高新技术企业来说，可能能享受15%的企业所得税优惠税率，研究开发费用可以加抵。而一般的销售企业都没有相关的税收优惠，与一些个体工商户和私营企业的合作通常都不能拿到进项票，如果不能拿到进项票，对企业的发展无疑会带来很大的阻碍。

因此，商贸服务行业如何减负就成为了企业主们首先要考虑的问题，在企业真正合法纳税的情况下，寻找能够提供税收优惠政策的园区，享受税收优惠政策，无疑是个好办法。

商贸企业如何享受税收优惠政策？

01 向园区迁移主体企业，主体企业将税收全部留在园区内，享受税收优惠(综合税率不超过5.27%)。

02 成立个人独资企业，享受核定征收，核定征收后的所得税仅2%，附加税0.36%，综合税负5.15%。

商贸公司成立个人独资企业的税收减免案例分析

商贸公司A，年收入500万，实际利润约300万。

不进行税务筹划，A公司需要缴纳136万的税款。

但如果在园区设立独资企业，将这五百万元转至个独企业进行核定征收。

增值税:500/1.03*0.03=14.56万。

当地附加税：14.56*0.36%=0.05万元。

企业所得税：个人独资企业不缴纳企业所得税。

个人所得税(分红):500/1.03*0.65%=3.16万。