【财税大咖讲堂】创业初期的财税管理

话题背景：创业者们你们是如何管理财务问题的？ - 知乎用户的提问

在企业财税服务行业近二十年，个人创业到现在，还刚好开了一家财务咨询公司，为各类创业公司提供各种财务外包和后台外包服务，相信我的经验对您有所帮助。

1、创业初期

虽然我本身就是学会计，财务管理出身，后续工作也是相关领域，但是老实说，初期的三年，我没有做什么特别的财务管理工作。创业企业，最关键的就是打开市场，找到客户，建立稳定的现金流，让自己存活下来。

这个期间，根据每个公司的阶段不同，可能持续半年到3年左右的时间。

这个时间，往往财务管理上需要注意的问题有如下几点：

- 金钱进出完全自己控制；

- 让客户严格的按照合同约定的付款方式支付，从而建立有效的现金流入预期，也为你以后让团队去控制应收款打下基础；

- 每天或者每周（定期）制作现金余额和应收款项余额报告，让自己脑袋中，一直都有这个数字和警告在，你这样才能知道，公司什么时候会断粮，公司能做多大的业务；

- 开始梳理自己的业务报表（其实这也是广义财务管理的内容）；

会计报表方面和税务方面

这个阶段，如果有人忽悠你要用全责发生制，你就可以抽他了，呵呵，虽然他其实挺用心良好的。会计和税务问题，烦请找个比较靠谱的，人员和客户数量还行的代理记账公司解决，他们还会教育你如何处理发票，账务，费用等问题的基本知识。我的意见和上面大家谈的不同的是，请您不要花太多的时间和精力去学些他们教育你的内容，原因主要有：

- 你的精力应该完全花在市场和销售上；

- 他们教育你的理论，在你公司到了一定规模之后，会完全走到180度的反方向，反而有害你公司的后续发展；

这个时间段，所有的会计和税务处理都是按照现金收付实现制来执行的，对于公司的现金流控制相对来说是比较高效的。

2、基本商业模型定位之后

当您的公司渡过了最开始的创业危险期，有了比较稳定的业务，完成了基本商业模型定位，开始进一步发展业务的时候，在财务，会计和税务方面，您的解决方案可能会有以下几种：

聘用专业的财务管理人员

请注意，我没有说会计人员。财务管理，税务管理和会计，完全是不同的专业。会计，只是对于您业务发生之后的一个记录功能。他要做的就是按照法律规定，如实的记录公司的情况。而财务和税务管理，则更多的涉及到根据会计提供的信息，和管理层商讨，并决定更加有效的去管理的功能。

这个时间段，财务管理主要的目的应该是：

- 建立良好的费用报销制度；

- 建立良好的应收款项管理制度；

- 建立供应商支付管理制度；

- 逐步开展财务分析工作；

- 计划公司预算制作工作；

前面提到的三个制度，都是可以根据贵公司的状况和您的想法一两天做起来的。至于执行，就得靠老板的威严来保障财务部的利益了。你想靠财务部自己搞定，基本上是不可能的。而且，如果你想在市场找到这么一个懂财务内控，执行财务内控，还能做会计，还能指挥和领导出纳，还能给您提点管理意见的财务经理，你需要准备好接近一年20万人民币的预算才行，往往，这个才是创业公司财务管理上不来的最重要原因。

如上面所分析，我个人认为，一个贸易公司，需要做到5000万到1个亿之间的业务，才有比较雇佣财务经理并搭建自己的财务和会计团队。这个团队的成本在3个人，一年30万左右。如果一个贸易公司的毛利率在10%到30%之间，您只需要花费毛利润的1%到2%就能够比较完善的解决财务会计和税务问题。如果您没有每年20万到30万的预算，个人还是劝您找其他方案。

至于后续的财务分析和预算工作，个人觉得，请大家暂时不要考虑。在公司的管理能力和信息统计能力全面提升之前，做这两个工作都是浪费时间。

找到靠谱的财务外包公司

我是财务外包从业者，不可能不给自己打广告啦，哈哈哈。

首先，请大家记住，代理记账是代理记账，财务外包是财务外包，完全是风马牛不相及的两回事。如果你手上只有5万到15万一年的财务管理的预算，我会很建议您找一家比较靠谱的财务外包公司。5万的预算如果雇人，你只会找到一个大学毕业生，什么用处都没有。15万的预算，你可能解决部分问题，但是还不能比较完善的解决。这个阶段是最适合财务咨询和外包公司介入的，他们一般能帮您达到以下的效果：

- 制度的建立；

- 会计核算体制的建立（需要颠覆以前的东西了，什么收付实现制都是浮云）；

- 出纳工作的监督（出纳的事情还是自己做吧，外包您放心么，呵呵）；

- 提供财务管理和税务管理的合法咨询意见，方便您做进一步的商业决定；

- 开始提供内部管理报表；

能不能找到靠谱的，你去街边找，然后不停的砍价，我相信你肯定找不到啦。好的财务外包公司和咨询顾问，和医生一样，每天忙得要死，不停的开处方，还要参与执行。您如果用对医生一半的态度对待他们，我相信他们也会很感激你啦。

最后，希望大家牢记牢记，会计、财务、税务是完全不同的专业，也是完全不同的科学和思路。就如同您不会要求一个工程师一百样技术都会，一个软件设计师一百样语言都会一样，请您不要要求您公司那个性格本来就比较内向，气场也不强，拿着您一个月3K大洋的工资，每天要死不活的会计，什么都懂。他/她其实挺累的，而且你又没有专业知识去教育他，他不能成长，一半的责任都在您自己身上，别老是去骂他，好可怜。