最有很多小伙伴咨询问题，例如开票系统如何升级？开票操作有变化吗？进项如何抵扣？让我们一起来看一看吧！
一、开票软件不升级，只更新最新版税收分类编码，是否可以开具16%和10%税率发票？
答：不能，开票软件必须升级到4月份最新版本。
二、本次升级，金税盘底层是否需要升级？
答：金税盘底层不需要升级。
三、原来的商品编码库，是否需要重新赋码？
答：不需要重新赋码，开票软件升级之后，时间到达5月1日零时，重新进入开票软件，系统将自动将17%税率更新为16%、11%税率更新为10%。
四、开票软件升级到最新版之后，是否能直接开出16%和10%税率的发票？
答：时间必须到达5月1日零时才能开出16%和10%税率的发票。
五、开票软件已升级，5月1日之后是否还可以开具17%和11%税率的发票？
答：对于5月1日之前发行的并生效的一般纳税人，开票软件升级之后，还可以使用17%和11%税率开具蓝字发票；对于5月1日之后生效的一般纳税人，无法使用17%和11%税率。
六、开票软件升级之后，是否可以通过“复制”方式开具发票？
答：可以通过“复制”的方式开具发票，如果复制的是5月1日之前开具的17%或11%税率的发票，票面上默认税率是17%或11%，需要手动修改为实际业务的税率。
七、开票软件升级到了最新版本，税收分类编码还显示17%或11%的税率吗？
答：5月1日之前税收分类编码还是17%和11%，5月1日零时进入开票软件税收分类编码显示16%和10%。
八、5月1日以后收到的17%和11%税率的进项发票，可以抵扣进项税额吗？
答：可以抵扣，增值税一般纳税人5月1日以后取得的按17%或11%税率开具的增值税专用发票、机动车销售统一发票和海关进口增值税专用缴款书（含4月30日前开具的），仍应按《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）第十条的规定抵扣进项税额。
九、我公司今年3月份销售货物已按17%税率开具了增值税专用发票，现在听客户说可能5月份要退货，请问到时候我们该如何开具红字发票？
答：纳税人5月1日以后发生销货退回，需要开具红字发票的，应按对应蓝字发票的税率开具红字发票。
十、对于16%和10%税率需要携带金税盘前往税务机关实现授权税率变更吗？
答：2018年5月1日前存量一般纳税人，升级到最新开票软件，5月1日零时开始只要金税设备联网进入开票软件即自动实现授权税率变更，不需要税务机关或纳税人手工发起。不具备互联网条件的特定纳税人可持金税盘前往税务机关实现授权税率变更。
请填写真实信息，我们将有专属税务老师在15分钟内联系您（工作日9:00-18:00）
版权声明
上一篇内容
下一篇内容
背景情况 现有有限公司A和B，A是B的全资子公司，A现有利润1,000万，企业所得税税率25%，且董事会决定全额分配利润给B，B公司收到的A公司分红是否需要再次交税？结论 B公司收到的A子公司上缴的分红，视作为权益性投资收益，在B公司层面做免税处理。计算 A公司需要缴纳企业所得税250万，可分配利润未750万；B公司收到750万分红后，B公司不需要再次缴纳企业所得税。法规依据《中华人民
A企业的利息支出中列支了B银行、C信托、D企业（非金融企业）三种利息，利率分别为8%、12%、11%。现税务局提出A公司付给D企业的利息（或资金占用费）属于企业间借款，利率不可高于同类同期银行贷款利率，即不可高于B银行的利率8%。A企业在计算企业所得税前仅可以扣除支付给D企业的部分利息（8%部分），超过的部分（3%部分）需要调整，并补缴相应的企业所得税。利息参考的对象应为金融企业，而不是银行《中华
您可以理解为，公司先收了客户的钱，还未开票给对方，还未确认收入，属于预收款项在财务上是属于公司的负债。
"根据规定，凡依法办理税务登记和负有纳税义务的单位，可向主管税务机关提出设置办税员；纳税单位根据需要，可设置1名或2-3名办税员。 而办税员到办税服务厅办理发票领购、纳税申报、申请涉税事项等各类业务时，必须出示办税员联系卡才能办理。 "
分公司经公司登记机关准予设立登记后，公司应当在30日内持分公司营业执照副本的复印件向公司登记机关申请办理该分公司的备案手续。
IOS端扫码下载
安卓端扫码下载
返回顶部
税收助手
专家咨询
