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年度企业所得税汇算清缴指什么?需要准备哪些材料?

来源:捷税宝 作者:企业所得税清缴小组 2021-04-27 10:05:59
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摘要:年度企业所得税汇算清缴指的是纳税人在年度终结的时候,在规定时期内来根据税法规定、规章以及企业所得税的规定,来自行计算出全年应纳税所得额和应纳所得税额。根据月度、季度中的预缴所得税数额,来确定出这个年度当中应该补多少税或退多少税,再确定后去填写相关的年度企业所得税纳税申请表,并向主管税务的机关来进行年度企业所得税纳税中的资料申报,通过相关的材料提供来结清全年企业所得税中的余款。

年度企业所得税汇算清缴指什么?需要准备哪些材料?

现在的企业所得税是各大企业都在学习的专业知识,而年度企业所得税汇算清缴中的相关知识同样值得大家去深入学习,下面还特别为大家讲解了年度企业所得税汇算清缴时要准备的相关材料。


一、年度企业所得税汇算清缴指什么?

年度企业所得税汇算清缴指的是纳税人在年度终结的时候,在规定时期内来根据税法规定、规章以及企业所得税的规定,来自行计算出全年应纳税所得额和应纳所得税额。根据月度、季度中的预缴所得税数额,来确定出这个年度当中应该补多少税或退多少税,再确定后去填写相关的年度企业所得税纳税申请表,并向主管税务的机关来进行年度企业所得税纳税中的资料申报,通过相关的材料提供来结清全年企业所得税中的余款。



二、年度企业所得税汇算清缴需要准备哪些材料?

在汇算清缴当中需要准备好企业的营业执照副本、组织机构代码证、(国地税)税务登记证、外汇登记证复印件并进行盖章。

本年度一至十二个月的资产负债表、现金流量表还有利润表并进行盖章。


上年度审计报告还有上年度所得税的汇算清缴报告,地税综合申报表、增值税纳税申报表的复印件并进行盖章。

还有企业的所得税季度预缴纳税早报表复印件,元月份各个税电子回单、总账、记账凭证、明细账、固定资产盘点表、现金盘点表、银行对账单、固定资产、余额调节表、折旧计提明细表和享受国家税收政策的相关文件及证明。


将这些年度企业所得税汇算清缴中的材料全部都准备齐全后,再通过互联网或线下的方式来进行报表申请即可完成相关工作了。

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