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1、仅仅是反映双方债权债务关系的 可以使用收据、借款单以及合同、银行回单等作为做账依据。比如预收定金、支付欠款、资金拆借等。 2、发生的业务属于非税经济业务 比如企业双方签订了合同,但是还未履约就有一方违约,最后法院裁定或判决违约方向守约方支付的违约金。此时由于还未涉及到应税,故支付违约金就不涉及发票。但是,双方可以依据法律文书、银行回单等作为做账依据。 实务中,类似这种情况的很多。 3
我们是小规模纳税人,但是客户要求我们开具增值税专用发票,我们可以开吗?
可以开的,但是需要去税务大厅代开,税点什么都不变,也正常申报带上相应的合同等复印件。
如果客户要将一月份的发票作废,那客户是否需要将要作废的发票给到会计做账?
当月的发票作废不需要给到会计做账,因为发票已经作废了,相当于当月没有真实发生,但作废的发票一定要自行留档,需要告之会计有作废发票的内容即可。另外请注意隔月发现发票开错不能作废,需要将上月寄给客户的发票联收回后开具红字发票,红字发票需要提供给我们做账。 所以当月作废的发票不需要做账,但是需要保管好。红冲的发票需要做账。
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