虚开发票 (19条内容)

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  • “4·01”跨省虚开增值税发票案深度解读,假企业涉案高达71.8亿元

    2020年5月19日,三部门对“4·01”专案涉及的7个虚开团伙跨省虚开发票案统一收网,在重庆、大连两市多地同时展开抓捕行动,打掉窝点12个,抓获犯罪嫌疑人63名,现场查获空壳公司资料、公章、作案用手机、税控盘、空白发票等作案工具。经查,涉案团伙采取注册若干户空壳企业的方式,对外虚开增值税专用发票和普通发票金额达71.8亿元。2021年9月1日,重庆市第四中级人民法院开庭审理“4·01”虚开增值税发票案,依法对13名犯罪嫌疑人判处有期徒刑并处罚金。 2021年10月28日,四部委、最高检、国家外汇管理局联合召开全国打击“假企业”“假出口”“假申报”虚开发票、骗取退税及税费优惠违法犯罪专项行动总结暨常态化打击工作部署会议,明确:各部门将坚持密切配合、协同共治,创新战法、深查严打,不断优化执法方式,有效提升防范和打击“三假”涉税违法犯罪行为的能力。立足常打长打,强化数据共享,健全监控预警机制,切实防范和及时处置行业性、区域性、潜在性“三假”涉税犯罪风险。聚焦精准打击,健全联合办案机制,做好行刑衔接,对案情重大复杂、社会影响力大的案件进行联合督办。

    # 逃税 # 空壳公司 # 企业税案 # 虚开发票 # 虚开增值税发票

    2021-11-17 17:10:01 122浏览 · 2点赞

  • 趣无忧人力资源公司借代发工资虚开发票6700万被查,多人被判刑2年

    被告人吴某在经营趣无忧人力资源(上海)有限公司(以下简称“趣无忧公司”)期间,经被告人范某某介绍,以为企业发放员工薪资为幌子,指示被告人郑某、方某某联系走账、开票,被告人陆某1记账,在无真实交易的情况下,以收取开票费的方式,为上海xx信息科技有限公司(以下简称“xx公司”)、上海xx侠文化传播有限公司(以下简称“xx侠公司”)、上海xx燃气设备工程有限公司(以下简称“xx公司”)、上海xx电子科技有限公司(以下简称“xx公司”)虚开增值税普通发票728份,价税合计人民币67,522,971.3元(以下币种均为“人民币”)。被告人吴某犯虚开发票罪,判处有期徒刑三年,并处罚金人民币十五万元。 (刑期从判决执行之日起计算,判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日,即自2020年7月29日起至2023年7月28日止;上述罚金款已缴纳。) 二、被告人郑某犯虚开发票罪,判处有期徒刑二年,缓刑二年,并处罚金人民币六万元。(缓刑考验期从判决确定之日起计算。上述罚金款已缴纳。) 三、被告人陆某1犯虚开发票罪,判处有期徒刑二年,缓刑二年,并处罚金人民币六万元。

    # 企业税案 # 人力资源行业税收 # 增值税普通发票 # 代发工资 # 虚开发票

    2021-11-12 14:07:27 353浏览 · 1点赞

  • 虚开增值税发票超10亿!上市公司奥维通信实控人获刑12年

    近日案件有了新进展。11月5日,奥维通信再次公告称,公司实控人单川犯虚开增值税专用发票罪,被判处有期徒刑12年。 北京法院审判信息网公布了单川的相关判决书。判决书显示,单川作为中润亚北有限公司的法人,以该公司名义向杭州一公司虚开增值税专用发票900余张,抵扣税额1.1亿余元。其中,中润亚北公司获取违法所得339万余元,而单川系主犯。019年4月至7月,单川作为中润亚北公司的法定代表人,为中润亚北公司引进合金电解铜业务,并与沙某、李某某、赵某某(另案处理)等人以中润亚北公司的名义,虚构合金电解铜销售业务,与杭州勤壮金属材料有限公司(以下简称杭州勤壮公司)签订虚假的合金电解铜销售合同,向杭州勤壮公司虚开增值税专用发票900余份,价税合计人民币10.79亿余元,税额人民币1.24亿余元。杭州勤壮公司以上述增值税专用发票作为进项税票抵扣税额人民币1.1亿余元。中润亚北公司通过虚构的合金电解铜业务获取违法所得人民币339万余元。

    # 税案解读 # 净利润 # 虚开发票 # 上市公司 # 虚开增值税发票

    2021-11-10 11:04:05 281浏览 · 1点赞

  • 物产公司虚开发票近20亿被查,税务师事务所为其代理记账

    国家税务总局舟山市税务局显示,浙江自贸区一物产公司2020年1月至2020年12月期间,虚开增值税发票2127份,合计开具金额17.36亿元,税额2.26亿元,价税合计近20亿元。 引起关注的是,一税务师事务所帮助物产公司代理记账,并进行进项发票认证及申报抵扣税款。 税务师事务所反映,物产公司所涉上、下游企业货物购销大部分无三方物权交割资料,既无出货物入库资料,也无货物贮运物流单据。经通过增值税电子底帐系统相关数据核对,该单位无仓贮费用发生,仅发生小额运输服务费,且单价、总价过低,与电解铜货物数量不配比,与进销发票上开具的货物数量完全背离,至2021年7月底,科目余额表反映库存商品(电解铜)借方余款 98752.82 元,实际货物存于何方无法核实,不符合正常经营常规。

    # 企业税案 # 代理记账 # 税务师事务所 # 税务师 # 虚开发票

    2021-11-09 16:48:13 309浏览 · 19点赞

  • 2021涉税广州1号专案告破,虚开发票及骗取出口退税高达百亿

    2021涉税广州1号”专案告破,43名犯罪嫌疑人被抓涉案金额逾百亿元。2021年1月8日凌晨,广州警方联合中国人民银行广州分行、广州市税务局稽查局、广州海关缉私局,分别在广州南沙、花都、天河、白云区以及深圳、佛山、汕头等地,同时对“2021涉税广州1号”虚开海关票骗税专案发起收网行动,共抓获犯罪嫌疑人43名,捣毁打票、伪造进口报关单、贩卖进出口货物信息、财税中介、暴力虚开、出口骗税的犯罪窝点21个,现场扣押增值税专用发票、报关单、海关进口增值税专用缴款书、私刻的公章以及电脑、手机、U盾、税控盘等涉案物品一大批。

    # 企业税案 # 抵扣税款 # 出口退税 # 虚开发票 # 涉税

    2021-11-08 16:23:12 537浏览 · 3点赞

  • 上海知名人力资源公司优企宝虚开发票25亿元被查,老板员工数十人被判刑

    上海市宝山区人民检察院审理查明:2017年6月,秦某、赵某等人成立上海优企宝人力资源管理有限公司(以下简称“优企宝公司")及分公司、分部、优企宝(上海)智能科技有限公司(以下简称“优企宝智能科技公司”)、舒柔公司等,先后雇佣冯某某为助理总裁、奚某成为杭州分部负责人、堵某某为销售部经理、许某某、王某分别为运营部经理、员工蒋某某为技术部经理、葛某某、张某某、张某、梁某某、汪某、姜某某、王某某、朱某、郑某某等人为业务员,以为客户企业“代发员工福利”“合理避税"为名,利用公司系统的“卡券回收”功能进行资金回流,向客户企业虚开增值税普通发票。 至案发,共计向xxx控股集团股份有限公司、上海xx保安服务有限公司等1984家单位虚开增值税普通发票 18651份,票面金额合计25亿余元。

    # 虚开发票 # 虚开增值税发票 # 税案 # 虚开发票 # 人力资源行业税收

    2021-11-05 17:50:53 597浏览 · 1点赞

  • 上市公司楚江新材虚开发票超五年不予行政处罚

    清远楚江存在虚开发票的违法事实,本次补缴税款及滞纳金预计将减少 2021 年上半年度净利润约39881410.45元(其中补缴税款12659666.12元,滞纳金 27221744.33元),占2020年楚江新材净利润的 14.54%。上述税收违法行为结束时间到被税务机关发现时间已超出五年期限,现决定不予行政处罚。楚江公司创立于1999年,总部位于安徽省芜湖市,2007年9月在深交所上市(股票简称:楚江新材,股票代码:002171)。公司注册资本13.3亿元,总资产128亿元,净资产58亿元,员工6000多人。公司是国家技术创新示范企业,位列中国制造业企业500强、中国民营企业制造业500强,子公司天鸟高新和顶立科技为工信部授予的专精特新“小巨人”企业。

    # 税务行政处罚 # 虚开发票 # 税案解读 # 上市公司税务筹划 # 上市公司

    2021-10-29 10:55:28 199浏览 · 2点赞

  • 全国首例虚开增值税电子专票案正式宣判!虚开发票的后果很严重

    虚开增值税发票不仅会对市场经济的自我调节机制和国家税收调节杠杆产生干扰,还会严重破坏税收征管秩序,因此刑罚的惩罚力度较大,对于情节严重、数额巨大的同类案件,甚至可以达到判处无期徒刑的严重程度。在多个批次集中打击行动下,今年上半年,共检查涉嫌虚开骗税企业7.21万户,配合公安机关对3728名犯罪嫌疑人采取强制措施,另有1085名犯罪嫌疑人在专项行动震慑下主动投案自首,有效遏制了虚开骗税的猖獗势头,维护了法治、公平的税收营商环境。

    # 企业税案 # 税案解读 # 增值税电子发票 # 虚开增值税发票 # 虚开发票

    2021-10-23 11:11:42 391浏览 · 1点赞

  • 全国首例虚开增值税电子专票案正式宣判!虚开发票的后果你真的知道吗?

    虚开发票最为常见的“基础模型”有两种,一种是在有货物流的情况下虚开,一种是在无货物流情况下的虚开。不管是哪种模式,都存在着交易过程中的票据、货物、资金三要素无法完全匹配等问题。 增值税与所得税占据了我国税收收入的半壁江山,虚开发票不仅直接影响到增值税,更是通过影响企业与个人收入、成本核算而间接导致所得税的税金流失。虚开发票的行为,打破了票据流、资金流、货物流的一致性,从而撕开了增值税的链条。此外,虚开发票问题往往与虚列成本、私账走款、隐瞒收入等问题密不可分,严重扰乱了正常经济秩序,危害国家法治和社会公平正义,是税务部门严厉打击的重点。

    # 税案解读 # 企业税案 # 增值税电子发票 # 虚开发票 # 虚开增值税发票

    2021-09-17 12:01:32 1008浏览 · 12点赞

  • 常州某建材有限公司虚开发票和申报异常税案分析

    常州某建材有限公司受沈阳彤柏商贸有限公司确定虚开的14份增值税专用发票,发票代码2100162160,发票号码03817416至03817429合计1329801.38元,税额合计226066.22元,价税合计1555867.60元。经查询金税三期决策支持系统•总局平台,你单位上游企业除常州航天信息有限公司和江苏同和信息技术有限公司外,另有其他3户企业都为非正常户和注销户,分别为上海嫣语商贸有限公司和沈阳帮南贸易有限公司为注销户,沈阳彤柏商贸有限公司是非正常户,注销户和非正常户发票金额为2634161.20元,税额447807.40元,价税合计3081968.60元,占上游发票金额的99.96%。根据《中华人民共和国发票管理办法》(国务院令第587号)第二十二条规定,认定你单位开具的36份增值税专用发票没有真实业务往来,属于虚开发票行为

    # 税案解读 # 企业税案 # 纳税申报 # 虚开发票 # 建材行业税收

    2021-08-13 16:43:38 583浏览 · 2点赞

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  • 虚开增值税专用发票罪量刑标准是什么?

    增值税对于我国促进税收具有十分重要的意义,但有些企业为了减少缴纳增值税和企业所得税,会找一些企业虚开发票,进而抵扣进项税额。在这里,捷税宝要提醒大家,像这种虚开发票的行为是被国家严令禁止的,属于违法行为,切不可为了眼前的小利,顶风作案,这很有可能会葬送自己一辈子的前途。那么虚开增值税专用发票量刑标准是什么呢?虚开增值税专用发票罪量刑标准我国严厉打击任何逃税漏税行为,对于相关的处罚都相对严厉。根据刑...

    2021-09-27 01:21:13 0浏览 · 点赞

  • 增值税专用发票虚开的判定标准?虚开的善意和恶意怎么区分?

    虚开增值税发票是一个很严重的问题,依法纳税是每一个纳税人都应该遵守的基本行事准则,然而有些人就是喜欢钻税法的空子,甚至于铤而走险去虚开发票一次来偷税漏税,这种情况下一但被抓住了就要接受很严厉的处罚,所以大家千万不能铤而走险。关于增值税专用发票虚开的判定其实也讲过很多次了,有的时候是自己主动虚开,有的时候是自己不小心被虚开,所以各种情况也都有,所以虚开也同样区分善意和恶意。然而总的来说虚开增值税发票...

    2021-09-06 10:42:58 0浏览 · 点赞

  • 增值税发票怎么判定不合格?有哪些行事标准?

    我们知道虚开发票是一件违法的事情,尤其是利用发票来骗取抵扣税费的情况下是要负担刑事责任的。而有的时候我们可以通过发票的鉴定来判定发票是不是合格的。虽然说虚开发票和发票合格与否之间没有必然联系,但是有的人虚开发票也会使用不合格的发票,购票方可以进行确认。那么增值税发票怎么判定不合格呢?有很多的方法,这里主要介绍一些不合格的发票,大家可以作为参考,通过对这些不合格的地方进行学习,我相信大家都会有能力进...

    2021-09-06 10:35:10 0浏览 · 点赞

  • 怎么判定增值税专用发票是否虚开?会有什么处罚?

    关于怎么判定增值税专用发票是否虚开方面,是每一个人都会去关心的,毕竟增值税虚开的话会有比较严重的处罚,有些企业为了逃避税务会选择铤而走险,从而去虚开增值税专用发票,其实有很多方法可以调查出是不是虚开发票,但是在购票方这边几乎不会对发票的真伪进行查证。而且更多时候这些虚报抵扣的申请是很难查证的,比如税务局单方面想要查到这些虚报的抵扣申请还是非常具有难度的。所以虚开发票曾一度泛滥成灾,但是一定要注意一...

    2021-09-06 10:31:59 0浏览 · 点赞

  • 不合规的增值税发票如何判定?有哪些方法?

    依法纳税是每一个公民的责任和义务,但是总会有人利用各种漏洞来逃避税务,所以市面上也会流通着很多的不合规的增值发票,这些增值税发票的流通给国家带来了很大的损失。当然也不排除一些虚开的费用是无意识的行为,所以虚开发票的判定方面也有善意和恶意之分。但是一定要明晰一点的就是企业取得私自印制、伪造、作废的发票是肯定要付法律责任的,而虚开填写不规范的发票也是属于不合规的发票,其不可以作为税前扣除凭证,同时也不...

    2021-09-01 11:24:49 0浏览 · 点赞

  • 增值税发票真伪怎么判定?有什么方法可以判定?

    我们知道纳税人一但发生了增值税义务就必须要开具增值税发票,作为一个会计就必须要时常处理公司的财务问题,所以也一定会接触到增值税发票。诚然大部分的增值税发票是真实有效的,但是也有的时候增值税发票也会有假,毕竟利用假发票进行偷税漏税的操作能有很大的利益往来,有的人就是会不顾法律的严惩而铤而走险,一但被发现偷税漏税利用虚开发票套现以及开具假发票、进行无实物的发票交易最高可是要面临牢狱之灾的。那么有什么方...

    2021-08-31 11:31:27 0浏览 · 点赞

  • 增值税发票怎么判定,虚开发票应该注意哪些问题?

    我们知道增值税发票是需要进行验证的,因为市面上有很多的增值税发票的开具是不完整的,抑或是开出来之后还没有用来报销就已经被报废处理了,所以我们有的时候需要对增值税发票来判定其是否有效,最方便直接的方法就是通过全国税务总局增值税发票验证中心来进行直接的验证,这样就可以通过全国联网的发票中心来确认增值税发票是否是有用的且是真实的。同时也要千万注意虚开发票的情况,因为一但判定增值税发票是无效的,那么就证明...

    2021-08-31 11:30:42 0浏览 · 点赞

  • 增值税发票判定无效如何补缴?不补缴后果是什么?

    增值税发票判定无效的情况有很多种,正常来说税票的开具在整个税收链当中都应当是没有问题的,一但出现了一个问题就无法进行流通,而增值税发票判定无效之后就意味着企业要进行补缴,缴纳无效的增值税,然而增值税发票无效后税务局一但查到了废票,补缴完成之后,税务局方面可能还会进行相关的公司财务稽查,这样的话会多出来很多的事情,所以增值税发票无效在日常纳税当中是尽量避免出现的,可能有的时候对方虚开发票,那么在作废...

    2021-08-31 11:29:16 0浏览 · 点赞

  • 虚开增值税发票如何进行判定与预防?如何判定“善意”与“恶意”?

    增值税发票虚开这件事情比较的复杂,如果确认了是虚开的发票的话,在对方进行作废之后税务局那边是可以直接查证出来的,那么就需要自己公司这边进行税额的缴纳,也就是我们俗话所说的“哑巴吃黄连”了。补缴税务还是小事,如果被判定为是恶意虚开发票的话就必须得要接受税务局的稽查了,这样无形之中增加非常大的工作量。所以对于虚开增值发票是如何判定的,只要是发票无效抑或是发票被对方进行了作废,公司利用这张无效的发票去报...

    2021-08-30 11:55:39 0浏览 · 点赞

  • 如何判定虚开增值税不以骗税为目的?虚开增值税发票具体行为

    增值税当中所包含的问题是多样性的,人们需要从各个方面来了解增值税中的内容和税务管理问题,否则很容易发生虚开发票等违法、违规问题,下面来看的就是如何判定虚开增值税不以骗税为目的这样的事情。如何判定虚开增值税不以骗税为目的?虚开发标是国家政策当中不允许的,但对于虚开增值税专用发票的企业会给予处罚,在判定是否有骗税行为的事情上要结合骗税条件是否达成来进行理解,包括有没有获取不法报酬或做了为自己虚开、为他...

    2021-08-29 16:27:39 0浏览 · 点赞

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