特大虚开发票案件告破 一张住宿发票成破案关键

来源:捷税宝 作者:捷税宝 2021-02-09 10:22:42
浏览量 · 2018
摘要:蚌埠市一起特大虚开发票系列案件在去年7月宣布告破,嫌疑人陈某法在安徽合肥的一处小区内被警察带走。

案例:

蚌埠市一起特大虚开发票系列案件在去年7月宣布告破,嫌疑人陈某法在安徽合肥的一处小区内被警察带走。

事情还要从2017年12月1日说起,蚌埠市税务稽查部门获悉本地两家企业存在虚开增值税普通发票的嫌疑,便迅速对涉案企业展开案头分析。

经过前期的摸排调查,检查人员约谈了涉案企业的代账会计,并通过一张金额为1332元的住宿发票获取到了一些有效星系。经过严密筛查和部署,检查人员最终将嫌疑人陈某法抓获。

随后,检查人员根据有关企业的受票情况、注册地址与会计公司的代账情况相关联,陆续找到8家与陈某法有关的商贸企业。经过深入调查取证,最终陈某法等4名犯罪嫌疑人均被抓捕归案,查出涉嫌虚开发票建材类商贸企业19户,开具增值税普通发票2013份,价税合计1.9亿元。


解析:

上述案件的成功告破,既是对不法分子是震慑,也是对法制意识薄弱者是警醒。告诫世人,依法纳税是每一个公民、每一家企业应尽的义务。有助于形成遵纪守法的社会氛围。

通过上述案例,我们都知道了,虚开发票是违法行为,需要承担经济责任、行政责任甚至是刑事责任。那要怎样避免呢?虚开增值税专用发票犯罪手段也是多种多样的。


主要表现为以下五种:

一是开具“大头小尾”的增值税专用发票。二是“拆本使用,单联填开”发票三是“撕联填开”发票,即“鸳鸯票”。蓄意抬高出口货物的进项金额和进项税额四是“对开”,即开票方与受票方互相为对方虚开增值税专用发票,互为开票方和受票方。五是“环开”,即几家单位或个人串开,形同环状。

友情提示:企业及财务工作人员,应及时学习税收政策法规,掌握开具发票的注意事项;开票一定要在有真实业务的前提下,合法、依规开具;在开发票的时候,如果有疑惑,可以及时拨打12366向税务部门进行咨询,以确保开具发票规范。


即刻拥有一对一税务老师

请填写真实信息,我们将有专属税务老师在15分钟内联系您(工作日9:00-18:00)

立即咨询

相关推荐

增值税进项发票认证怎么做?如何进行税前抵扣?

增值税进项发票认证怎么做?如何进行税前抵扣?

如今增值税进项发票的认证工作可以在网上进行,首先登陆所在城市的增值税发票综合服务平台,选择抵扣勾选中的发票抵扣勾选,输入发票的税号查询认证发票,之后在选择抵扣勾选中的抵扣勾选统计,点击统计查询之后就可以确认签名了,做好这些操作之后发票的认证工作就基本完成了。

2021-02-09 10:38:16 3973 浏览 · 2 点赞
抄税工作可以分为哪些部分?

抄税工作可以分为哪些部分?

防伪税控一般纳税人需要注销,而且当月没有开具防伪税控增值税专用发票,注销前须在上个月已经抄税后,再对当月零抄税,然后注销。 防伪税控一般纳税人金税卡或者IC卡损坏,无法正常抄税,而且抄税所属的月份没有开具专用发票,必须零抄税。(如果开具了发票,不能零抄税,必须通过存根联补录进行抄税)

2021-02-18 15:41:44 1585 浏览 · 1 点赞
团伙分工“合作”“顶包”维护主犯

团伙分工“合作”“顶包”维护主犯

本案是一起典型的“买单配票”骗税案件,犯罪团伙通过控制生产企业,对增值税专用发票实行链条式管理,并根据外贸企业的“买单”情况,“合理分配”增值税专用发票,在实施骗税的过程中,实现增值税专用发票的“自产自销”。

2021-02-08 10:43:47 1953 浏览 · 78 点赞
税案解读:印章不对合同仍能有效吗?公司签署的注意事项

税案解读:印章不对合同仍能有效吗?公司签署的注意事项

 裁判要旨  1.合同是否成立,应当根据订立合同的签约人于盖章之时有无代表权或者代理权,或者交易相对人是否有合理理由相信签约人有权代表公司或代理公司进行相关民事行为来确定,不应仅以加盖的印章印文是否真实作为判断合同是否成立的标准。  2.法人分支机构未经法人授权签订的保证合同无效,其应当根据过错承担相应的民事责任,其经营管理的财产不足以承担的,由法人承担。  3.公司股东如未在公司任职亦无公司授权

2021-01-15 15:17:22 13940 浏览 · 0 点赞
虚开发票穿帮记

虚开发票穿帮记

针对本案中涉案企业的违法特点,税务机关在日常管理中,应加大成品油销售企业的针对性数据分析预警工作。应探索建立行业虚开违法监控模型,并将存货周转率过高、销货地异常、营业成本畸低等指标纳入其中。在日常风控管理中,如果企业出现上述指标异常,经营活动不符常规等情况,及时组织开展税收核查,对于存在虚开违法重大嫌疑的企业,移交稽查部门查处。

2021-02-08 10:36:50 1998 浏览 · 75 点赞
虚开增值税专用发票罪怎么处罚?

虚开增值税专用发票罪怎么处罚?

2017年12月26日凌晨,上海市公安局经侦总队会同静安分局、虹口分局,在上海全市开展“6.26”特大虚开增值税专用发票案集中收网行动,一举摧毁六个盘踞在上海市的职业虚开增值税专用发票的犯罪团伙,抓获以郭某、陈某、吴某等为首的犯罪嫌疑人40余名,捣毁开票窝点6处,缴获用于虚开的开票机20余台,网银U盾30余个,财务凭证100余册。该案涉案金额20亿余元(人民币,下同),涉及税款3亿余元。

2021-02-10 09:58:06 5566 浏览 · 71 点赞
虚开增值税发票罚缴超112万 总经理获刑三年

虚开增值税发票罚缴超112万 总经理获刑三年

2016年,韶关市仁化县税务部门破获一起虚开增值税专用发票案。税务部门先后对当地一家企业2014年至2015年度的涉税情况展开调查。

2021-02-09 14:44:16 5489 浏览 · 68 点赞
税务发票如何开?程序和方法是怎样的?

税务发票如何开?程序和方法是怎样的?

税务发票还有一个事项需要注意,这就是需要使用经营地的发票,例如当公司有事需要员工出差的时候,员工会到另一个城市办事,这种情境下原来城市的发票就不起作用了,而是应当使用经营地的发票。也就是说发票限于领取的个人和单位在本地使用,如果出了本地到达其它城市,则应当使用经营地城市的发票。

2021-02-22 11:11:19 4167 浏览 · 1 点赞
待抵扣进项税额是几级科目?如何做分录?

待抵扣进项税额是几级科目?如何做分录?

提起待抵扣进项税额的时候,相信大家都会对它的概念感到熟悉,这是因为它是在财务人员工作过程中,经常被接触和使用到的概念,简单来讲就是指纳税人取得了增值税纳税凭证,按照相关要求从销项税额中进行抵扣。待抵扣进项税额是几级科目?如何做分录?

2021-04-19 21:28:35 12081 浏览 · 0 点赞
分析大数据破获亿元虚开发票案

分析大数据破获亿元虚开发票案

有效利用大数据,遏制虚开骗税案件高发。税收管理人员要通过内部系统数据,随时对进、销项发票进行核查,核查企业生产经营情况,分析进销是否与其生产情况相符,尽早发现进销不符情况,有效堵塞发生各种可能的情况。

2021-02-10 22:48:32 5363 浏览 · 67 点赞