特大虚开发票案件告破 一张住宿发票成破案关键

来源:捷税宝 作者:捷税宝 2021-02-09 10:22:42
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摘要:蚌埠市一起特大虚开发票系列案件在去年7月宣布告破,嫌疑人陈某法在安徽合肥的一处小区内被警察带走。

案例:

蚌埠市一起特大虚开发票系列案件在去年7月宣布告破,嫌疑人陈某法在安徽合肥的一处小区内被警察带走。

事情还要从2017年12月1日说起,蚌埠市税务稽查部门获悉本地两家企业存在虚开增值税普通发票的嫌疑,便迅速对涉案企业展开案头分析。

经过前期的摸排调查,检查人员约谈了涉案企业的代账会计,并通过一张金额为1332元的住宿发票获取到了一些有效星系。经过严密筛查和部署,检查人员最终将嫌疑人陈某法抓获。

随后,检查人员根据有关企业的受票情况、注册地址与会计公司的代账情况相关联,陆续找到8家与陈某法有关的商贸企业。经过深入调查取证,最终陈某法等4名犯罪嫌疑人均被抓捕归案,查出涉嫌虚开发票建材类商贸企业19户,开具增值税普通发票2013份,价税合计1.9亿元。


解析:

上述案件的成功告破,既是对不法分子是震慑,也是对法制意识薄弱者是警醒。告诫世人,依法纳税是每一个公民、每一家企业应尽的义务。有助于形成遵纪守法的社会氛围。

通过上述案例,我们都知道了,虚开发票是违法行为,需要承担经济责任、行政责任甚至是刑事责任。那要怎样避免呢?虚开增值税专用发票犯罪手段也是多种多样的。


主要表现为以下五种:

一是开具“大头小尾”的增值税专用发票。二是“拆本使用,单联填开”发票三是“撕联填开”发票,即“鸳鸯票”。蓄意抬高出口货物的进项金额和进项税额四是“对开”,即开票方与受票方互相为对方虚开增值税专用发票,互为开票方和受票方。五是“环开”,即几家单位或个人串开,形同环状。

友情提示:企业及财务工作人员,应及时学习税收政策法规,掌握开具发票的注意事项;开票一定要在有真实业务的前提下,合法、依规开具;在开发票的时候,如果有疑惑,可以及时拨打12366向税务部门进行咨询,以确保开具发票规范。


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