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公司所得税税点如何降低?

来源:捷税宝 作者:捷税宝 2020-04-29 18:32:19
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摘要:所得税是每一个公司都务必关心的难题,掌握所得税的有关现行政策对公司的发展趋势而言更强。那麼,怎样减少公司所得税率呢?所得税税率是多少呢?所得税怎么计算呢?下边就由凌沃财税网编为您详解,期待对您有一定的协助。怎样减少公司所得税率一、怎样减少公司所得税率?具体措施以下:1、有效运用企业的管理方式,开展所得税的税收筹划,例如公司和个人独资企业公司,较为其记税方法与征收率,非常是留意二种企业的管理下的零界

所得税是每一个公司都务必关心的难题,掌握所得税的有关现行政策对公司的发展趋势而言更强。那麼,怎样减少公司所得税率呢?所得税税率是多少呢?所得税怎么计算呢?下边就由凌沃财税网编为您详解,期待对您有一定的协助。


怎样减少公司所得税率


一、怎样减少公司所得税率?


具体措施以下:


1、有效运用企业的管理方式,开展所得税的税收筹划,例如公司和个人独资企业公司,较为其记税方法与征收率,非常是留意二种企业的管理下的零界点额度操纵。


2、灵活运用企业的公司分立,以做到小型微利公司的规范来开展税务筹划;科学研究把公司公司分立,拆分为多个小型微利公司,以做到降低所得税的目地。


3、用心科学研究国家新政策,运用产业链特惠开展税收筹划,以做到降低所得税;例如,高新科技所得税特惠、按置伤残人员学生就业的补贴特惠等。


4、依据企业企业规模,有效地操纵并配对有关花费税前列支,以做到降低所得税的目地;例如,广告词与业务宣传费、招待费的税前列支是存有一定信用额度的,要充足加于运用。


5、根据分配企业内部转移支付的现行政策,将高征收率地区的盈利迁移给低征收率地区,以做到降低所得税目地。


6、运用组员公司中间或组员与总公司间的亏算填补的有关要求,分配将赢利公司来企业兼并一些亏本的公司,以填补早期亏本,做到降低所得税目地。


7、申请注册离岸账户的企业,灵活运用离岸账户地沒有税款的各种各样优点,把盈利存留于注册离岸公司,以做到降低所得税目地。


二、所得税税率是多少?


(一)基础征收率25%


现行政策根据:


《中华人民共和国企业所得税法》第四条


(二)可用20%征收率


简述:


自今年一月一日至2023年12月31号日,对小型微利公司年应缴税收入额不超过一百万元的一部分,减征25%记入应缴税收入额,按20%的征收率交纳所得税;对年应缴税收入额超出一百万元但不超过三百万元的一部分,减征50%记入应缴税收入额,按20%的征收率交纳所得税。


小型微利公司就是指从业國家非限定和严禁制造行业,且另外合乎下列三个标准的公司:


1.本年度应缴税收入额不超过三百万元


2.从业人数不超过300人


3.总资产不超过五千万元


不管查账征收方法或核定征收方法均可享有特惠。


现行政策根据:


《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条


《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国税总局公示今年第二号)第一条、第二条


(三)可用15%征收率


1.國家必须重中之重帮扶的高新科技公司


简述:


國家必须重中之重帮扶的高新科技公司,减征15%的征收率征缴所得税。


现行政策根据:


《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条


2.技术性优秀型服务型


简述:


对经评定的技术性优秀型服务型,减征15%的征收率征缴所得税。


现行政策根据:


《财政部税务总局商务部科技部国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》(税务总局〔2017〕79号)第一条


3.横琴等地域服务业协作区的鼓励类产业链公司


简述:


对建在横琴、平潭县综合性试验区和深圳前海粤港服务业协作区的鼓励类产业链公司减征15%的征收率征缴所得税。


现行政策根据:


依据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》(税务总局〔2014〕26号)第一条


4.中西部地区鼓励类产业链


简述:


对建在中西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中增加鼓励类产业链新项目为主要经营的业务,且其当年度主要经营的业务收益占公司收入总额70%之上的公司,自2017年10月1日起,可减征15%征收率交纳所得税。


现行政策根据:


《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》(国税总局公示2016年第14号)第一条


5.集成电路芯片图形界限低于0.25μm或投资总额超出80亿元的集成电路芯片制造业企业


简述:


集成电路芯片图形界限低于0.25μm或投资总额超出80亿元的集成电路芯片制造业企业,经评定后,减征15%的征收率征缴所得税。


现行政策根据:


《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(税务总局〔2012〕27号)第二条


6.从业污染治理的第三方公司
简述:


自今年一月一日起至2023年12月31号日,对满足条件的从业污染治理的第三方公司减征15%的征收率征缴所得税。


现行政策根据:


《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》(国家财政部国家税务总國家发展改革委生态环境部公示今年第60号)第一条、第四条
(四)可用10%征收率


1.重中之重软件行业和集成电路芯片设计方案公司特殊情况


简述:


國家整体规划合理布局内的重中之重软件行业和集成电路芯片设计方案公司,如当初未享有免税政策特惠的,可减征10%的征收率征缴所得税。


现行政策根据:


《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(税务总局〔2012〕27号)第四条


2.非居民企业特殊情况个人所得


简述:


非居民企业获得公司企业所得税法第二十七条第(五)项要求的个人所得,减征10%的征收率征缴所得税。


现行政策根据:


《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十一条


三、所得税怎么计算?


所得税的征收率为25%的比例税率。


公司应缴企业所得税额=本期应缴税收入额*税率


应缴税收入额=收入总额-准许扣减新项目额度


之上便是凌沃财税网编为您梳理的“怎样减少公司所得税率”的相关内容,我们可以了解,要想减少公司所得税率,务必最先要掌握國家有关所得税税款的现行政策,依据现行政策有效减少所得税。若您还碰到其他不明白的难题,热烈欢迎上凌沃财税的法律法规服务平台,线上的刑事辩护律师会对您的疑惑开展技术专业的解释。

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