2021家政行业最新税收筹划方案

家政行业作为新兴产业,对促进就业、精准脱贫、保障民生起着重要作用。疫情期间,家政企业发展面临困难。目前,在包括财税政策在内的多项支持政策的鼓励下,家政行业正在加快复苏。促进家政行业质量扩大。

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家政行业作为新兴产业,对促进就业、精准脱贫、保障民生起着重要作用。疫情期间,家政企业发展面临困难。目前,在包括财税政策在内的多项支持政策的鼓励下,家政行业正在加快复苏。促进家政行业质量扩大,有助于深入实施扩大内需战略。


财政部等六部门于2019年发布了关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税收优惠政策的公告。提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,免征增值税;在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。执行日期为2019年6月1日至2025年12月31日。


近年来,中国家政行业整体保持良好的发展态势,随着人民生活水平的提高,越来越多的家庭具备购买社会化家政服务的条件,家政行业已经释放出巨大需求,越来越多的家政企业开始寻求税收筹划方案,解决企业的用工成本等税务问题。


家政行业的税收痛点:

1)一般纳税人税负压力大


家政企业需要缴纳的税种不多,包括企业所得税、增值税、附加税等,为什么还面临着非常大的税负压力呢?


其行业特性:人力成本高,而且不能作为增值税进项抵扣,一般纳税人的税负压力大。小规模纳税人的增值税税率为3%,一般纳税人的增值税税率为6%。


2)难以取得合规发票


像扫把、抹布等基础物料,很多家政企业没有统一的采购库,一般选择在普通商店购买,这些商店大都不能提供合规的发票。只有部分清洁设备,从正规渠道购买,取得增值税专用发票,这些只占成本的5%左右。


没有合规的增值税专用发票,意味着不能做进项抵扣,但家政企业的甲方多为大体量的物业、市政等,需要家政企业开的增值税专用发票,这样看家政企业的销项多,进项少,增值税税负重。


同样,没有合规发票,在企业所得税汇算清缴时,按税法规定就要进行应纳税所得额的增加,企业需要支付更多的企业所得税。


3)社保压力很大。


随着“社保入税”,企业必须严格按要求缴纳社保费用。


一些家政员工文化水平偏低,人员流动频繁,不愿购买社保,而且很多员工已经超过了社保的缴纳年龄,导致企业缴纳社保复杂,成本增加。


4)股东分红


家政企业需要以25%的税率缴纳企业所得税,然后股东的分红还需要再缴纳20%的个人所得税,这对薄利的家政企业来说,无疑是雪上加霜。


家政企业税务筹划方案。


家政企业面临高税负的压力。随着营改增、社保入税、金税三期系统上线等一系列措施,环境越来越严格,家政企业应充分意识到合理合法减轻税负的重要性。


利用税收优惠园区,目前各地为了解决税负压力和当地的税收指标,不同地方有不同的招商模式吸引企业入驻当地,低税收洼地可以解决企业高税负的问题,让企业合理合规合法享受税收优惠政策,合理节税。


个人独资企业核定征收政策


成立以xx工作室形式为主的个人独资企业,可享受固定税率进行核定征收,企业在园区内按行业利润率10%核定,五级累计计算。这样,个独企业在分红时就不需要再缴纳20%的个税了。


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