2021年咨询服务行业最新税收筹划方案

咨询服务业是指专业咨询机构依托信息和专业知识优势,运用现代分析方法,为解决各类社会、经济和科技的复杂问题,进行创造性思维活动,向客户提供决策依据和优化方案的智力服务业。

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咨询服务业是指专业咨询机构依托信息和专业知识优势,运用现代分析方法,为解决各类社会、经济和科技的复杂问题,进行创造性思维活动,向客户提供决策依据和优化方案的智力服务业。


我国的咨询服务业起步于20世纪80年代,目前已经初具规模,经过多年的发展,我国的咨询队伍不断壮大,咨询范围越来越广,已经渗透进了经济和社会的各个领域,正在我国经济建设中发挥日益重要的作用。


现在的咨询服务行业不仅仅是为其他的企业提供咨询服务,本身同样是一个人才密集型的产业,符合国家产业转型的社会诉求,所以这类的咨询服务类的行业应该抓住国家的税收优惠政策,合理合法的减少自身的税收压力,推动企业的发展。


咨询服务这类公司大多是属于高收入人群,主要的成本是在人才上的支出,也就是劳务成本和办公经费上,从而想要取得进项票据是比较困难的,增值税是6%,附加税是增值税基础上的12%,企业所得税是25%,股东分红是20%,在没有成本抵扣的情况下税负压力是非常重的。


对于有限公司来说多开专用票据,可以进行进项抵扣,在不偷税漏税的情况下,若是只用财务方面的效果可能不太明显,可以享受国家税收优惠政策,比如在总部经济招商地区享受核定征收、税收返还等政策。


想要享受核定征收,首先可以在税收园区设立个人独资企业,享受地方政府税收园区的税收优惠政策,跟主体公司签订服务合同,将原来的劳动关系转化为合作服务关系,原本的企业通过咨询费、服务费等名义将原来的薪资支付给个人独资企业,


个人独资企业享受核定征收,按照5%-35%的五级超额累进制计算个税,500万的业务在0.5%-2.19%之间,按照行业应税所得率10%进行核定,比如400万按照10%核定就是40万,40万再按照5%-35%对应的税率计算个税,综合税率在5%以下。


个人独资企业不需要缴纳25%的企业所得税以及20%的分红税,比如一家小规模纳税人咨询服务公司有一笔500万的业务,成本呢在200万,按照正常的查账征收需要缴纳企业所得税75万,股东分红个税45万。


现在在税收园区成立一家个人独资企业,某某咨询服务中心,以业务分流的形式把原公司的业务转移到咨询服务中心上进行纳税,享受核定征收,那么需要缴纳:


增值税:500/1.01*1%=4.95万


附加税:4.95*6%=0.3万


个人经营所得税:500/1.01*0.5%=2.48万


个人独资不需要缴纳企业所得及股东分红。


合计:7.73万,完税后可以直接转入法人私人账户自由支配,是不是大大减少了税收压力?合理合法的享受税收政策,既给当地经济发展做出贡献,同时又合理合法的减少了企业的税负压力。


除了个人独资享受核定征收外,还可以在税收园区成立分公司、子公司享受当地的税收返还,以上两种都是不需要实体入驻,不需要改变主体公司的经营范围以及注册地址,因为实行的是总部经济招商的模式,入驻在园区的一般纳税人享受增值税、企业所得税地方财政收入的50%-70%的税收返还奖励。


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